1、第三單元之五：國際貨款的收付第三單元之五：國際貨款的收付 國際貨款的收付，大多使用非現金結算，國際貨款的收付，大多使用非現金結算，即使用票據代替現金作為流通手段和支即使用票據代替現金作為流通手段和支付手段的信貸工具來進行國際間的債權付手段的信貸工具來進行國際間的債權債務結算，可以分為匯票、本票和支票，債務結算，可以分為匯票、本票和支票，匯票最主要匯票最主要。 （一）匯票（一）匯票（draft） 1.含義含義 匯票是一種書面憑證匯票是一種書面憑證。出票人。出票人命令命令受票人受票人( (付款人付款人) )在一定的時間、地點，將匯票上指定的金額，無條件在一定的時間、地點，將匯票上指定的金額，無條件

2、地付給匯票上的地付給匯票上的受款人受款人或其指定人。或其指定人。出票人：簽發匯票的人。出票人：簽發匯票的人。受票人：匯票的付款人。受票人：匯票的付款人。受款人：受領匯票所規定的人。受款人：受領匯票所規定的人。 bill of exchange bill of exchange憑憑 drawn under drawn under 出票根出票根據據 信用證信用證 第第 號號 l/c no.l/c no. 日日 期期 年年 月月 日日 dateddated按按 息息 付付 款款payable with interest % per annum payable with interest % per

3、annum 號碼號碼 匯票金額匯票金額 中中 國國, , 哈爾濱哈爾濱 年年 月月 日日no. no. 商業匯票編號商業匯票編號 exchangeexchange for for 匯票小寫匯票小寫 harbin, china. harbin, china. 出票時間、地點出票時間、地點 見票見票 日日 后（本后（本 匯匯 票票 付二不付一）付二不付一） 付付at at 付款期限付款期限 sight of this sight of this secondsecond of exchange(first of exchange being unpaid) of exchange(first of

4、 exchange being unpaid)pay to the order ofpay to the order of 收款人名稱收款人名稱 或其指定人或其指定人金金 額額the sum of the sum of 匯票金額（大寫）匯票金額（大寫）此致此致 付款人名稱、地址付款人名稱、地址 totofor and on behalf of (signature)跟單信用證下的匯票式樣跟單信用證下的匯票式樣 號碼號碼 匯票金額匯票金額 上海上海no. 跟單托收項下的匯票：跟單托收項下的匯票： 按付款時間區分按付款時間區分 a. 即期匯票即期匯票 atsight 見票即付款見票即付款bills

5、 payable at sight/ on demand/ on presentation b. 遠期匯票遠期匯票 time bill （四種類型（四種類型) on 5th nov., 1999 fixed (定日付款） at 30 days after sight （見票后（見票后30天）天） （7.1見票，當天不算，見票，當天不算，7.31付款）付款） at30daysafterdateofb/l 見提單簽發日期后見提單簽發日期后30天（當天不算）天（當天不算） at30daysafterdateofissue 匯票出票后匯票出票后30天（當天不算）天（當天不算）。一般本票分即期本票和遠期

6、本票一般本票分即期本票和遠期本票銀行本票均為即期本票，我國僅存在銀行本票銀行本票均為即期本票，我國僅存在銀行本票（1） 。 匯票匯票本票本票支票支票同同性質性質屬于以支付一定金額為目的的票據，具備必要的內容，具有一定的票據行為屬于以支付一定金額為目的的票據，具備必要的內容，具有一定的票據行為流通流通記名式和指示式經背書可轉讓，來人式經交付即可裝讓并在市場上流通記名式和指示式經背書可轉讓，來人式經交付即可裝讓并在市場上流通異異用途用途結算工具、信貸工具結算工具、信貸工具多用于結算工具多用于結算工具期限期限即期、遠期即期、遠期即期即期當事人當事人出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人出票人（

7、付款人）、收款人出票人（付款人）、收款人出票人、付款人、出票人、付款人、收款人收款人份數份數多份（正本與副本）多份（正本與副本）一份（只有正本）一份（只有正本）承兌承兌遠期匯票尤其見票后若干天付款遠期匯票尤其見票后若干天付款匯票必須承兌匯票必須承兌貼現貼現可貼現可貼現可貼現可貼現責任責任承兌前出票人是主債務人，后承承兌前出票人是主債務人，后承兌人是主債務人，所有承兌人在兌人是主債務人，所有承兌人在承兌后對匯票共同負責承兌后對匯票共同負責出票人始終是主債務人，如出票人始終是主債務人，如出票人超過一人，可對本票出票人超過一人，可對本票共同負責，也可分別負責共同負責，也可分別負責出票人始終是債出票人

8、始終是債務人務人追索權在票追索權在票據有效期據有效期遭拒付應做出拒絕證書，持票人遭拒付應做出拒絕證書，持票人對出票人、背書人、承兌人都有對出票人、背書人、承兌人都有追索權追索權無須做拒絕證書，只對出票人有追索權無須做拒絕證書，只對出票人有追索權 國際支付方式按照資金的流向與結算工具的傳遞方國際支付方式按照資金的流向與結算工具的傳遞方向是否一致可分為順匯和逆匯。向是否一致可分為順匯和逆匯。 順匯是由債務人主動將款項交給銀行，委托銀行使順匯是由債務人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結算工具，匯付給國外債權人的一種匯兌方用某種結算工具，匯付給國外債權人的一種匯兌方法。法。 逆匯是由債權人出具匯票

