1、 審計委員會議事規則 文件編號：abz-ns-001銀行審計委員會議事規則1目的本文件規定了××農村銀行（以下簡稱“本行”）審計委員會議事的規則和合規要點，旨在明確本行審計委員會組成和職責，規范其工作程序和決策機制。2適用范圍本文件適用于本行審計委員會的管理決策活動。3定義、縮寫與分類3.1定義審計委員會：是指董事會按照本行章程設立的專門工作機構，在其范圍內協助董事會開展對本行財務信息和內部審計等活動的監督，指導本行內部審計部門開展工作，定期向董事會報告本行內部審計工作開展情況。審計委員會議事規則：是指為確保審計委員會職責的有效履行，而建立的審計委員會工作程序和決策規定。3

2、.2縮寫無。3.3分類無。4職責與權限部門/崗位職責與權限不相容職責董事會/董事長1）指導、監督審計委員會工作；2）審閱審計委員會報送的書面報告，提出意見或建議。3）定期聽取審計委員會日常工作匯報。審計委員會1）負責監督本行內部審計基本制度、中長期審計規劃和年度工作計劃的制定和實施； 2）監督本行內部審計制度建設及實施；3）評價本行內部審計部門工作質量和盡職情況；4）審議本行年度財務報告、財務預算方案、年終決算方案、利潤分配方案及彌補虧損方案，審核本行的重大財務信息及其披露；5）負責內部審計部門負責人提名，并報董事會任命；6）向董事會提議聘請或更換外部審計機構；7）負責與外部審計機構就重大事項

3、進行溝通與協調；8）定期召開會議，形成會議決議報董事會；按季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監事會。審計委員會/主任委員1）提議和召集會議，審核會議材料；2）主持委員會會議，確保委員會有效運作并履行職責；3）確保委員會會議上所有委員均了解本委員會所討論的事項，并保證各委員獲得完整、可靠的信息；4）確保本委員會就所討論的每項議案都有清晰明確的結論，結論包括：通過、否決或補充材料再議；5）簽發會議決議。審計委員會/委員1）向審計委員會提出議案；2）參加審計委員會會議,就會議討論事項發表意見,行使投票和表決權。審計委員會/辦公室秘書1）收集議案，準備會議材料；2）擬發會議通知；3）記錄

4、會議內容及表決結果，形成會議決議報主任委員審定；4）草擬書面報告，經主任委員審定后向董事會報告。 5原則與基本規定5.1原則1）客觀性原則：審議財務、內部審計等事項時，必須以事實為依據，做到客觀公正。2）獨立性：審計委員會依據本行章程和本議事規則的規定獨立履行職權，不受其他部門和個人干預。3）合法性：審計委員會會議召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關法律、法規和本行章程及本議事規則的規定。5.2基本規定1）審計委員會由3名或5名董事組成，多數成員應是非執行董事，其中至少有一名財務或會計專業人士，但本行財務主管人員不得擔任委員會成員。2）審計委員會委員由提名與薪酬委員會提名，并由董事會

5、任命；審計委員會委員的罷免，由提名與薪酬委員會提議，并由董事會決定。主任委員由董事長或獨立董事擔任；審計委員會下設辦公室，辦公室可設在內審部門，負責日常事務。 3）審計委員會委員任期原則上與其董事任期一致。委員任期屆滿，可以連任。委員任期內不再擔任董事職務的，則失去委員資格，由董事會增補。4）審計委員會例行會議每季度召開一次。如有重大或特殊事項需經審計委員會審議的，本行董事長、經營層、主任委員或兩名以上審計委員會委員向審計委員會辦公室提出建議，由審計委員會主任委員同意后，可召開臨時會議。5）審計委員會會議通知應包括以下要素：會議時間、地點、參會人員、會議議程、議題等。例行會議應于會前5個工作日

6、，臨時會議應于會前3個工作日通知參會人員。6）審計委員會會議應由三分之二以上委員出席方可舉行。并可視需要邀請高級管理層人員列席。7）審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票方式表決。未出席會議的委員可以通過傳真、電子郵件或手機短信發表意見，會后在書面會議記錄上補簽字確認。會議做出的決議，必須經過全體委員三分之二以上通過。8）審計委員會應當建立會議記錄制度，指定專人記錄，出席會議的委員應在會議記錄上簽名，會議記錄作為重要文件資料保存。9）審計委員會會議決議由主任委員簽署意見后報董事會。10）審計委員會會議決議需本行經營層落實的，應在董事會授權范圍內以書面形式通知相關負責人。審計委員會有權在規定的時

