1、1. 總則1.1為建立公司財務(wù)人員職權(quán)和約束機制，加強財務(wù)人員的事業(yè)心和 責(zé)任感，促進公司財務(wù)管理工作更趨規(guī)范化、科學(xué)化，充分發(fā)揮財務(wù)人員 在經(jīng)濟工作中的職能作用，特制定本條例。2. 職責(zé)與權(quán)限2. 1公司財務(wù)人員具有下例職責(zé)：3. 1. 1對下列經(jīng)濟事項組織會計核算：款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和 清算，收入、成本計算、財務(wù)成果的計算和處理，其他需要辦理會計手續(xù)、 進行會計核算的事項。3. 1.2實行會計監(jiān)督：對不合理、不真實的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完善的原始 憑證要求更正、補充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物不符時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行處 理；對違反財經(jīng)紀(jì)律、財

2、會制度規(guī)定的收支不予辦理。3.3. 1. 3進行會計反映：在會計核算的基礎(chǔ)上，及時、準(zhǔn)確、完整地編制各類會計報表，向經(jīng)營 者提供準(zhǔn)確的會計信息和決策資料；按期進行財務(wù)分析，作出財務(wù)報告。3. 1.4籌劃資金來源，合理使用資金，提高資金使用效能，滿足公司經(jīng) 營需要。2.2. 1.5配合公司有關(guān)部門擬定公司預(yù)算方案，組織預(yù)算編制，實施預(yù)算 控制，考核預(yù)算執(zhí)行情況，開展預(yù)算分析。3. 1.6參加國家會計再繼續(xù)教育的培訓(xùn)，成績合格。3. 1.7辦理其他會計事項。2.2為充分發(fā)揮會計職能，保障財務(wù)人員全面履行職責(zé)，賦予財務(wù)人員下例權(quán)利：3. 2. 1財務(wù)人員有權(quán)要求本公司有關(guān)部門和人員遵守國家財稅法規(guī)，

3、執(zhí) 行公司財務(wù)制度。對違反事項有權(quán)指出并阻止執(zhí)行，在阻止無效的情況下 有權(quán)越級報告。2.2.2財務(wù)人員有權(quán)參加本公司編制預(yù)算、制定定額、合同評審等重要 管理活動。2.2.3財務(wù)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本公司有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用、 財產(chǎn)保管等情況，有權(quán)揭露經(jīng)濟活動中的違紀(jì)現(xiàn)象。4. 主要業(yè)務(wù)操作規(guī)范4. 1現(xiàn)金管理4. 1. 1公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：3. 1. 1. 1職員工資、津貼、獎金；3. 1. 1. 2個人勞務(wù)報酬；3. 1. 1. 3出差人員必須攜帶的差旅費；3. 1. 1.4結(jié)算起點（暫定為500元）以下的零星開支；3. 1. 1. 5總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。3.1.2公司固定

4、資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品原則上 采取銀行轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。3.3. 1. 3日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。4. 14財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存 款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支 的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.1.5公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，由會計審核交總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn) 應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。3.1.6現(xiàn)金支付個人款項的，憑發(fā)票、工資單、差旅費及各種補助單等 公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，會計審核

5、，主管經(jīng)理簽 字。數(shù)額較大，超過 元，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)，由出納支付現(xiàn)金。4.4. 1.7發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字領(lǐng)款， 金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。4. 1. 8工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資 資料代理編制職員工資表，交主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時 提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。4. 1.9無論何種匯款，財務(wù)人員都必須審核付款申請單，分別由經(jīng) 手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。3. 1. 10出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支。帳目應(yīng)當(dāng) 日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款和符。3.2支票管理3. 1支票

6、由出納保管，領(lǐng)用支票須填寫支票領(lǐng)用單，部門經(jīng)理 簽字，主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，會計審核。3.2.2出納應(yīng)按批準(zhǔn)金額、簽發(fā)日期、用途填寫支票，經(jīng)會計蓋章，由 出納登記號碼后領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。3.2.3支票付款后憑支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物 品須由保管員簽字），總經(jīng)理審批，交出納編制記帳憑證，同時在支票領(lǐng) 用簿上注銷。3.2.4財務(wù)人員月底清帳時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后工資。領(lǐng)用人完善報帳 手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。3.2.5任何付款不得領(lǐng)用空白支票（包括填寫不完整的支票）。因特殊 原因領(lǐng)用空白支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字。3.2.