9、，委托銀行向國外債務人逆匯是由債權人出具匯票，委托銀行向國外債務人收取款項的一種匯兌方法。收取款項的一種匯兌方法。 簡單區分標準：債務人主動匯款為順匯，債權人主簡單區分標準：債務人主動匯款為順匯，債權人主動索取款項為逆匯。動索取款項為逆匯。1、基本程序、基本程序如下如下： 匯款人（進口方）匯款人（進口方） 收款人（出口方）收款人（出口方） 匯出銀行匯出銀行 匯入銀行匯入銀行 （開出付款委托書或（開出付款委托書或payment order） 電電/信信匯申匯申請書請書并交并交款付款付費費1匯匯款款回回執執2匯出行匯出行合同合同匯款指示匯款指示3付訖借記通知付訖借記通知 7收收款款人人收收據據5付

10、付款款6匯入行匯入行匯款人匯款人（進口人）（進口人）（債務人（債務人）收款人收款人（出口人）（出口人）（債權人）（債權人）匯匯款款通通知知書書4電、信匯業務程序示意圖：電、信匯業務程序示意圖：1 票票匯匯申申請請書書并并交交款款付付費費1銀銀行行即即期期匯匯 票票2匯出行匯出行合同合同銀行即期匯票銀行即期匯票3票匯通知書票匯通知書4付訖借記通知付訖借記通知7銀銀行行即即期期匯匯 票票5付付款款6付款行付款行委托人委托人（進口人）（進口人）（債務人）（債務人）收款人收款人（出口人）（出口人）（債權人）（債權人） 票匯票匯業務程序示意圖：業務程序示意圖： 2 跟單托收是匯票連同貨運單據一同交跟單托

11、收是匯票連同貨運單據一同交銀行委托代收貸款。銀行委托代收貸款。 委托人委托人（出口商出口商）付款人付款人（進口商）（進口商）1.合同合同2.托托收收申申請請書書跟跟單單匯匯票票托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）3、托收委托書及跟單匯票、托收委托書及跟單匯票4.提提示示跟跟單單匯匯票票5、付付款款 贖贖單單6.收妥貸記通知收妥貸記通知7付付款款（結（結匯）匯） 即期付款交單（即期付款交單（ d/p at sight）業務程序示意圖）業務程序示意圖委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進口商）（進口商）1.合同合同2.托托收收申申請請書書跟跟單

12、單匯匯票票托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）代收行代收行（進口方銀行（進口方銀行）3、托收委托書及跟單匯票、托收委托書及跟單匯票4承承兌兌 提提示示跟跟單單匯匯票票6、付付款款 贖贖單單7.收妥貸記通知收妥貸記通知8、付付款款（結（結匯）匯）流程圖：遠期付款交單（流程圖：遠期付款交單（ d/p after sight） 5、保留匯票及全套單、保留匯票及全套單據據 委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進口商）（進口商）1.合同合同2.托托收收申申請請書書跟跟單單匯匯票票托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）代收行代收行（進口方銀行（進口方銀行）3、托收委托書及跟單匯票、托收委托

13、書及跟單匯票4承承兌兌 提提示示跟跟單單匯匯票票 6、付付 款款 提提示示7.收妥貸記通知收妥貸記通知8、付付款款（結（結匯）匯）流程圖：承兌交單（流程圖：承兌交單（ d/a） 5、保留匯票交出全套單保留匯票交出全套單據據 案例：案例： 某外貿公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易某外貿公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預付。后來客人稱銷路已經打開，要求后，付款方式為預付。后來客人稱銷路已經打開，要求增加數量，可是，由于數量太多，資金要是周轉不開，增加數量，可是，由于數量太多，資金要是周轉不開，最好將付款方式該為最好將付款方式該為d/p at sight。當時我方考慮

14、到。當時我方考慮到d/p at sight 的情況下，如果對方不去付款贖單，就的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據，貨物的所有權歸我方所有。結果，未對客拿不到單據，貨物的所有權歸我方所有。結果，未對客戶的資信進行全面調查，就以此種方式發出了一個戶的資信進行全面調查，就以此種方式發出了一個40貨貨柜的貨物，金額為柜的貨物，金額為3萬美元。萬美元。 后來，事情發展極為不順。貨物到達目的港后，客戶后來，事情發展極為不順。貨物到達目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費用相繼天后，各種費用相繼發生。考慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉發生。考

15、慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為回來也是庫存，便被迫改為d/a 30天。可是，客戶將貨天。可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務處與討債提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務處與討債公司一問才知道，到美國打官司費用極高。于是只好作公司一問才知道，到美國打官司費用極高。于是只好作罷罷 案例分析案例分析1：我某公司向日商以我某公司向日商以d/p即期方式推即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受銷某商品，對方答復若我方接受d/p 90天付款，天付款，并通過他指定的并通過他指定的a銀行代收可接受。問：日商銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？為何提出此

16、要求？案例分析案例分析2：我國我國a公司出口一批貨物，付款方公司出口一批貨物，付款方式為式為d/p 90天。匯票及貨運單據通過托收銀行天。匯票及貨運單據通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據向銀行借出單據。貨物出售后，買方由于收據向銀行借出單據。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析天，試分析a公司于匯票到期時收回貨款的可公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。能性及處理措施。 2案

