1、附錄1 分模塊練習題一、系統(tǒng)管理（一）建賬及財務(wù)分工1.操作員及其權(quán)限編號姓名口令所屬部門角色權(quán)限201曹玲佳1財務(wù)部賬套主管賬套主管的全部權(quán)限205張子強2財務(wù)部總賬會計、固定資產(chǎn)管理總賬（除gl0209恢復(fù)記賬前狀態(tài)權(quán)限在內(nèi)）、固定資產(chǎn)管理、公共目錄設(shè)置203陳景彤3財務(wù)部出納出納簽字（gl0203）、出納（gl04）所有權(quán)限204李文樂4財務(wù)部應(yīng)收、應(yīng)付會計、采購主管、材料會計應(yīng)收、應(yīng)付往來管理、采購主管、存貨核算處理2.賬套信息賬套號：411賬套名稱：科宏實業(yè)單位名稱：吉林科宏實業(yè)股份有限公司單位簡稱：吉林科宏公司 單位地址：吉林省長春市經(jīng)開八區(qū)183號法人代表：高海英郵政編碼：130

2、031稅號：100011010255669啟用會計期：2013年1月1日本幣名稱：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目，按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。賬套主管：曹玲佳基礎(chǔ)信息：對客戶、供應(yīng)商、存貨進行分類，本企業(yè)無外幣交易編碼方案：科目編碼級次為4222，客戶編碼、供應(yīng)商編碼均為123，存貨編碼為122，部門編碼為122，收發(fā)類別和結(jié)算方式編碼均為12核算精確：數(shù)量精確到兩位小數(shù)，單價設(shè)置兩位小數(shù)（二）基礎(chǔ)設(shè)置注意：本賬套所有子系統(tǒng)的啟用日期均為2013年1月1日1.部門檔案部門編碼部門名稱1人事部2財務(wù)部3供銷中心301采購部302銷售部4生產(chǎn)車間2.人員類別及人員檔案在職人員分為：1001企

3、業(yè)管理人員、1002經(jīng)營人員、1003生產(chǎn)人員。人員檔案人員編碼人員姓名性別人員類別行政部門是否業(yè)務(wù)員是否操作員101高海英女企業(yè)管理人員人事部是否201曹玲佳女企業(yè)管理人員財務(wù)部是是202張子強男企業(yè)管理人員財務(wù)部是是203陳景彤女企業(yè)管理人員財務(wù)部是是204李文樂男企業(yè)管理人員財務(wù)部是是301周瑩女經(jīng)營人員銷售部是否302張建平男經(jīng)營人員采購部是否401馬文杰男生產(chǎn)人員生產(chǎn)車間是否402劉士奇男生產(chǎn)人員生產(chǎn)車間是否3.客戶分類及客戶檔案客戶分類編碼客戶分類名稱1批發(fā)商2代理商3零散客戶客戶編碼客戶名稱/簡稱所屬分類稅號開戶銀行賬號分管部門業(yè)務(wù)員001天益公司1110320104320012

4、工行北京分行11015893249銷售部周瑩002立邦公司1210003232432247工行上海分行22100032341銷售部周瑩003明興公司2120456486329565工行鞍山支行10210499855銷售部周瑩004維達公司3550438888288425工行重慶分行51019345637銷售部周瑩4.供應(yīng)商分類及供應(yīng)商檔案類別編碼類別名稱1主料供應(yīng)商2輔料供應(yīng)商供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱/簡稱所屬分類稅號開戶銀行賬號分管部門業(yè)務(wù)員001大發(fā)公司1110321124320456工行北京分行11027893470采購部張建平002光華公司1120347684358901工行長春分行221

5、45089522采購部張建平003前進公司2220845306830059工行天津分行10324688659采購部張建平二、總賬管理系統(tǒng)（一）總賬系統(tǒng)初始設(shè)置1.賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)（1）制單序時控制；支票控制；赤字控制資金及往來科目并提示；憑證系統(tǒng)編號；超出預(yù)算允許保存。（2）允許修改、作廢他人填制的憑證；出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。（3）現(xiàn)金流量科目不用必須錄入現(xiàn)金流量項目。（4）數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設(shè)置為2位。部門、個人、項目按編碼方式排序。2.會計科目（1）指定“1001現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目，指定“1002銀行存款”為銀行總賬科目，指定“現(xiàn)金”、“工行存款”為現(xiàn)金流量科目。（2）會計科目