7、間內要求上述人員反饋決議落實情況。11）出席會議人員對會議所議事項負有保密義務。12）審計委員會如有重大或特殊事項需提請董事會研究的，可通過董事會辦公室向董事會提交議案，建議董事會研究。13）審計委員會應按季向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監事會。6流程描述與控制要求階段環節風險點6.1會議準備環節名稱： 提出召開會議適用部門： 審計委員會；適用崗位： 委員會主任委員；職責要求： 提出召開會議操作規范： 根據審計委員會議事規則要求，提出召開審計委員會會議，并提出有關要求及注意事項。審計委員會例行會議每季度召開一次。臨時會議由本行董事長、經營層、主任委員或兩名以上審計委員會委員向審計

8、委員會辦公室提議，經主任委員同意后召開。環節名稱： 準備會議材料、擬訂會議通知適用部門： 審計委員會辦公室；適用崗位： 委員會辦公室秘書；職責要求： 準備會議材料、擬定會議通知操作規范： 根據審計委員會主任委員的會議安排，做好會議資料的準備工作。并擬訂會議通知，會議通知包括：1）會議時間、地點和召開方式；2）會議議程及討論事項；3）參會人員；4）應由參會人員會上提交的材料等。環節名稱： 審核會議材料、審簽會議通知適用部門： 審計委員會；適用崗位： 委員會主任委員；職責要求： 審核會議材料、并簽批會議通知操作規范： 對會議通知及準備材料進行審核，檢查會議準備情況，確定是否符合會議要求。主要審核會

9、議通知內容是否具體，要素是否齊全，會議議程安排是否適當，會議資料是否準備齊全。審核無誤后簽批會議通知。環節名稱： 發出會議通知適用部門： 審計委員會辦公室；適用崗位： 委員會辦公室秘書；職責要求： 發出會議通知操作規范： 會議通知以專人送達、傳真、電子郵件（同時須電話通知）等方式發出。例行會議應于會前5個工作日，臨時會議應于會前3個工作日通知參會人員。6.2會議召開環節名稱： 主持召開會議適用部門： 審計委員會；適用崗位： 委員會主任委員；職責要求： 主持召開會議操作規范： 會議必須有三分之二以上委員出席方可舉行,會議由主任委員主持；組織參會人員對會議各項議案進行討論，聽取合理化意見和建議。環

10、節名稱： 表決會議事項適用部門： 審計委員會；適用崗位： 委員會委員；職責要求： 行使會議議案表決權操作規范： 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票方式表決。會議作出的決議，必須經三分之二以上委員表決通過。風險描述：參會人員未能有效履行議事規則,未經三分之二以上委員表決通過,導致會議決議無效。風險等級：中等風險控制措施：由董事會對審計委員會的決策程序履行情況進行監督檢查，發現違規及時糾正。控制部門：董事會；控制崗位：董事長；環節名稱： 形成會議決議材料適用部門： 審計委員會辦公室；適用崗位： 委員會辦公室秘書；職責要求： 記錄會議情況，整理會議決議材料操作規范： 如實記錄會議情況；整理形成會

11、議決議材料。經全體出席會議委員簽名以示負責，會議記錄作為重要文件資料保存。取得或記錄未能出席會議委員的書面表決意見的，會后由其簽字確認，納入會議重要文件資料保存。6.3決議簽批環節名稱： 撰寫書面報告適用部門： 審計委員會辦公室；適用崗位： 委員會辦公室秘書；職責要求： 撰寫書面報告操作規范： 整理、匯總審計委員會審議結果，形成書面報告，報主任委員審定。環節名稱： 審核、簽批適用部門： 審計委員會；適用崗位： 委員會主任委員；職責要求： 審核簽發會議紀要操作規范： 委員會主任委員依據審計委員會會議記錄，對委員會辦公室提交的書面報告進行審核，簽署意見后提交董事長審閱批示。環節名稱： 審閱、批示適用部門： 董事會；適用崗位： 董事長；職責要求： 審閱、批示書面報告操作規范： 對審計委員會上報的書面報告進行審閱，審閱同意的批示審計委員會辦公室秘書發文督辦。6.4發文督辦環節名稱： 發文督辦適用部門： 審計委員會辦公室；適用崗位： 委員會辦公室秘書；職責要求： 落