17、例分析案例分析1：我某公司進口馬口鐵皮一批，以：我某公司進口馬口鐵皮一批，以d/p即即期付款。對方通過銀行將單據寄來我方銀行托收。期付款。對方通過銀行將單據寄來我方銀行托收。公司即向銀行辦妥付款贖單手續。時隔一月，貨物公司即向銀行辦妥付款贖單手續。時隔一月，貨物未到。我方公司連續向對方發電征詢情況，均未作未到。我方公司連續向對方發電征詢情況，均未作答。最后通過有關方面了解，方知賣方提供的單據答。最后通過有關方面了解，方知賣方提供的單據是利用一家剛倒閉的船公司的廢棄提單。賣方在取是利用一家剛倒閉的船公司的廢棄提單。賣方在取得貨款后，亦不知去向。對這一損失，銀行應否負得貨款后，亦不知去向。對這一損

18、失，銀行應否負責任？責任？案例分析案例分析2：進出口商簽訂一批生絲合同，定價為：進出口商簽訂一批生絲合同，定價為usd18萬萬d/a 30天遠期交單，而托收指示中交單方式天遠期交單，而托收指示中交單方式改為改為d/p即期。進口商聲稱，出口方貨物遲發即期。進口商聲稱，出口方貨物遲發1個月一個月一時無法銷售處理，市場行情跌落，因此他要求降價為時無法銷售處理，市場行情跌落，因此他要求降價為usd 16萬，交單方式應按合同萬，交單方式應按合同d/a 30 days sight。經代收行向托收行去電后，出口方最終同意，貨物降經代收行向托收行去電后，出口方最終同意，貨物降價為價為usd 16萬，但交單方式

19、仍為萬，但交單方式仍為d/p at sight，進口，進口商接受了這一條件指示銀行按降價后的金額付出。可商接受了這一條件指示銀行按降價后的金額付出。可是，幾天后進口方匆匆找到銀行總經理，稱單據上描是，幾天后進口方匆匆找到銀行總經理，稱單據上描述的貨物為生絲（述的貨物為生絲（silk），而實際上收到的是棉花），而實際上收到的是棉花（cotton）。因此，進口商強烈要求銀行退款。作為）。因此，進口商強烈要求銀行退款。作為代收行你認為應該怎么辦？代收行你認為應該怎么辦？（2）在進口人拒不付款贖單后在進口人拒不付款贖單后，除非事先約定，除非事先約定，銀行沒有義務代為保管貨物；銀行沒有義務代為保管貨物；

20、（3）如果貨物已經到達如果貨物已經到達，出口人還要承擔在進口，出口人還要承擔在進口地辦理提貨、繳納進口關稅、存倉、保險、轉售以地辦理提貨、繳納進口關稅、存倉、保險、轉售以至被低價拍賣或被運回國內的損失。至被低價拍賣或被運回國內的損失。（4）在承兌交單條件下在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上辦，進口人只要在匯票上辦理承兌手續，即可取得貨運單據，憑此提取貨物，理承兌手續，即可取得貨運單據，憑此提取貨物，出口人收款的保障是進口人的信用出口人收款的保障是進口人的信用，一旦進口人到，一旦進口人到期不付款，出口人會遭到貨款兩空的損失。期不付款，出口人會遭到貨款兩空的損失。 所以所以承兌交單比付款交單風險

21、更大承兌交單比付款交單風險更大。v案例案例1：某年：某年6月月6日，某托收行受理了一筆付款條日，某托收行受理了一筆付款條件為件為d/p at sight 的出口托收業務，金額為的出口托收業務，金額為usd100000，托收行按出口商的要求將全套單據整，托收行按出口商的要求將全套單據整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據寄出寄出5天后委托人聲稱進口商要求托收將天后委托人聲稱進口商要求托收將d/p at sight改為改為d/a at 60 days after sight，最后委托行，最后委托行按委托人的要求發出了修改指令，此后一直未見代按委托

22、人的要求發出了修改指令，此后一直未見代收行發出承兌指令。當年收行發出承兌指令。當年8月月19日委托行收到代收日委托行收到代收行寄回的單據發現行寄回的單據發現3份正本提單只有兩份。委托人份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關機構了解到，貨物已經被進口商立即通過英國有關機構了解到，貨物已經被進口商提走。此時，委托行據理力爭，要求代收行要么退提走。此時，委托行據理力爭，要求代收行要么退回全部單據，要么承兌付款，但是代收行始終不予回全部單據，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。理睬。貨款始終沒有著落。 v案例案例2 2：19991999年春交會，廣東某進出口公司（以下年春交會，

23、廣東某進出口公司（以下稱廣東公司）與埃及稱廣東公司）與埃及husseinhussein公司建立了業務關系，公司建立了業務關系，husseinhussein公司向廣東公司訂購了近公司向廣東公司訂購了近3 3萬美元的貨物，萬美元的貨物，雙方同意以信用證方式結算。初次合作較為愉快，雙方同意以信用證方式結算。初次合作較為愉快，廣東公司及時地收獲了貨款。之后，廣東公司及時地收獲了貨款。之后，husseinhussein公司公司繼續向廣東定購貨物，貨物總值達繼續向廣東定購貨物，貨物總值達2626萬美元。這萬美元。這次，次，husseinhussein公司提出了公司提出了d/a60d/a60天的付款方式，要