6、增加科目編碼科目名稱輔助帳類型100201工行存款日記賬、銀行賬113301應(yīng)收職工借款個人往來121101原材料主原材料12110101鋼材數(shù)量金額核算 噸12110102電動機數(shù)量金額核算 臺121102原材料輔原材料12110201油漆數(shù)量金額核算 桶124301甲產(chǎn)品數(shù)量金額核算 臺124302乙產(chǎn)品數(shù)量金額核算 臺41010101生產(chǎn)成本直接材料41010102生產(chǎn)成本直接人工510101甲產(chǎn)品數(shù)量金額核算 臺510102乙產(chǎn)品數(shù)量金額核算 臺550101營業(yè)費用辦公費550102營業(yè)費用差旅費550103營業(yè)費用工資550104營業(yè)費用折舊費550105營業(yè)費用福利費550106營

7、業(yè)費用其他550201管理費用辦公費部門核算550202管理費用差旅費部門核算550203管理費用工資部門核算550204管理費用折舊費部門核算550205管理費用福利費部門核算550206管理費用其他部門核算（3）會計科目修改“1111應(yīng)收票據(jù)”、“1131應(yīng)收賬款”、“2131預(yù)收賬款”科目輔助類型為“客戶往來”?！?111應(yīng)付票據(jù)”、“2121應(yīng)付賬款”、“1151預(yù)付賬款”科目輔助類型為“供應(yīng)商往來”。（4）期初余額科目名稱期初余額備注庫存現(xiàn)金8 000銀行存款222 000銀行存款/工行存款222 000應(yīng)收賬款157102012-11-12，天益公司購買甲產(chǎn)品價稅合計7020元，貨

8、款未付，發(fā)票號78987；2012-11-18，明興公司購買甲產(chǎn)品價稅合計7020元，貨款未付，發(fā)票號78988；2012-11-22，為明興公司代墊運費500元，票號0060；2012-11-22，立邦公司購買乙產(chǎn)品價稅合計1170元，發(fā)票號78989。應(yīng)收職工借款6 0002012-12-7，人事部高海英出差借差旅費6000元。預(yù)付賬款20 0002012-12-12，預(yù)付北京大發(fā)公司貨款20000元。原材料75 332原材料主原材料65 332鋼材30 00030噸電動機35 33244臺原材料輔原材料10 000油漆10 000100桶庫存商品50 000甲產(chǎn)品30 00020臺乙產(chǎn)品

9、20 00080臺固定資產(chǎn)1 212 000累計折舊155 124短期借款120 000應(yīng)付賬款877502012-12-15，向北京大發(fā)公司購主原材料鋼材38610元，票號3007；2012-12-18，向前進公司購輔原材料油漆23400元，票號3008。2012-12-23，向光華集團購主原材料鋼材25740元，票號3009。預(yù)收賬款30 0002012-12-26，預(yù)收維達公司貨款30000元應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進項稅額3 832（借）應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項稅額20 000長期借款200 000實收資本1 000 000（5）定義常用摘要從工行提取現(xiàn)金；購買原材料；銷售商品；計提折

10、舊費。3.憑證類別類別名稱限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,10024.結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3商業(yè)匯票否301商業(yè)承兌匯票否302銀行承兌匯票否4其他否5.2013年1月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)（1）1月4日，財務(wù)部李文樂購買辦公用品200元，以現(xiàn)金支付，并附單據(jù)一張。 借：管理費用辦公費550201 貸：現(xiàn)金1001 （2）1月5日，財務(wù)部陳景彤從工行提取現(xiàn)金10000元，作為備用金，現(xiàn)金支票xj001。借：現(xiàn)金1001 貸：銀行存款工行存款1002