7、6總經(jīng)理外出期間，公司需支付款項的，由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng) 同意由其授權(quán)人簽字后，可先付款后補簽。3. 2. 7出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全銀行存款帳目，逐筆記載銀行往來收支。 帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。3.3部門周轉(zhuǎn)金的管理3.3. 1公司所屬部門，視其業(yè)務(wù)需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)予設(shè)置部門周 轉(zhuǎn)金的，其金額和時限由部門會同會計部門報請總經(jīng)理核定。3.3.2周轉(zhuǎn)金的支出，以原設(shè)置目的范圍為限，不得作其他用途。3.3.3周轉(zhuǎn)金的使用由主管副總經(jīng)理核定。3.3.4部門應(yīng)設(shè)置周轉(zhuǎn)金使用情況簿，完整保存原始憑證。3.3.5周轉(zhuǎn)金于原申領(lǐng)時間期滿時應(yīng)一次退回會計部門，必要時再向 會計部門續(xù)借。3.3.

8、6經(jīng)管周轉(zhuǎn)金人員，應(yīng)盡管理職責(zé)，如因疏忽職守而使公司蒙受 損失，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，有關(guān)主管人員并受連帶處分。3.3.7財務(wù)部門應(yīng)不定期檢查周轉(zhuǎn)金的使用情況，并將檢查結(jié)果簽報 主管副總經(jīng)理核閱。3.3.8根據(jù)公司經(jīng)營策略調(diào)整結(jié)構(gòu)時，原請領(lǐng)部門應(yīng)將周轉(zhuǎn)金立即繳 回。3.4應(yīng)收帳款管理3.4. 1應(yīng)收帳款是指企業(yè)因提供勞務(wù)、銷售商品等業(yè)務(wù)而向消費者或購貨單位欠收的帳款，以及其他各種應(yīng)收、暫付款項。3.4.2提供勞務(wù)、銷售商品的全過程包括帳款回籠。帳款冋籠屬于業(yè)務(wù) 活動的職責(zé)范圍。6.5. 4. 3企業(yè)發(fā)生應(yīng)收款項應(yīng)建立登記制度。登記內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)寫明款項發(fā) 生的時間、金額、原因、收回情況、責(zé)任人、收帳期限等

9、。3.4.4對己經(jīng)提供勞務(wù)、銷售商品，但帳款還沒有回收的，在考核責(zé)任 人指標(biāo)時，不體現(xiàn)銷售和利潤。3.4.5各項目應(yīng)收帳款損失率為零，如發(fā)生壞帳損失，由經(jīng)營部承擔(dān)和 應(yīng)責(zé)任。3. 4. 6責(zé)任人要求調(diào)離崗位或離開崗位前，必須將其負(fù)責(zé)的應(yīng)收帳款回 籠到帳，否則不予批準(zhǔn)。3. 4. 7財務(wù)部應(yīng)及時提供應(yīng)收帳款清單，根據(jù)帳齡長短情況協(xié)同責(zé)任人 采取不同的催款方式進行催收。3.4.8財務(wù)部每季季初應(yīng)與欠款單位進行對帳，對帳單一式二份，要求 欠款單位核對后簽字、蓋章并回執(zhí)，妥善保管每次對帳記錄。3.4.9為加速應(yīng)收帳款冋籠時間和準(zhǔn)確到位，應(yīng)選擇風(fēng)險小、信譽高、 時間快的結(jié)算方式，如支票結(jié)算方式、銀行本票

10、結(jié)算方式、銀行匯票結(jié)算 方式、匯兌結(jié)算方式等。3.6. 10每年度末，按應(yīng)收帳款余額的0.3%提取壞帳準(zhǔn)備金，所提費用 列入當(dāng)期損益。3. 4. 11存在下列情況之一的可作壞帳損失：3.6. 11. 1由于債務(wù)單位撤銷，依照民事訴訟進行清償后確定無法追還 的；的；3. 11.3因債務(wù)人死亡，其遺產(chǎn)不足清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確定無法 收回的；6.5. 4. 11.4經(jīng)人民法院強制執(zhí)行后確認(rèn)無法收回的。3.6. 12應(yīng)收帳款經(jīng)確認(rèn)壞帳后，報董事會審批后方可作帳務(wù)處理。3.5收付款管理3.6. 1出納執(zhí)行收款時，應(yīng)給付款方出具統(tǒng)一發(fā)票、合法收據(jù)、或收 款憑據(jù)后方可收取款項。3.5.2企業(yè)收入的支票，