24、天的付款方式，要求廣東接受。廣東公司急于開發市場，接受了求廣東接受。廣東公司急于開發市場，接受了husseinhussein公司的付款要求。貨物發出后，廣東公司公司的付款要求。貨物發出后，廣東公司及時議付單據，及時議付單據，husseinhussein公司承兌了匯票并接受了公司承兌了匯票并接受了貨物，可是，匯票到期之日，該公司未前來付款。貨物，可是，匯票到期之日，該公司未前來付款。廣東公司在自行催收一年之后，廣東公司在自行催收一年之后，husseinhussein公司稱貨公司稱貨物質量有問題，不符合當地市場需求，貨物仍未物質量有問題，不符合當地市場需求，貨物仍未售出等為由，堅決拒付貨款。售出等

25、為由，堅決拒付貨款。v廣東公司在貨權完全喪失的情況下，委托東方國際廣東公司在貨權完全喪失的情況下，委托東方國際保理中心（簡稱東方中心）向埃及保理中心（簡稱東方中心）向埃及husseinhussein公司追公司追討。開始，該公司的態度極為強硬。堅持說貨物尚討。開始，該公司的態度極為強硬。堅持說貨物尚未賣出，不能付款。在強大的追討壓力下，該公司未賣出，不能付款。在強大的追討壓力下，該公司承認，他們早已售完廣東公司的貨物，并把貨款用承認，他們早已售完廣東公司的貨物，并把貨款用到了其他生意上。由于該筆生意的失敗，加上公司到了其他生意上。由于該筆生意的失敗，加上公司的經營及管理不善，導致該公司虧損嚴重，

26、已近關的經營及管理不善，導致該公司虧損嚴重，已近關門倒閉的邊緣，根本無法償還廣東公司的欠款。經門倒閉的邊緣，根本無法償還廣東公司的欠款。經過進一步的調查，東方中心發現這家公司還有一些過進一步的調查，東方中心發現這家公司還有一些庫存商品可以變賣。最后，廣東公司追回了庫存商品可以變賣。最后，廣東公司追回了4 4萬美萬美金。此案例給我們什么啟示？金。此案例給我們什么啟示？ 1、信用證的內容v不同銀行開立的信用證其格式可以不同，但不同銀行開立的信用證其格式可以不同，但是其基本內容大致相同，一般有對信用證本是其基本內容大致相同，一般有對信用證本身的說明、信用證的關系人、金額和幣制、身的說明、信用證的關系

27、人、金額和幣制、匯票條款、貨物說明、單據條款、裝運條款、匯票條款、貨物說明、單據條款、裝運條款、特別條款、開證行的保證和跟單信用證統一特別條款、開證行的保證和跟單信用證統一慣例文句等。慣例文句等。 v根據國際商會發布的出版物所規定的標準信用證格式，其基本內容有15項：v開證行的名稱。開證行的名稱。v開證地點與開證日期。開證地點與開證日期。v信用證的種類和信用證編號。任何信用證信用證的種類和信用證編號。任何信用證都應有有關文句說明它是什么類別、什么性都應有有關文句說明它是什么類別、什么性質的信用證。質的信用證。信用證有關當事人的名稱與地址信用證有關當事人的名稱與地址v主要有開證（申請）人（主要有

28、開證（申請）人（the applicant for the credit ）、受益人（）、受益人（ beneficiary ）、）、開證行（開證行（opening bank ）、通知行）、通知行（ advising bank ）、議付行）、議付行（negotiation bank ）、付款行（）、付款行（paying bank， drawee bank）和保兌行）和保兌行 ( confirming bank )等。等。 w信用證的金額（信用證的金額（amount and currency） ，應注意大小，應注意大小寫的數額相一致。寫的數額相一致。w信用證的有效期限和到期地點。信用證的有效期限和

29、到期地點。w受委開證文句，一般是聲明受某某指示開立本證。受委開證文句，一般是聲明受某某指示開立本證。w匯票條款匯票條款clause on draft or bill of exchange） ，此項，此項至關重要，因為它是用來規定出具什么樣的匯票至關重要，因為它是用來規定出具什么樣的匯票(遠期或即遠期或即期期)、出票的根據、匯票的付款人等。、出票的根據、匯票的付款人等。w跟單條款（跟單條款（clauses on documents） ，此條用以規定，此條用以規定應附哪些單據及對有關單據的具體要求和應出具的份數。應附哪些單據及對有關單據的具體要求和應出具的份數。w貨物名稱、規格、牌號、數量、包裝

30、、單價、嘜頭貨物名稱、規格、牌號、數量、包裝、單價、嘜頭（description of goods），有時在此項下還可加注合同號），有時在此項下還可加注合同號及溢短裝之類的文句。及溢短裝之類的文句。w裝運條款（裝運條款（clauses on shipment），包括運輸方式、裝），包括運輸方式、裝運港運港(地地)、目的港、目的港(地地)、裝運日期和是否可以分運或轉運之、裝運日期和是否可以分運或轉運之類的文句。類的文句。w特別條款（特別條款（special clauses / conditions），有些信用），有些信用證上的特別條款書寫在背面，其內容往往都是一些特殊要求，證上的特別條款書寫在背

