1、人行跨境貿易人民幣結算業務相關政策問題解答一、境內銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統（RCPMIS）？具體流程是什么？全國性銀行在人民銀行總行一點接入；地方性及區域性銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；外資獨資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；符合條件的外資銀行分行由其主報告行在所在地人民銀行分支機構一點接入。銀行在完成相關的業務及內部系統準備后，應通過其總行（或主報告行）將準備情況書面報告人民銀行上海總部。人民銀行上海總部受理后，書面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機構科技部門通知銀行領取RCPMIS的接口報文規范，并辦理系統接入工作。

2、銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機構業務部門領取RCPMIS的測試用戶及口令，并填寫銀行用戶系統管理員身份信息登記表。銀行在完成聯調測試并通過人民銀行上海總部組織的業務驗收后，可領取RCPMIS生產系統身份文件（包括用戶標識和口令）。二、跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則（以下簡稱實施細則）第六條規定，“中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業務實行年度人民幣購售日終累計凈額雙向規模管理。”其中，日終累計凈額如何確定？境內代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購售日終凈額是境內代理銀行以法人為單位當日向所有境外

3、參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按年度累計后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購售規模。三、實施細則第七條規定境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1。境內代理銀行的人民幣各項存款余額如何確定？實施細則第七條所規定的人民幣各項存款余額是指該境內代理銀行全行的各項人民幣存款余額。 四、境內代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，如何進行平盤？境內代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結售匯綜合頭寸管理，相應的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業

4、往來賬戶之間能否進行資金匯劃？境外參加銀行在境內開立的人民幣同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進行資金匯劃？同一境外參加銀行在不同境內代理銀行開立的人民幣同業往來賬戶之間可以進行資金匯劃。境外參加銀行在境內開立的同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿易結算需要進行資金匯劃。 六、境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易資金劃轉時，使用何種報文？ 境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易人民幣資金劃轉時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。七、境內代理銀

5、行在辦理跨境貿易資金境內劃轉時，使用何種報文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，能否通過行內系統辦理？境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內其它銀行辦理人民幣跨境資金結算業務時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，可以通過行內系統辦理，并隨附相應的跨境信息。八、如何理解實施細則關于“境內結算銀行在未按規定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業辦理人民幣資金收付”的規定？根據這一規定，境內結算銀行在為試點企業辦理人民幣結算業務時要履行相應的貿易真實性審核義

6、務，但試點企業貿易結算項下人民幣資金需要自動入賬的，境內結算銀行可先為其辦理入賬，同時辦理相關手續（包括貿易真實性、一致性審核）。九、為確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性，試點企業應當做好哪些基礎工作？第一，試點企業辦理跨境貿易人民幣收付時，應當如實填寫并向境內結算銀行提交跨境貿易人民幣結算出口收款說明或跨境貿易人民幣結算進口付款說明，提交證明其貿易真實性背景的單證（合同、發票），配合境內結算銀行對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。第二，試點企業應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。第三，試點企業收到跨境人民幣款項時，應填寫涉外收入申報

7、單并于個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，應在提交境外匯款申請書或對外付款承兌通知書的同時辦理申報。十、試點企業能否到異地辦理跨境貿易人民幣結算？ 試點企業可以在其他試點地區的境內結算銀行辦理人民幣結算業務。十一、試點企業在試點城市之外的分支機構可否開展以人民幣結算的跨境貿易業務？試點企業在境內的非法人分支機構（如分公司）可以依法開展以人民幣結算的跨境貿易業務。十二、試點企業可否在異地報關？根據海關總署監管司關于跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知，試點企業可以跨地區以人民幣申報出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。十三、試點企業超過出口報關日期210天仍未收到人民幣貨款應當辦理哪些手續？至

8、貨物出口后210天時仍未將人民幣貨款收回境內的，試點企業應當在5個工作日內向其結算銀行填報企業出口延期收款及存放境外申報備案表（由銀行提供），向人民銀行報告該筆貨物的未收回貨款金額及對應的出口報關單號等情況，并提交書面情況說明和相關未收款證明材料。十四、試點企業將出口人民幣收入留存境外應該辦理哪些手續？試點企業擬將出口人民幣收入留存境外的，應當通過其結算銀行向人民銀行當地分支機構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。十五、試點企業如何辦理預收、預付人民幣資金業務？試點企業預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當地分支機構制

9、定。對于預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，試點企業應當向其境內結算銀行提供相應的貿易合同原件及復印件。預收、預付人民幣對應貨物報關后，或對應貨物無法按照預計時間報關的，試點企業應當及時書面通知其境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。十六、試點企業如何辦理來料加工貿易項下出口超比例收款業務？來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行提交書面情況說明及下列材料的原件、復印件：（1）出口報關單；（2）加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業務批準證。對于未在規定時間內提交上述資料及憑證的試點企業，