11、經(jīng)銀行交換入戶后，方視作企業(yè)“收訖”，收 入的支票發(fā)生退票時，應(yīng)由出納根據(jù)銀行退票理由單通知經(jīng)辦部門向債務(wù) 人催收，并通知會計。6.6. 5. 3出納收到各項有價證券，應(yīng)及時在備查簿上登記，載明證券名稱、 種類、期限、利息等，妥善保管，并通知會計。3.5.4出納執(zhí)行付款時，應(yīng)向收款方收取統(tǒng)一發(fā)票、合法收據(jù)、或付款 憑證后方可支付款項。3. 5. 5出納支付各項貨款或費用時，應(yīng)將現(xiàn)金或支票直接交付受款人或 廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)的，需 經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。3.5.6企業(yè)外部債權(quán)人領(lǐng)取現(xiàn)金或支票時，應(yīng)出據(jù)企業(yè)介紹信、本人身 份證及復(fù)印件，或其他有效證據(jù)，否則，出納應(yīng)拒

12、絕支付。7.2. 5. 7公司支付款項的付款程序應(yīng)按以下步驟辦理：3.5.7. 1購貨款項：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、合法收據(jù)，收到貨物、器材的驗 收單，經(jīng)辦部門的請購單，由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可辦 理支付。5. 7. 2預(yù)付、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫付 款申請單，注明合同文件字號，由總經(jīng)理審批后，方可辦理支付。5. 7. 3 般費用：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、合法收據(jù)或付款憑證，經(jīng)有關(guān)部 門主管審批后，方可辦理支付。6原始憑證的審核1支出憑證的審核3.6. 1.1支付款項須取得受款人的統(tǒng)一發(fā)票或合法收據(jù)。1.2向企業(yè)購進物品或支付費用的原始憑證，應(yīng)蓋有該企業(yè)的發(fā) 票專用章，并

13、記明下列各項：1.2. 1貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量或費用性質(zhì)；1.2.2單價及總價；1.2.3交易日期；1.2.4本公司的抬頭。對個人支付費用的原始憑證，應(yīng)記明下列各項：6. 1. 3. 1該受款人的姓名（必要時應(yīng)記錄該受款人的合法身份證編號, 或復(fù)印件）；1.3.2支付款項事由；1.3.3實收金額；1.3.4收到日期。6. 1.4其他行政機構(gòu)支出的原始憑證，應(yīng)記明下列事項：1.4. 1受款機構(gòu)的有效印章；1.4.5本公司的抬頭；1.4.3支付款項事由；6. 1. 4. 5收到日期。15本公司內(nèi)部支出的原始憑證，應(yīng)記明下列爭項：1.5. 1該受款人的姓名，或受款企業(yè)的名稱；1.5.2支付款項爭由；

14、1.5.3實收金額；6. 1. 5. 4收到日期。1.6購進材料、物料、其他消耗品的原始憑證，應(yīng)附材料驗收單。 （收料單及請購單）6. 1. 7購進固定資產(chǎn)的原始憑證，應(yīng)附固定資產(chǎn)驗收單及請購單。6. 1. 8員工出差旅費應(yīng)依照本公司的有關(guān)規(guī)定辦理，填具報銷單并附 有關(guān)單據(jù)報銷。3. 6. 1. 9支出憑證單據(jù)上實付金額的大小寫應(yīng)相同，不得涂改或挖補。1. 10各部門的費用開支應(yīng)受部門費用預(yù)算的限制。1. 11各項支出憑證均應(yīng)由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽章，會計審核, 總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)方為有效。3. 6. 2收入憑證的審核3. 6. 2. 1各項收入無論屬于營業(yè)收入或營業(yè)外收入均應(yīng)取得足資證明收 入

15、的憑證。3. 6. 2. 2凡屬出售資產(chǎn)、勞務(wù)的收入，應(yīng)以合同、契約或其他有關(guān)書據(jù) 為其審核的依據(jù)。3. 6. 2. 3交換資產(chǎn)所得的利益收入，應(yīng)依交換合同、契約或其他有關(guān)書 據(jù)為其審核的依據(jù)。3. 6. 2. 4取得收入所開據(jù)的統(tǒng)一發(fā)票或收據(jù)，應(yīng)記明以下事項：3. 6. 2. 4. 1收入實現(xiàn)的日期；2.4. 2客戶名稱及地址；2.4. 3收入款項事由；2.4. 4實收金額；3. 6. 2. 4. 5本公司發(fā)票專用章；2.4. 6其他事項。3.6.3原始憑證有下列情況之一者，視為無效：3. 6. 3. 1與國家法令法規(guī)不相符；3. 6. 3. 2原始憑證數(shù)字計算錯誤；3. 6. 3. 3收支