31、面，其內容往往都是一些特殊要求，如規定交單日期或者要求某一特殊單據。如規定交單日期或者要求某一特殊單據。w保證付款的文句（保證付款的文句（warranties of issuing bank），此條），此條對受益人、議付行及其他有關當事人有重大利害關系。對受益人、議付行及其他有關當事人有重大利害關系。w為通知行加注必要字句欄，如果開證行要為通知行加注必要字句欄，如果開證行要求通知行加以保兌，而通知行同意時，便在求通知行加以保兌，而通知行同意時，便在此欄內加上通知行有關保兌字句。此欄內加上通知行有關保兌字句。 w遵循國際商會遵循國際商會跟單信用證統一慣例跟單信用證統一慣例文文句。句。船運公司船運

32、公司開證申請人開證申請人受益人受益人2 2、開證銀行開證銀行 付款行付款行通知行通知行 議付行議付行1.貿易合同貿易合同5.裝運貨物裝運貨物2.開開證證申申請請書書10.審審單單付付款款11.開開證證行行交交單單4.通通知知信信用用證證6.交交單單7.審審單單墊墊款款3.開立信用證開立信用證8.寄單索償寄單索償9.審單償付審單償付12.提貨提貨v a a、開證行負有第一性付款責任、開證行負有第一性付款責任 vucp600ucp600第第2 2條規定，條規定， “ “信用證是指任何信用證是指任何安排，不論其如何命名或描述，該安排安排，不論其如何命名或描述，該安排是不可撤銷的，從而構成開證行承付相

33、是不可撤銷的，從而構成開證行承付相符交單的確定承諾。符交單的確定承諾。”如果申請人倒閉，如果申請人倒閉，開證行開證行是否要付款？是否要付款？3、信用證支付的特點、信用證支付的特點v案例分析案例分析1：我國某公司采用：我國某公司采用cif價出口價值價出口價值25000美元貨物去新加坡，美元貨物去新加坡，*年年10月月31日美國花日美國花旗銀行新加坡分行開來信用證。旗銀行新加坡分行開來信用證。12月初，中方從月初，中方從有關方面獲知，開證申請人倒閉。此時貨物已在有關方面獲知，開證申請人倒閉。此時貨物已在裝運港，你認為中方該如何處理？裝運港，你認為中方該如何處理？案例分析案例分析2：某出口公司收到一

34、份國外開來的：某出口公司收到一份國外開來的l/c，出口公司按出口公司按l/c規定將貨物裝出，但在尚未將單規定將貨物裝出，但在尚未將單據送交當地銀行議付之前，突然接到開證行通知，據送交當地銀行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經倒閉，因此開證行不再承擔付稱開證申請人已經倒閉，因此開證行不再承擔付款責任。問：出口公司如何處理？款責任。問：出口公司如何處理？v b、獨立自足的文件獨立自足的文件vucp600ucp600第第4 4條闡明了信用證與合同的條闡明了信用證與合同的關系，關系，“信用證按其性質是一項與信用證按其性質是一項與憑此開立信用證的銷售合同或其他憑此開立信用證的銷售合同或其他合

35、同，不相連的交易。即時信用證合同，不相連的交易。即時信用證中援引這類合同，銀行也與之毫無中援引這類合同，銀行也與之毫無關系并不受其約束關系并不受其約束”。合同和信用證不符，按合同辦還是合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？信用證辦？v案例分析案例分析1：v中方按中方按cif價出口某商品，合同規定按信用證方式價出口某商品，合同規定按信用證方式付款，買方在約定時間內未開來信用證，但合同規付款，買方在約定時間內未開來信用證，但合同規定的裝貨期已到，本著定的裝貨期已到，本著“重合同、守信用重合同、守信用”的原則，的原則，中方應否發貨？中方應否發貨？v案例分析案例分析2：v我國甲公司向比利時乙公司訂購

36、貨物，合同中約定我國甲公司向比利時乙公司訂購貨物，合同中約定貨物的標準達到貨物的標準達到m級，并要求對方在出廠時提供甲級，并要求對方在出廠時提供甲m級標準合格證書，甲公司在申請開立信用時未要級標準合格證書，甲公司在申請開立信用時未要求對方提供求對方提供m級合格證書作為議付單據。發貨后，級合格證書作為議付單據。發貨后，甲公司在未付款的情況下先提到貨物，發現質量不甲公司在未付款的情況下先提到貨物，發現質量不符合合同規定的符合合同規定的m標準，并請當地檢疫部門出具證標準，并請當地檢疫部門出具證明，提交給銀行，要求銀行拒付。問：銀行可否拒明，提交給銀行，要求銀行拒付。問：銀行可否拒付？付？v c、是一

37、種單據買賣是一種單據買賣vucp600ucp600第第5 5條明確規定：條明確規定： “ “銀行所處銀行所處理的是單據，而不是可能與單據有關理的是單據，而不是可能與單據有關的貨物、服務或履約的貨物、服務或履約” ” 。單據與信用證條款不符，會怎單據與信用證條款不符，會怎么樣？么樣？v案例：日本某銀行應當地客戶的要求開立了一份不案例：日本某銀行應當地客戶的要求開立了一份不可撤消的議付可撤消的議付l/c，出口地為上海，證中規定單證，出口地為上海，證中規定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行（開證行）相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行（開證行）索償。上海一家銀行議付了該筆單據，并在索償。上海一

