1、固定資產處置流程說明編號 流程步驟 角色 流程步驟描述 時限01 使用部門提出固定 資產 1 天一 7 天各部門資產 管: R01 C01 處置申請 理員1. 對于使用期滿、正常報廢的固定資產，各部門資產管理員依據實際情況填寫固定資產處置申 請，注明報廢理由，提出報廢建議。2. 對于使用期未滿、非正常報廢的固定資產，由固定資產使用部門提出報廢申請，填寫清楚固 定資產處置申請單，注明報廢理由，估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值。3. 對于暫不使用，但以后可能有再次利用價值的固定資產，由固定資產使用部門依據實際情況填 寫固定資產處置申請單、資產閑置、封存申請單，注明閑置、封存理由。02 使用部

2、門經理審批 各部門經理 : C02 1 天一 3 天1. 各部門經理對本部門的固定資產處置申請進行審批。2. 審核通過轉至 03 步驟，審核未通過，轉至 01 步驟。03 鑒定小組審核 使用部門相 關人員、資 產管: C031 天一 7 天理員、 財務部鑒定小組人員對于使用部門上報的固定資產處置申請，結合公司實際情況，審核是否符合處置要 求：門相 關人員1. 對于正常報廢的固定資產，審核是否超過或達到使用年限，且不能繼續使用。2. 對于非正常報廢的固定資產，審核是否符合以下情況：(1) .因工藝設置改變和技術進步而遭淘汰，需要更新換代；(2) .嚴重損毀，使固定資產失去了原有的功能且無法恢復到

3、正常使用狀態；(3) 申請報廢的固定資產雖沒有超過使用年限，但實際工作量超過其產品設計工作量，且繼編號 流程步驟 角色 流程步驟描述 時限續使用易發生危險。3. 審核未通過，轉至 01 步驟，審核通過，轉入 04 步驟。04 總經理審批 總經理 C04 1 天一 3 天總經理依據鑒定小組意見，結合實際情況作出審批。審批未通過，轉至 01 步驟，審批通過，轉至05 步驟。05 編制固定資產處置 報告 資產管理員 : R02 ： C05：1 天一 30 天1. 如需報廢、變賣的固定資產，資產管理員根據審批后的固定資產處置申請單，依據使用部 門建議的處置方式結合實際情況，填寫固定資產處置定價申請單，

4、上報處置方式、處置價 格、處置過程。2. 對于暫不使用，但以后可能有再次利用價值的固定資產，由固定資產使用部門依據實際情況填 寫固定資產處置申請單、資產閑置、封存申請單，注明閑置、封存理由，報公司領導 批準以后，進行閑置封存處理。06 資產管理部經理審 批 資產管理部經理: C06 1 天一 3 天資產管理部經理依據固定資產處置申請單、固定資產處置定價申請單進行審核。審核通過，轉至 07 步驟，審核未通過，轉至 05 步驟。07 總經理審批 總經理 C071 天一 3 天總經理依據固定資產處置申請單、固定資產處置定價申請單進行審核。審核通過，轉至08 步驟，審核未通過，轉至 05 步驟。08固定資產處置 使用部門相 關人員、財: C08 1 天一 30 天編號 流程步驟 角色 流程步驟描述 時限務部門相關 人 使用部門相關