11、01（3）1月5日，人事部高海英出差歸來，報銷差旅費5300元，并交回現(xiàn)金700元。借：管理費用差旅費550202 現(xiàn)金1001 貸：應(yīng)收職工借款113301（4）1月8日，以銀行存款50000元（轉(zhuǎn)賬支票，票號zw004）支付銷售部廣告費。借：營業(yè)費用其他 550106 貸：銀行存款工行存款1002016.常用憑證從工行提現(xiàn)7.對各系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證進行審核、記賬。8.銀行對賬企業(yè)日記賬余額為222000，銀行對賬期初余額為220000元。有企業(yè)已收而銀行未收的未達項2000元（2012年12月20日）。現(xiàn)2013年1月銀行對賬單如下：日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額2013年1月5日現(xiàn)金支票x

12、j001100002013年1月8日轉(zhuǎn)賬支票zw004500002013年1月15日轉(zhuǎn)賬支票zw005936002013年1月15日120002013年1月24日轉(zhuǎn)賬支票zw00658509.期末結(jié)轉(zhuǎn)（1）自定義結(jié)轉(zhuǎn)：每年按短期借款期末余額的0.2計提短期借款利息，平均到每月。借：財務(wù)費用（5503） 貸：預(yù)提費用（2191） 稅額結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費未交增值稅貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)：本年利潤科目3131，將本月“期間損益”轉(zhuǎn)入“本年利潤”。（3）自動轉(zhuǎn)賬生成：生成自定義憑證并審核、記賬。（4）生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證，并審核記賬。10.對賬、結(jié)賬三、ufo報表系統(tǒng)（一）自

13、制報表：管理費用明細表管理費用明細表編制單位： 年 月 日 單位：元項 目行 次借方發(fā)生額貸方發(fā)生額管理費用辦公費1管理費用差旅費2管理費用工資3管理費用折舊費4管理費用福利費5管理費用其他6合計7 制表人： 說明：標題“管理費用明細表”為四號黑體居中。編制單位和年、月、日應(yīng)設(shè)為關(guān)鍵字。表體文字為小四楷體居中，制表人：為五號宋體右對齊，制表人為學生本人 相應(yīng)單元公式及合計數(shù)公式學生自行設(shè)置。（二）利用報表模板生成資產(chǎn)負債表（三）利用報表模板生成現(xiàn)金流量表四、薪資管理系統(tǒng) 引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）工資系統(tǒng)的參數(shù)工資類別：多個，工資核算本位幣：人民幣；不核算計件工資，自動代扣個人所得稅，不進

14、行扣零。人員編碼長度為默認值。工資類別：“基本人員”，分布在各個部門?！霸囉闷谌藛T”，分布在各個部門。人員附加信息：“學歷”和“技術(shù)職稱”。（二）工資項目設(shè)置除應(yīng)發(fā)合計、扣款合計、實發(fā)合計、代扣稅四項以外，還需設(shè)置：工資項目名稱類 型長 度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項職務(wù)補貼數(shù)字82增項交通補貼數(shù)字82增項獎金數(shù)字82增項缺勤扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老金投保數(shù)字82減項住房公積金數(shù)字82減項缺勤天數(shù)數(shù)字82其他1.基本人員工資項目 基本人員工資項目：基本工資、職務(wù)補貼、交通補貼、獎金、應(yīng)發(fā)合計、缺勤扣款、養(yǎng)老金投保、住房公積金、扣款合計、實發(fā)合計、代扣稅、缺勤天數(shù)。2.試用期人員工資項目試用期

15、人員工資項目：基本工資、職務(wù)補貼、交通補貼、應(yīng)發(fā)合計、缺勤扣款、扣款合計、實發(fā)合計、代扣稅、缺勤天數(shù)。3.計算公式（1）基本人員計算公式缺勤扣款=基本工資/24×缺勤天數(shù) 養(yǎng)老金投保=基本工資×0.08住房公積金=（基本工資+職務(wù)補貼+獎金+交通補貼）×0.08 經(jīng)營人員的交通補貼為200元，其他人員交通補助均為100元。（2）試用期人員計算公式缺勤扣款=基本工資/24×缺勤天數(shù)交通補貼=（24-缺勤天數(shù)）×54.基本人員檔案人員編碼人員姓名行政部門人員類別學歷技術(shù)職稱銀行代發(fā)賬號 101高海英人事部企業(yè)管理人員碩士人力資源師110220330