38、家銀行議付了該筆單據，并在l/c有有效期內將單據交開證行，同時向其紐約分行索匯，效期內將單據交開證行，同時向其紐約分行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據有不符點，順利收回款項。第二天開證行提出單據有不符點，要求退款。議付行經落實，確定不符點成立，但此要求退款。議付行經落實，確定不符點成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？絕退款？ v不能拒絕退款。不能拒絕退款。v理由：（理由：（1）l/c業務是純單據業務，單證不業務是純單據業務，單證不符不

39、能付款，銀行僅處理單據，不問貨物真符不能付款，銀行僅處理單據，不問貨物真實情況。（實情況。（2）盡管開證申請人將貨物提走，）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據交給開證申請人。但開證行并未將單據交給開證申請人。v所以，議付行應向受益人追索所墊付的貨款，所以，議付行應向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。退款給開證行。jnote：銀行付款遵循銀行付款遵循“嚴格相符（單證一致，嚴格相符（單證一致，單單一致）單單一致）”（the doctrine of strict compliance）的原則）的原則,表面（表面（on face)一致一致的原則。的原則。4、信用證的種類、信用證的種類v跟

40、單信用證和光票信用證跟單信用證和光票信用證v可撤銷信用證和可撤銷信用證和不可撤銷信用證不可撤銷信用證v保兌信用證和不保兌信用證保兌信用證和不保兌信用證v即期信用證和遠期信用證即期信用證和遠期信用證v循環信用證循環信用證v對開信用證對開信用證v對背信用證對背信用證v備用信用證備用信用證v不可撤銷信用證，不可撤銷信用證，irrevocable l/c,是指一是指一經開出，在有效期內，未經受益人及有關經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得片面修改和撤當事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷的信用。銷的信用。v在我國出口業務中，一般只接受不可撤銷在我國出口業務中，一般只接受不可撤銷

41、信用證，慣例規定，信用證必須明確注明信用證，慣例規定，信用證必須明確注明其是其是“可撤銷可撤銷”或是或是“不可撤銷不可撤銷”的，如的，如無此字樣或文句，信用證應視為不可撤銷。無此字樣或文句，信用證應視為不可撤銷。v我某外貿公司與外商于我某外貿公司與外商于2004年年7月月10日以日以cif方式方式簽訂了一份向對方出口價值簽訂了一份向對方出口價值150000美元商品的銷美元商品的銷售合同，不可撤銷信用證付款。合同中規定我方售合同，不可撤銷信用證付款。合同中規定我方應在應在8月份運出貨物。月份運出貨物。7月月28日中國銀行通知我外日中國銀行通知我外貿公司，收到外商通過國外銀行開來的信用證。貿公司，

42、收到外商通過國外銀行開來的信用證。經審核信用證條款與合同條款相符。但在我方裝經審核信用證條款與合同條款相符。但在我方裝船前又收到外商通過銀行轉遞的信用證修改通知，船前又收到外商通過銀行轉遞的信用證修改通知，要求我方在要求我方在8月月15日之前裝運貨物。由于我外貿日之前裝運貨物。由于我外貿公司已預訂了公司已預訂了8月月25日開航的班輪，若臨時變更日開航的班輪，若臨時變更手續較為繁瑣，因此對該修改通知未予理睬，之手續較為繁瑣，因此對該修改通知未予理睬，之后按原信用證的規定發貨并交單議付，議付行隨后按原信用證的規定發貨并交單議付，議付行隨后又將全套單據遞交開征行。但是開征行卻以裝后又將全套單據遞交開

43、征行。但是開征行卻以裝運與信用證修改通知書不符為由拒付貨款。請分運與信用證修改通知書不符為由拒付貨款。請分析開證行是否有理由拒付貨款。析開證行是否有理由拒付貨款。 v開證行沒有理由。本案例為不可撤銷信用證，開證行沒有理由。本案例為不可撤銷信用證，對于不可撤銷信用證未經有關當事人同意，對于不可撤銷信用證未經有關當事人同意，開證行不得單方面修改或者撤銷。由于修改開證行不得單方面修改或者撤銷。由于修改通知是在我方預訂了班輪以后到達，達到不通知是在我方預訂了班輪以后到達，達到不及時，我方也未同意對信用證的修改，因此及時，我方也未同意對信用證的修改，因此開證行沒有理由拒付貨款。開證行沒有理由拒付貨款。v

44、保兌信用證：開證行開出的信用證由另一家保兌信用證：開證行開出的信用證由另一家銀行（保兌行）對開證行的付款承諾再次進銀行（保兌行）對開證行的付款承諾再次進行保證的信用證。行保證的信用證。v開證行與保兌行均承擔第一性付款責任。開證行與保兌行均承擔第一性付款責任。即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證 v按付款方式的不同，信用證可分為即期付款按付款方式的不同，信用證可分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證。在付信用證。在ucp600中明確指出：中明確指出：“一切信用證都必須清楚地表明該證適用于一切信用證都必須清楚地表明該證適用

45、于即期付款、延期付款、承兌或議付。即期付款、延期付款、承兌或議付。” v即期付款信用證是指采用即期兌現方式的信用證，即期付款信用證是指采用即期兌現方式的信用證，證中通常注明證中通常注明“付款兌現付款兌現”（available by payment）字樣。）字樣。 v延期付款信用證是指開證行在信用證中規定貨物裝延期付款信用證是指開證行在信用證中規定貨物裝船后若干天付款，或開證行收單后若干天付款的信船后若干天付款，或開證行收單后若干天付款的信用證。用證。 v承兌信用證是指銀行在收到符合信用證規定的遠期承兌信用證是指銀行在收到符合信用證規定的遠期匯票和單據時，先在遠期匯票上履行承兌手續，到匯票和單據