16、計算及條件與公司規(guī)定不和符；3. 6. 3. 4原始憑證內(nèi)容填寫不完整或手續(xù)不全。6. 4無效的原始憑證不得作為編制記帳憑證或登帳的依據(jù)。3.7固定資產(chǎn)管理1固定資產(chǎn)折舊采用直線法，折舊年限按國家規(guī)定的上限執(zhí)行， 殘值按5%計算。3. 7. 2購置固定資產(chǎn)從次月開始折舊，固定資產(chǎn)報廢當(dāng)月應(yīng)計提折舊。3. 7. 3固定資產(chǎn)的購置應(yīng)納入企業(yè)年度預(yù)算。購置時，填制固定資產(chǎn) 購置預(yù)算表報董事會審批，審批同意后方可購置。3.7.4固定資產(chǎn)每年10月份實地盤存。固定資產(chǎn)盤虧，應(yīng)報董事會， 經(jīng)審批同意后方可進行帳務(wù)處理；固定資產(chǎn)盤盈由企業(yè)估價入帳。崗職規(guī)范1出納崗位職責(zé)1. 1遵守國家財稅法規(guī)，執(zhí)行公司財會

17、制度。堅持原則，按制度辦 事，抵制一切違紀(jì)行為。1. 2. 1原始憑證不符合要求不付款；1. 2. 2不符合制度規(guī)定不付款；1.2.3審批手續(xù)不全不付款。1.3按規(guī)定的核算方法及時、正確地進行帳務(wù)處理。每天登記現(xiàn)金日 記帳，做到日清月結(jié)，帳實相符。銀行往來逐筆序時登記，月末編制銀 行存余額調(diào)節(jié)表，保持帳面余額和銀行余額調(diào)節(jié)相符。7.5. 1.4遵守備用金限額，保持合理的現(xiàn)金庫存。現(xiàn)金收付實現(xiàn)后的原始 憑證應(yīng)及時加蓋收付訖章。1.5妥善保管好現(xiàn)金、支票、有價證券、原始憑證、印章等重要財物。 執(zhí)行現(xiàn)金、支票的管理制度。1.6不得白條抵替庫存現(xiàn)金，支取上萬元以上現(xiàn)金必須兩人同行，并 采取必要的安全保

18、衛(wèi)措施。1. 7及時提供領(lǐng)導(dǎo)所需的資金材料，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。8.2. 2會計人員崗位職責(zé)4.8. 1遵守國家財稅法規(guī)，執(zhí)行公司財會制度，堅持原則，嚴(yán)格按制 度辦事，維護會計核算工作的嚴(yán)肅性。4.2.2辦理企業(yè)會計核算工作，合理設(shè)置帳戶，按會計制度正確核算， 準(zhǔn)確、及時、全面地反映企業(yè)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。4.2.3督導(dǎo)各部門開展成本核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時給予糾正。保持企 業(yè)內(nèi)部會計核算的統(tǒng)一性、嚴(yán)密性和科學(xué)性，不斷提高會計核算質(zhì)量。4. 2. 4掌握企業(yè)各方面?zhèn)鶛?quán)債務(wù)狀況，及時反映和督促回收各項應(yīng)收資 金，并履行其應(yīng)承擔(dān)的債務(wù)。4.2.5正確計提法定稅金，履行法人義務(wù)。月末、季末、年底做

19、好財務(wù)結(jié)算和決算工作，正確、及時、完整地編制各類會計報表。4.2.6加強企業(yè)的物質(zhì)財產(chǎn)管理，掌握資產(chǎn)運用狀況，定期進行實物盤 點，保持帳卡物三和符。4.2.7及時提供領(lǐng)導(dǎo)所需的會計資料，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。4.3財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)4. 1熟悉和自覺執(zhí)行黨的路線、方針、政策，掌握國家財稅法規(guī)和 金融市場信息。遵守公司各項財務(wù)制度，堅持原則，自覺維護國家和企業(yè) 利益。4.3.2按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范操作要求，設(shè)計企業(yè)會計核算規(guī)則，解決核 算中出現(xiàn)的問題，落實有關(guān)新的財稅法規(guī)、政策，主持企業(yè)日常的會計核 算工作。4.3.3審核各部門的核算情況，準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為 領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會計