16、01201曹玲佳財務(wù)部企業(yè)管理人員碩士高級會計師11022033002202張子強財務(wù)部企業(yè)管理人員本科中級會計師11022033003203陳景彤財務(wù)部企業(yè)管理人員大專初級會計師11022033004204李文樂財務(wù)部企業(yè)管理人員大專助理會計師11022033005301周瑩銷售部經(jīng)營人員大專11022033006302張建平采購部經(jīng)營人員本科市場營銷師11022033007401馬文杰生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員本科高級技師11022033008402劉士奇生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員大專初級技師11022033009注：銀行為中國工商銀行長春分行經(jīng)開八區(qū)分理處。賬號長度11位，自動帶出8位5.基本人員工資數(shù)據(jù)人

17、員編碼人員姓名行政部門人員類別基本工資職務(wù)補貼獎金101高海英人事部企業(yè)管理人員3000400300201曹玲佳財務(wù)部企業(yè)管理人員2500600300202張子強財務(wù)部企業(yè)管理人員2000400200203陳景彤財務(wù)部企業(yè)管理人員1500200100204李文樂財務(wù)部企業(yè)管理人員1500100200301周瑩銷售部經(jīng)營人員20000100302張建平采購部經(jīng)營人員2000200100401馬文杰生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員2500400300402劉士奇生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員20001001006.分攤構(gòu)成設(shè)置工資分攤類型部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目應(yīng)付工資（100%）人事部、財務(wù)部企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計

18、管理費用工資550203應(yīng)付工資（2151）供銷中心經(jīng)營人員應(yīng)發(fā)合計營業(yè)費用工資550103生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本直接人工41010102應(yīng)付福利費（14%）人事部、財務(wù)部企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用福利費550205應(yīng)付福利費（2153）供銷中心經(jīng)營人員應(yīng)發(fā)合計營業(yè)費用福利費550105生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本直接人工41010102工會經(jīng)費（3%）人事部、財務(wù)部企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用其他550206其他應(yīng)付款（2181）供銷中心經(jīng)營人員應(yīng)發(fā)合計營業(yè)費用其他550106生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計管理費用其他5502067.2013年1月9日，聘任“403 李振南 男 大

19、專 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 業(yè)務(wù)員 初級技師”為公司試用期人員，銀行賬號為11022033010，基本工資2000元，獎金暫無，職務(wù)補貼100元。8.2013年1月31日，公司人事部和財務(wù)部共同參與核算職工本月工資，現(xiàn)一些具體情況如下：（1）本月財務(wù)部陳景彤和李文樂參加會計考試，每人缺勤2天。（2）去年生產(chǎn)車間技術(shù)改進取得成效，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決定今年每月每位生產(chǎn)人員增加獎勵工資300元，包含試用期人員。（3）個人所得稅設(shè)置：個稅基數(shù)為1600，計算個稅。（4）進行工資費用分配。五、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）初始設(shè)置1.參數(shù)本賬套計提折舊，折舊方法為平均年限法（一），折舊匯總分配周期為

20、一個月，當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼為2-1-1-2；固定資產(chǎn)編碼方式為“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼，序號長度為3。與賬務(wù)系統(tǒng)對賬，對賬科目為固定資產(chǎn)1501，累計折舊1502。補充參數(shù)：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)缺省入賬科目1501，累計折舊缺省入賬科目1502，固定資產(chǎn)減值準備入賬缺省科目1505.2.部門對應(yīng)折舊科目人事部、財務(wù)部對應(yīng)貸方科目：管理費用折舊費（550204）；供銷中心采購部、銷售部：營業(yè)費用折舊費（550104）； 生產(chǎn)車間：制造費用51053.資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率

21、（%）計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物302正常計提平均年限法（一）通用樣式011辦公樓302正常計提平均年限法（一）通用樣式012廠房302正常計提平均年限法（一）通用樣式02機器設(shè)備3正常計提平均年限法（一）通用樣式021生產(chǎn)線103正常計提平均年限法（一）通用樣式022辦公設(shè)備53正常計提平均年限法（一）通用樣式4.固定資產(chǎn)增減方式增加方式對應(yīng)入賬科目減少方式對應(yīng)入賬科目直接購入100201出售1701盤盈191102盤虧191102投資者投入3101投資轉(zhuǎn)出140102捐贈311102捐贈轉(zhuǎn)出1701在建工程轉(zhuǎn)入1603報廢/損毀17015.固定資產(chǎn)原始卡片固定資產(chǎn)卡片名稱1號