46、時，先在遠期匯票上履行承兌手續，到期再行付款的信用證。期再行付款的信用證。 v議付信用證是指開證行允許受益人向某一指定銀行議付信用證是指開證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。或任何銀行交單議付的信用證。 假遠期信用證（假遠期信用證（usance l/c payable at sight） v假遠期信用證是指從表面上看是遠期信用證，假遠期信用證是指從表面上看是遠期信用證，但出口商卻可以即期收到十足的貨款的信用但出口商卻可以即期收到十足的貨款的信用證。證。 v假遠期信用證的構成條件包括：假遠期信用證的構成條件包括： v v 1）信用證規定受益人開立遠期匯票，由付款行負）信用證規

47、定受益人開立遠期匯票，由付款行負責該遠期匯票的貼現；責該遠期匯票的貼現； v v 2）因付款行貼現而產生的一切利息和費用由進口）因付款行貼現而產生的一切利息和費用由進口商負擔；商負擔； v v 3）出口商即期收回十足貨款。）出口商即期收回十足貨款。 假遠期信用證與遠期信用證的主要區別： v1）開證基礎不同。假遠期信用證是以即期付款的）開證基礎不同。假遠期信用證是以即期付款的貿易合同為基礎；而遠期信用證是以遠期付款的貿貿易合同為基礎；而遠期信用證是以遠期付款的貿易合同為基礎。易合同為基礎。 v 2）信用證的條款不同。假遠期信用證中有）信用證的條款不同。假遠期信用證中有“假遠假遠期期”條款；而遠期

48、信用證中只有利息由誰負擔條條款；而遠期信用證中只有利息由誰負擔條款。款。 v 3）利息的負擔者不同。假遠期信用證的貼現利息）利息的負擔者不同。假遠期信用證的貼現利息由進口商負擔；而遠期信用證的貼現利息由出口商由進口商負擔；而遠期信用證的貼現利息由出口商負擔。負擔。 v 4）收匯時間不同。假遠期信用證的受益人能即期）收匯時間不同。假遠期信用證的受益人能即期收匯；而遠期信用證要待匯票到期才能收匯。收匯；而遠期信用證要待匯票到期才能收匯。 綜合案例分析綜合案例分析 1、我某出口公司按、我某出口公司按cif條件，憑不可撤銷條件，憑不可撤銷l/c向某外商出售貨物一批。該商按合同規定開來的向某外商出售貨物

49、一批。該商按合同規定開來的l/c經我方審核無誤，我出口公司在經我方審核無誤，我出口公司在l/c規定的裝規定的裝運期內將貨物裝上海輪，并在裝運前向保險公司運期內將貨物裝上海輪，并在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。表示拒絕付款。 問：我公司應如何處理？根據問：我公司應如何處理？根據2000通則通則和和ucp600分別說明理由。分別說明理由。v2、我國、我國 a公司向加拿大公司向加拿大b公司以公司以cif術語出口一術語出口一批貨物，合同

50、規定批貨物，合同規定4月份裝運。月份裝運。b公司于公司于4月月10日日開來不可撤銷信用證。此證按開來不可撤銷信用證。此證按ucp600規定規定辦理。證內規定：裝運期不得晚于辦理。證內規定：裝運期不得晚于4月月15日。此時日。此時我方已來不及辦理租船訂艙，立即要求我方已來不及辦理租船訂艙，立即要求b公司將公司將裝期延至裝期延至5月月15日。隨后日。隨后b公司來電稱：同意展延公司來電稱：同意展延船期，有效期也順延一個月。我船期，有效期也順延一個月。我a公司于公司于5月月10日日裝船，提單簽發日裝船，提單簽發日5月月10日，并于日，并于5月月14日將全套日將全套符合信用證規定的單據交銀行辦議付。符合

51、信用證規定的單據交銀行辦議付。v試問：我國試問：我國a公司能否順利結匯？為什么？公司能否順利結匯？為什么？ v3、國外一家貿易公司與我國某進出口公司訂立合、國外一家貿易公司與我國某進出口公司訂立合同，購買小麥同，購買小麥500噸。合同規定，噸。合同規定，2002 年年1月月20日日前開出信用證，前開出信用證，2月月5日前裝船。日前裝船。1月月28日買方開來日買方開來信用證，有效期至信用證，有效期至2月月10日。由于賣方按期裝船發日。由于賣方按期裝船發生困難，故電請買方將裝船期延至生困難，故電請買方將裝船期延至2月月17日并將信日并將信用證有效期延長至用證有效期延長至2月月20日，買方回電表示同

52、意，日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。但未通知開證銀行。2月月17日貨物裝船后，賣方到日貨物裝船后，賣方到銀行議付時，遭到拒絕。問題：銀行議付時，遭到拒絕。問題： (1)銀行是否有權銀行是否有權拒付貨款拒付貨款? (2)作為賣方，應當如何處理此事？作為賣方，應當如何處理此事？ v結論：結論：a公司不能結匯公司不能結匯v理由：理由：v（1）根據）根據ucp500規定，不可撤銷信用證一經開出，在有效期內，規定，不可撤銷信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據符合信用證