20、資料。4.3.4配合做好企業(yè)的經(jīng)濟預(yù)算工作，參與擬定各個時期的經(jīng)濟目標(biāo)， 監(jiān)督企業(yè)計劃目標(biāo)的執(zhí)行情況，及時反饋計劃工作中出現(xiàn)的問題。4.3.5定期組織企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)檢查，糾正會計核算、財務(wù)管理中的違 紀(jì)行為。督促企業(yè)各部門嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度，準(zhǔn)確進行財務(wù)核 算。4.3.6按期進行財務(wù)分析，揭示經(jīng)濟活動中的經(jīng)營成果、資金流量、成 本費用的變動狀況及成因，正確反映和核算企業(yè)資產(chǎn)保值增長率值情況， 年度向企業(yè)經(jīng)營者作出財務(wù)報告。7.7. 3. 7參與組織財務(wù)人員的崗位培訓(xùn)工作。7.5. 3.8參與擬定公司各個時期的資金計劃，籌集資金來源，強化資金監(jiān) 督，開展資金調(diào)度，確保企業(yè)資金所需，提高資

21、金使用效能。4.3.9定期分析公司資金使用效率，揭示資金使用過程中存在的問題,用活資金，盤活存量。4.8. 10參與擬定企業(yè)發(fā)展計劃，協(xié)助進行可行性論證。11協(xié)調(diào)、疏通公司與財政、稅務(wù)、金融等有關(guān)國家管理部門的關(guān) 系，為公司爭取更多的優(yōu)惠政策。4. 3. 12完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。5. 會計檔案9.2. 1會計檔案的管理5.1.1會計檔案的范圍8.5. 1. 1. 1會計憑證：包括外來的和自制的原始憑證、記帳憑證、銀行存 款（借款）對帳單及余額調(diào)節(jié)表等。8.8. 1. 1.2會計帳簿：包括總帳、明細(xì)帳、日記帳、各種輔助登記簿，以 及設(shè)在其他部門的與會計核算相關(guān)的三級明細(xì)帳等。5. 1.

22、1.3會計報表：包括會計制度和公司規(guī)定的各種月、季、年度 報表、企業(yè)經(jīng)營情況表、主要指標(biāo)表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析等資料。1. 1.4其他會計核算材料：凡與會計核算緊密相關(guān)的，由會計部門辦 理的有參考價值的數(shù)據(jù)材料，如各類檢查表、自查表、統(tǒng)計表、數(shù)據(jù)清冊、 磁盤數(shù)據(jù)資料等。1. 2會計檔案的整理和立卷1. 2. 1會計年度終了后，應(yīng)按會計檔案資料的關(guān)聯(lián)性，分門別類地組 成案卷，按序編號。8.5. 1. 2. 2會計帳簿全年按順序編制卷號。1.2.3會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、年起 止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記 帳、主管）。1.2. 4月、季

23、度會計報表全年按月、季順序編制卷號，半年和年度會 計報表按年順序編制卷號。5.1.3會計檔案的歸檔保管1. 3. 1企業(yè)應(yīng)設(shè)置專門的場所存放會計檔案，并配以專用檔案柜，做 到存放有序、碼放整齊、調(diào)閱方便、并做到防潮、防火、防蟲蛀鼠咬，保 證安全。1. 3. 2財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)會計檔案管理工作，負(fù)責(zé)全部會計檔 案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等系列工作。1.3.3年度終了，檔案管理人員應(yīng)填寫“會計檔案案卷目錄表“，并 入檔案清冊。1.3.4檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，將全部案卷逐一點交、 逐一接收。1.3.5檔案清冊應(yīng)包括卷號、檔案名稱、數(shù)量、歸檔日期、保管期限、 存放地點、銷毀情況、保管人等內(nèi)容。5.1.4會計檔案的借閱使用5. 1.4. 1建立借閱清冊，將借閱人姓名、單位、借閱日期、數(shù)量、內(nèi)容、 歸還日期等情況登記清楚。5. 1.4.2借閱會計檔案需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理借閱手 續(xù)。外單位還需持有介紹信等證件。5. 1.4.3借閱會計檔案不得在案卷中標(biāo)劃、抽換、拆卷、復(fù)印，不得攜 帶出外。特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5. 1.5會計檔案保管期限5. 1.5. 1年報表：永久5. 1. 5. 2月、季報表：五年5. 1.5.3銀行日