10、境內結算銀行不得為其繼續辦理超比例人民幣資金收付。情節嚴重的，境內結算銀行暫停為該試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告人民銀行當地分支機構。十七、跨境貿易出口使用人民幣結算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關退（免）稅申報手續？試點企業使用人民幣結算的出口貿易，按照規定享受出口貨物退（免）稅政策。試點企業申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。十八、跨境貿易人民幣結算是否需要辦理外匯核銷手續？跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，試點

11、企業無需辦理進出口收付匯核銷手續。十九、跨境貿易人民幣結算項下人民幣出口報關是否需要使用出口收匯核銷單？試點企業出口貨物以人民幣申報時無需提供出口收匯核銷單，試點企業跨地區以人民幣申報出口貨物也無需提供出口收匯核銷單。二十、跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易如何進行國際收支統計申報？境內結算銀行首先應按照國家外匯管理局關于進一步開展金宏工程外匯局子項試點準備工作的通知（匯發號）及相關規定完善其接口程序。對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業應當按照國家外匯管理局綜合司關于跨境貿易人民幣結算中國際收支統計申報有關事宜的通知（匯綜發200990號）的相關規定辦理國際收支申報。

12、境內代理銀行應當將跨境貿易人民幣收入款項信息傳遞給境內結算銀行，以便于境內結算銀行區別出該筆人民幣款項的來源，并及時通知試點企業辦理國際收支統計間接申報。收到跨境人民幣款項時，試點企業應填寫涉外收入申報單并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，試點企業應在提交境外匯款申請書或對外付款/承兌通知書的同時辦理申報。境內代理銀行應將其以人民幣形式發生的金融機構對境外資產負債填報在金融機構存放和拆放業務申報表中，將人民幣賬戶數據填報在銀行非居民人民幣賬戶余額及變動表。境內結算銀行向境外企業提供人民幣貿易融資服務時，應進行金融機構對境外資產負債及損益申報。二十一、在境內非居民人民幣賬戶存儲的資金

13、可否用于跨境貿易支付？境外銀行和境外企業已在境內銀行開立人民幣賬戶中所存儲的人民幣資金可以用于跨境貿易支付。二十二、保函是否屬于跨境貿易人民幣結算業務品種？境內銀行可以為試點企業提供跨境貿易結算項下的人民幣保函等對外擔保服務，試點企業也可以開展跨境貿易結算項下的人民幣對外擔保業務。二十三、東盟國家的境外參加銀行通過在云南或廣西的銀行開立邊貿人民幣同業往來賬戶與內地試點地區進行的人民幣資金往來，是否屬于跨境貿易人民幣結算業務？如果屬于，其業務信息如何報送RCPMIS？此類業務屬于跨境貿易人民幣結算業務，人民銀行會將現存的邊貿人民幣同業往來賬戶統一導入RCPMIS，境內銀行應當向RCPMIS報送所

14、有為境外企業和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。二十四、境內企業收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時，金融機構應當按照人民幣大額交易標準還是外幣大額交易標準報送大額交易報告？ 金融機構應當按照人民幣大額交易標準向人民銀行反洗錢交易監測分析中心報送大額交易報告。二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿易相關但無貨物流發生的人民幣跨境收付？境內結算銀行和境內代理銀行可以在貿易從屬費用范圍內為試點企業辦理與貿易相關的人民幣跨境收付。二十六、大型工程承包或成套設備出口時經常既包括貨物又包括服務，服務部分能否以人民幣結算？境外承包工程時境外采購用于境外時，貨物流不進入境內，可否以人民幣結

15、算？境內結算銀行可以為試點企業辦理上述人民幣結算業務，并負責貿易真實性審核。試點企業應當向境內結算銀行提交商業合同，以便與銀行進行貿易真實性審核，辦理相應的人民幣資金收付。境外承包工程項目中境外采購用于境外、貨物流不進入境內時，境內結算銀行可憑海運提單等單證辦理貿易真實性審核后，為企業辦理人民幣結算。二十七、境外參加銀行人民幣同業往來賬戶人民幣存款、境內代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？境內銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來利率由雙方協商確定。二十八、已與我國簽訂貨幣互換協議的東盟國家企業能否使用互換協議項下的人民幣資金用于貿易結算？可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協商確定。二十九

16、、保稅區等特殊經濟區域內企業可否參加跨境貿易人民幣結算試點？保稅區等特殊經濟區域內的企業與境內區外企業之間的貿易不屬于跨境貿易；區內企業與境外之間的貿易屬于跨境貿易。在將來擴大試點企業范圍時，區內企業可以向當地省級人民政府有關部門申請開展跨境貿易人民幣結算業務。三十、境內銀行可否為境外企業開立離岸人民幣賬戶？境內銀行可以在跨境人民幣貿易融資等業務項下為境外企業開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統中進行明確的標識并向人民銀行的RCPMIS報送相關信息。三十一、企業辦理跨境貿易人民幣結算的具體流程是什么？對先進/出口后結算的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，以人民幣向海關報關。（3）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。（4）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。對先結算后進/出口的情形，企業辦理業務的流程是：（