53、規定，開證行必須履行付款義務。益人提供的單據符合信用證規定，開證行必須履行付款義務。v本案中本案中a公司提出信用證裝運期的廷期要求僅得到公司提出信用證裝運期的廷期要求僅得到b公司的允諾，并未公司的允諾，并未由銀行開出修改通知書，所以由銀行開出修改通知書，所以b公司同意修改是無效的。公司同意修改是無效的。v（2）信用證上規定裝運期）信用證上規定裝運期“不晚于不晚于4月月15日日”，而，而a公司所交提單的簽公司所交提單的簽發日為發日為5月月10日。與信用證規定不符，即單證不符，銀行可以拒付。日。與信用證規定不符，即單證不符，銀行可以拒付。v(1)銀行有權拒絕議付。理由如下：根據銀行有權拒絕議付。理

54、由如下：根據ucp500的規定，信用證雖是根據買賣合同開出的，但一經的規定，信用證雖是根據買賣合同開出的，但一經開出就成為獨立于買賣合同的法律關系。銀行只受開出就成為獨立于買賣合同的法律關系。銀行只受原信用證條款約束，而不受買賣雙方之間合同的約原信用證條款約束，而不受買賣雙方之間合同的約束。合同條款改變，信用證條款未改變，銀行就只束。合同條款改變，信用證條款未改變，銀行就只按原信用證條款辦事。買賣雙方達成修改信用證的按原信用證條款辦事。買賣雙方達成修改信用證的協議并未通知銀行并得到銀行同意，銀行可以拒付。協議并未通知銀行并得到銀行同意，銀行可以拒付。v(2)作為賣方，當銀行拒付時，可依修改后的

55、合同條作為賣方，當銀行拒付時，可依修改后的合同條款，直接要求買方履行付款義務。款，直接要求買方履行付款義務。三、支付方式之四三、支付方式之四銀行保證函銀行保證函(banks letter of guarantee)也稱保證書。是進口地銀行應進口商的要求開給出也稱保證書。是進口地銀行應進口商的要求開給出口商的一種憑證，銀行承擔對出口商付款的責任。口商的一種憑證，銀行承擔對出口商付款的責任。 按用途、內容與形式不同，可分為：按用途、內容與形式不同，可分為： (一一)進出口貿易銀行保證函進出口貿易銀行保證函 ，又稱銀行保證付款書：指銀，又稱銀行保證付款書：指銀行代行代 進口人或出口人向對方開立的以對

56、方為受益人的保證進口人或出口人向對方開立的以對方為受益人的保證承擔付款、簽訂合同和履行合同的書面文件。承擔付款、簽訂合同和履行合同的書面文件。(二二)貸款銀行保證函：指在使用出口信貸時，銀行應借、貸款銀行保證函：指在使用出口信貸時，銀行應借、貸款人的請求向對方開立的不可撤銷的銀行保證書貸款人的請求向對方開立的不可撤銷的銀行保證書。銀行保證函與信用證都是銀行根據委托人的請求而銀行保證函與信用證都是銀行根據委托人的請求而授予受益人的銀行信用。但是，二者是有區別的：授予受益人的銀行信用。但是，二者是有區別的： 第一，信用證是開證行向受益人承擔首先付款責第一，信用證是開證行向受益人承擔首先付款責任；保

57、證函則是在委托人未按照保證函內所規定的任；保證函則是在委托人未按照保證函內所規定的條款辦理時，保證行才負責付款。所以信用證的開條款辦理時，保證行才負責付款。所以信用證的開證行負第一性的付款責任，而保證函的保證行負第證行負第一性的付款責任，而保證函的保證行負第二性的付款責任。二性的付款責任。 第二，信用證是以裝運單據與貨款支付為根據的，第二，信用證是以裝運單據與貨款支付為根據的，保證函則往往是以合同或某些條件未履行為前提的。保證函則往往是以合同或某些條件未履行為前提的。銀行保證函與信用證的聯系與區別銀行保證函與信用證的聯系與區別四、支付條款的擬訂 v1、收付條款的內容是指貨款結算方式如匯付、收付

58、條款的內容是指貨款結算方式如匯付、托收、信用證或這三種的結合。托收、信用證或這三種的結合。 v“買方應通過買賣雙方都接受的銀行向賣方開出以買方應通過買賣雙方都接受的銀行向賣方開出以賣方為受益人的不可撤銷、可轉讓的即期付款信用賣方為受益人的不可撤銷、可轉讓的即期付款信用證并允許分裝、轉船。信用證必須在裝船前證并允許分裝、轉船。信用證必須在裝船前30天開天開到賣方，信用證有效期限延至裝運日期后到賣方，信用證有效期限延至裝運日期后21天在中天在中國到期。國到期。” “the buyers shall open with a bank to be accepted by both the buyers

59、 and sellers an irrevocable transferable letter of credit, allowing partial shipment, transshipment in favor of the sellers and addressed to sellers payable at sight against first presentation of the shipping document to opening bank. the covering letter of credit must reach the sellers 30 days befo

60、re shipment and remain valid in china until the 21st day (inclusive) from the date of shipment.” v“買方對賣方開具的見票后買方對賣方開具的見票后30天付款的跟單匯票，天付款的跟單匯票，于提示時應即予承兌，并應于匯票到期日即予付款，于提示時應即予承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單。付款后交單。” “the buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 daus sight upjon fir