22、樓2號樓a生產(chǎn)線b生產(chǎn)線電腦所屬類別011012021021022所屬部門人事部、財務(wù)部、供銷中心（2：4：4）生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間財務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入直接購買在建工程轉(zhuǎn)入投資者投入直接購買使用情況在用在用在用在用在用使用年限（年）303010105折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（二）平均年限法（二）平均年限法（一）開始使用時間2006-09-082006-10-102006-08-202006-12-232007-04-05原值（人民幣）41200045000015000018000020000累計折舊378002551539375451987236（二）日常業(yè)

23、務(wù)1.2013年1月10日，以銀行存款直接購入并交付人事部、供銷中心各一臺電腦，預(yù)計使用年限均為5年，每臺電腦原值為6000，凈殘值為3%，采用“年數(shù)總和法”計提折舊。2.2013年1月17日，根據(jù)實際情況將固定資產(chǎn)a生產(chǎn)線的使用狀況修改為“大修理停用”，將固定資產(chǎn)原始卡片中的電腦折舊方法更改為“年數(shù)總和法”。3.2013年1月31日，計提本月折舊4.2013年1月31日，供銷中心損毀臺式計算機一臺。六、應(yīng)收款管理系統(tǒng)引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）初始設(shè)置1.付款條件和本單位開戶銀行編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率301305202605415230103905

24、4202501本單位開戶銀行：編碼01；名稱：中國工商銀行長春分行經(jīng)開八區(qū)分理處；賬號：786543239075。2.計量單位計量單位組計量單位基本計量單位（無換算率）1.噸2.臺3.桶4.公里3.存貨分類及檔案 存貨分類編碼存貨分類名稱1主原材料2輔原材料3庫存商品4應(yīng)稅勞務(wù)存貨編碼貨物名稱所屬分類碼計量單位稅率（%）存貨屬性參考成本1001鋼材1噸17外購、生產(chǎn)耗用10001002電動機1臺17外購、生產(chǎn)耗用8032001油漆2桶17外購、生產(chǎn)耗用1003001甲產(chǎn)品3臺17自制、銷售15003002乙產(chǎn)品3臺17自制、銷售2504001運輸費4公里7外購、銷售、應(yīng)稅勞務(wù)4.應(yīng)收款管理系統(tǒng)

25、基礎(chǔ)設(shè)置按單據(jù)核銷，明細到客戶，壞賬處理方式為應(yīng)收余額百分比法，自動計算現(xiàn)金折扣。單據(jù)編碼：銷售發(fā)票、采購發(fā)票編碼均為完全手工編號應(yīng)收科目1131，預(yù)收科目2131、稅金科目21710105（銷項稅額）。產(chǎn)品科目設(shè)置：甲產(chǎn)品510101 乙產(chǎn)品510102 現(xiàn)金結(jié)算為1001，現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票為100201。壞賬準備提取比率0.5%，期初準備為0，科目為壞賬準備，對方科目為資產(chǎn)減值準備5507賬期內(nèi)賬齡區(qū)間和逾期賬齡期間：序號起止天數(shù)總天60600361-90900491以上5.應(yīng)收期初余額（1）銷售專用發(fā)票，2012-11-12，天益公司購買甲產(chǎn)品3臺，無稅單價

26、2000，價稅合計7020元，發(fā)票號78987。（2）銷售專用發(fā)票，2012-11-18，明興公司購買甲產(chǎn)品3臺，無稅單價2000，價稅合計7020元，發(fā)票號78988。（3）銷售專用發(fā)票，2012-11-22，立邦公司購買乙產(chǎn)品2臺，無稅單價500，價稅合計1170元，票號78989。（4）其他應(yīng)收單，22012-11-22，票號0060，為明興公司代墊運費500元。（5）預(yù)收款單，2012-12-26，轉(zhuǎn)賬支票，票號7111，預(yù)收維達公司貨款30000元。（二）日常業(yè)務(wù)1.2013年1月5日，銷售給維達公司甲產(chǎn)品5臺，無稅單價1980元，增值稅率17%，專用發(fā)票號53479，并以現(xiàn)金代墊運

