1、irab-論文塩表吉欣中國商業銀行資本約束問題研究【摘要】：本文是關于中國商業銀行資本約束問題的研究。研究的主 要目標是：一是探索商業銀行發展中資本約束問題的理論依據以及資 本約束的現實表現；二是比較分析商業銀行加強資本約束的各項管理 技術，以期對中國商業銀行資本問題的改善提供啟示；三是考察分析資 本約束下中國商業銀行存在資本困境現狀，實證分析結果表明，資本約 束與融資困境已經成為當前制約中國商業銀行進一步發展的雙重壓 力；四是設計中國商業銀行應對資本約束與融資困境雙重壓力的現實 選擇。本文具體的研究結果及政策建議如下：1、中國商業銀行存在資 本約束與融資困境雙重壓力的問題在很大程度上是由于傳

2、統的商業 銀行經營體制弊端和商業銀行自身經營管理尤其資本管理水平滯后 兩大因素造成的，深層根源分析表明中國商業銀行存在的資本約束問 題主要是由傳統的商業銀行經營模式所致。2、通過對2000至2006年國有商業銀行、股份制商業銀行的各項數據進行分析、比較，認為:(1) 國有商業銀行的資本總量遠大于股份制商業銀行，但整體銀行業資本 充足率普遍較低；(2)資本結構不合理，核心資本比重大，缺少多層次的 附屬資本；(3)資本的使用效率低，盈利來源主要來自存貸款業務。(4) 資產結構不合理，風險權數較大的信貸資產比重過大；(5)銀行資本管理落后，資本補充嚴重不足。3、中國商業銀行存在資本約束與融資困 境雙

3、重壓力的主要原因有：一是單一的產權結構和傳統的商業銀行發 展模式是影響資本充足率的主要因素；二是沉重的稅收負擔通過內源資本的變化影響資本充足率；三是大量的不良資產是銀行提高資本充足率的沉重負擔；四是資本市場落后使商業銀行資本補充渠道單一4、文章針對中國商業銀行在資本約束與資本管理上存在的問題 ，提出 了現階段中國商業銀行強化資本約束的相應的政策建議 ：一是樹立風險、資本約束、成本效益觀念；二是建立完善的內部風險控制機制；三 是拓寬籌資渠道，增加商業銀行資本數量，如優化資產結構和收入結 構、爭取上市和增資擴股、引進戰略投資者、發行混合資本債券優化 資本結構等；四是降低風險資產比例，如停止商業銀行

4、資產過速膨脹的 趨勢、合理調整商業銀行資產的風險結構、有效控制和處置不良貸款、 充分計提貸款損失準備金。【關鍵詞】：資本約束融資困境新巴塞爾協 議商業銀行資本管理【學位授予單位】：山西財經大學【學位級別】：碩士【學位授予年份】：2006【分類號】：F832.2【目錄】：摘要6-7ABSTRACT7-14前言14-18 一選題背景及意義14-15二文獻回顧15-16三研究方法16-17四結構安排17-181商業銀行資本約束的理論分析18-261.1資本約束的內涵18-201.1.1資本約束的界定18-191.1.2資本約束的實質191.1.3資本約束的表現19-201.2資本約束的理論依據20-

5、23121資本在銀行風險控制中的作用20122風險資本必須覆蓋風險資產的理論20-211.2.3經濟資本必須覆蓋非預期損失的理論 21-231.3資本約束強化對商業銀行經營管理 的影響23-26131中國商業銀行業強化資本約束的現實性23-24132資本約束強化對商業銀行經營管理的影響24-262商業銀行強化資本約束的管理技術分析26-342.1商業銀行資本充足率的計算26- 302.1.11988年協議的計算方法26-272.1.2新資本協議的計算方法27- 292.1.3資本充足率指標評價29-302.2保持商業銀行適度資本充足率的途徑30-342.2.1增加資本數量30-312.2.2資

6、本成本分析31-332.2.3 最優外源資本方案的選擇 33-343資本約束下中國商業銀行資本困境 的實證分析34-453.1國有商業銀行資本充足率分析 34-373.1.1國有商 業銀行資本充足率縱向比較分析 34-363.1.2國有商業銀行資本充足率 橫向比較分析36-373.2國有商業銀行的資本結構分析37-403.2.1國有 商業銀行資本結構縱向比較分析38-393.2.2國有商業銀行資本結構橫 向比較分析39-403.3股份制商業銀行的資本充足率與資本結構分析 40-453.3.1股份制銀行資本充足率在上市前后的情況分析40-423.3.2股份制銀行在上市后資產規模與資產結構分析42

7、-433.3.3股份制銀行資產規模增長與資本補充現狀分析43-454中國商業銀行資本困境的成因分析45-614.1商業銀行傳統發展模式的缺陷45-544.1.1信貸規模 高速增長，消耗了大量資本45-484.1.2資產結構不合理，貸款占比偏 高48-504.1.3較為嚴重的不良資產嚴重侵蝕了銀行資本50-544.2資本結構單一，附屬資本比重過低54-554.3資本金補充渠道較為單一，資本金補償來源嚴重不足55-59431政府財政注資有限，主要投向國有商業銀行554.3.2商業銀行盈利較低，自身資本積累嚴重不足55-584 33資本市場存在缺陷，難以滿足銀行對資本的需求584.3.4私募擴股范圍

8、有限，不適用于地方性中小銀行58-594.4商業銀行資本 管理水平較低、管理觀念落后59-61441資本管理觀念落后，缺乏現 代資本管理意識59-604.4.2資本管理的技術落后，未建立健全的資本 管理機制60-615中國商業銀行強化資本約束的對策研究61-765.1樹立資本約束的經營發展理念，落實科學發展觀61-625.1.1樹立風險觀念615.1.2樹立資本約束觀念61-625.1.3樹立成本效益觀念 625.2建立完善的內部風險控制機制，提高資本風險管理水平62-655.2.1逐步建立和完善內部評級體系62-635.2.2建立資本占用的考核機制63-655.3拓寬籌資渠道，增加商業銀行資本數量65-715.3.1優化資產結構和收 入結構，提高贏利水平，增強資本內部積累65-665.3.2爭取上市和增資擴股補充股本金66-675.3.3引進戰略投資者，擴大股本規模67-695.3.4提高附屬資本的比重，優化資本結構69-715.4降低風險資產比例，提高資本充足率71-765.4.1停止商業銀行資產過速膨脹的趨 勢，收縮戰線，縮減資產