27、費120元。貨款由預(yù)收款支付，運費暫未歸還。2.2013年1月6日，銷售給上海立邦甲產(chǎn)品30臺，無稅單價2000元；乙產(chǎn)品40臺，無稅單價500元；共計貨款80000元，稅款13600元，貨稅款93600元，填制專用發(fā)票，票號78990。3.2013年1月11日，收到轉(zhuǎn)賬支票zw005，金額93600元，支付本貨款。4.2013年1月13日，銷售給明興公司甲產(chǎn)品10臺，無稅單價2000元；乙產(chǎn)品20臺，無稅單價500，專用增值稅發(fā)票票號78992，未收到貨款。5.2013年1月15日，收到明興公司貨款30000元，其他欠款款項轉(zhuǎn)給上海立邦公司。6.2013年1月18日，確認本月為維達公司代墊運

28、費120元作為壞賬處理，并期末計提壞賬準備。7.2013年1月20日，收到維達公司120元，用于歸還代墊運費120元。七、應(yīng)付款管理系統(tǒng)引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）初始設(shè)置1.應(yīng)付款管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置應(yīng)付科目2121，預(yù)付科目1151，采購科目1201，稅金科目21710101（進項稅額）。現(xiàn)金結(jié)算為1001，現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票為100201。2.應(yīng)付期初余額（1）采購專用發(fā)票，2012-12-15，向北京大發(fā)公司購主原材料鋼材30噸，無稅單價1100，價稅合計38610元，發(fā)票號3007。（2）采購專用發(fā)票，2012-12-18，向前進公司購輔原材料油漆200桶，無稅單價100，價稅合計23

29、400元，發(fā)票號3008。（3）采購專用發(fā)票，2012-12-23，向光華集團購主原材料鋼材22噸，無稅單價1000，價稅合計25740元，發(fā)票號3009。（4）預(yù)付款單，2012-12-12，預(yù)付給北京大發(fā)公司貨款20000元，轉(zhuǎn)賬支票號7450。（二）日常業(yè)務(wù)1.2013年1月5日，以轉(zhuǎn)賬支票5830，支付北京大發(fā)公司貨款18610元，剩余20000元貨款用預(yù)付款支付。2.2013年1月7日，以商業(yè)承兌匯票一張，支付前進公司貨款，票據(jù)號58754，面值23400元，到期日為2013年7月5日。3.2013年1月10日，從光華集團采購輔原材料油漆100桶，無稅單價100，價稅合計11700元

30、，發(fā)票號3010。貨款用轉(zhuǎn)賬支票，票號5837支付。4.2013年1月12日，支付光華集團前欠貨款30000元，轉(zhuǎn)賬支票，票號5839，剩余貨款作為預(yù)付款。5.2013年1月15日，發(fā)現(xiàn)從光華集團購買的油漆因質(zhì)量問題退回10桶，填制紅字發(fā)票1張，票號3101，貨款變?yōu)轭A(yù)付款。6.2013年1月16日，從前進公司購買主原材料鋼材10噸，無稅單價1000，價稅合計11700元。7.2012年1月18日，將前欠前進公司貨款轉(zhuǎn)給北京大發(fā)公司。八、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）初始設(shè)置1.倉庫檔案及存貨科目設(shè)置倉庫編碼倉庫名稱計價方式存貨科目1主原材料庫移動平均法鋼材 12110101電動機 121101022輔原材料庫移動平均法油漆 121102013成品庫全月平均法甲產(chǎn)品 124301乙產(chǎn)品 124302收發(fā)類別存貨對方科目采購入庫物資采購1201產(chǎn)成品入庫生產(chǎn)成本直接材料410101012.收發(fā)類別收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標志收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標志1入庫收2出庫發(fā)101采購入庫收201銷售出庫發(fā)102產(chǎn)成品入庫收202材料領(lǐng)用出庫發(fā)103其他入庫收203其他出庫發(fā)3.采購/銷售類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認值1主原材料采購采購入庫是2輔原材料采購采購入庫否3其他采購其他入庫否銷售類型