1、承包商建筑工程項目施工風險控制摘要：建筑工程項目施工由于受多種不確定性事件的影響而存在的各種潛在風險 , 準確 識別和正確評估這些風險影響的大小 , 提前做好防范風險預案 ,對順利完成項目施工任務具 有重要意義。 本文就建筑工程項目施工中存在的風險進行探討并對其分類、 識別和分析控制 提出建議 , 對提高工程施工階段風險評估研究有一定的理論借鑒意義。關鍵詞：風險；建筑工程項目；風險控制；施工； 風險就是活動或事件消極的、人們不希望的后果發生的潛在可能性。工程項目風險是 指工程項目在籌劃、設計、施工和竣工驗收等各個階段可能遭到的風險。 1 建筑工程項目 施工因環境復雜 , 露天作業多 , 建筑物

2、與地質環境關系密切而面臨眾多風險因素。 單從承包商 角度來看，其存在著建設周期長，投資數額大，工作和工序繁多的特點。因此，在施工中， 這些因素制約著承包商未來獲取收益的多寡。 建設周期長， 各個時期的不可預見因素就會相 應增多，與時間相關的外界因素和內部因素的變化都會影響工期的按期完成 ; 投資額巨大， 若籌資、付款方式、利率或者有關合同條款發生變化，就會加大成本，從而減少了承包商的 利潤; 工作、工序繁多，一旦施工組織不盡合理或者返工，同時發生索賠，就會極大地影響 工程進度、成本和質量，使承包商的利益受損。所以，對工程項目施工進程中風險問題的分 析、控制與防范進行探討研究具有重要意義。一、施

3、工風險的分類施工中所遇到的風險因素具有各自的特征 , 在風險識別中應該充分利用這些特征 , 使得 風險因素的識別更客觀、 更準確。通?？筛鶕涮卣鲗L險因素劃分為不同的風險類別。 常 見的施工風險分類有：1、設計技術風險。設計方案是否確定應作為是否開展招標工作的先決條件。 工程設計是工程建設實施 的龍頭， 沒有一個完善的設計， 無從談及招標及合同。 設計變更是造成工程索賠的重要原 因， 因此在工程招標之前應盡量完善設計工作， 只有避免在設計方案不確定時招標， 才 能避免由此帶來的風險。2、施工技術風險。在設計方案確定的情況下應研究施工方案， 任何施工方案都不能保證沒有變更和索 賠。 每一個施工

4、方案，無論它是傳統的還是新創的，都有自身的優點和局限。 業主必須對 施工方案中存在的風險進行考慮和評估。當采用新的施工方法和技術時， 工程變更與索賠 的風險會大大增加， 所以必須根據工程項目的具體情況，使用最佳的施工方案。3、自然及環境風險。洪水 、地震、火災、臺風、雷電等是不可抗拒的自然力風險， 水文氣象條件、復雜 的工程地質條件、惡劣的氣候、施工對環境的影響等都是潛在的風險因素。 招標人在起草 招標文件時應充分考慮這些因素， 對不可抗力的級別加以界定， 要求承包商在投標文件中充 分考慮自然及環境對工程的影響。 對不可抗力如何界定是關系到工程實施過程中風險分擔 的一個重要問題，因為不可抗力引

5、起的風險主要包括超過合同規定等級的地震、風暴、雨、 雪及海嘯和特殊的未預測到的地質條件。 按照一般合同條件， 這類風險應由合同主體共同 承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償。4、政治 、社會風險。 政治、社會風險表現方面很多，項目管理人員除了要求具備豐富的自然科學領域的知 識，還需具備政治頭腦。例如，國內某工程招標工作已完成，但此時政府投資方卻發現整體 投資規模過大， 要求重新調整工程規模， 工程開標半年以后仍未定標， 投標書早已超出了投 標有效期；另一引水項目，招投標工作業已完成，但由于連續干旱，水源匱乏，政府不得已 迫使該項目流產。按招標投標法規定，出現上述情況時招標人要給予投標人經濟補

6、償， 因此招標人應為此付出代價。 以上兩個舉例在工程實施中不在多數， 但以上兩個案例卻是事 實，這不得不提醒招標人在招標時應慎重。5、合同風險。 工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據。項目的管理 者必須具有強烈的風險意識， 在起草合同文件時學會從風險分析與風險管理的角度研究合同 的每一個條款， 對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。 否則，風險將給項目帶來 巨大的損失。二、施工風險的分析1、施工風險的定性分析。 風險定性分析是評估已識別風險影響和可能性的過程， 根據 風險影響的大小和其發生的可能性 （概率） 對風險因素進行排序。 定性分析的主要依據有風 險管理計劃

7、、已識別的風險、概率范圍與后果、假定的條件、數據來源的可靠程度等。定性 分析的方法有隨機決策樹分析法和層次分析法。 在進行分析時尤其要注意那些對施工控制影 響較大的風險因素，對這些因素要進行再次細化分析和管理控制。2 、施工風險的定量分析。 風險定量分析一般是和風險定性分析同時進行的， 在定量析 中要善于采集相關方面和專家的意見， 按照樂觀、 悲觀和最可能分類列表。 通過定量分析可 以明確施工成本、質量和時間目標的概率。三、施工風險控制 風險控制就是采取一定的技術管理方法避免風險事件的發生或在風險事件發生后減小 損失。采取這些措施時不可避免地要產生一定的費用 , 但與承擔風險比較 ,這些費用要

8、遠遠少 于風險事件發生后造成的損失。當前 ,建設施工中的安全事故時有發生 ,成本急劇增加 ,其原 因主要在于施工單位盲目趕進度、降成本 , 沒有注意規避風險。風險控制的目的就是盡可能 地減小損失 , 在施工中一般采取事前預防和事后控制。 事前預防是通過采取有效的措施 , 減少 損失發生的機會 ; 事后控制則是在風險事件發生時 , 盡可能防止事態擴大和情況惡化 , 并就產 生損失的大小和原因進行分析、 確認, 屬于業主的責任要提出索賠 , 例如業主延期付款造成的 損失、自然災害造成的損失等均可提出索賠。 2（一）、施工風險控制的具體方式主要有風險回避、損失控制、風險轉移和風險自留。 1、風險回避

9、。通過回避風險因素回避可能產生的潛在損失和不確定性。這是風險處理的一種常用方 法。其具有以下特點：（1）回避也許是不可能的。風險定義越廣，回避就越不可能。 （2）回 避失去了從中獲益的的可能性。 （3）回避是一種風險，有可能產生新的風險。風險回避對策 經常作為一種規定出現， 如禁止使用對人體有害的建筑材料等。 因此，風險管理者為了實施 風險回避對策，在確定產生風險的所有活動后，有可能制定一些禁止性的規章制度。2、損失控制。損失控制方法是減少損失發生的機會， 或通過降低所發生損失的嚴重性來處理風險。 同 樣，損失控制是以處理風險本身為對象而不是設立 某種基金來對付。根據不同的目的，損 失控制可分

10、為：（1）損失預防手段，如安全計劃等；（2）損失減少手段，包括損失最小化方 案（如災難計劃等）、損失挽救方案（如應急計劃等） 。損失預防手段是減少或消除損失發生的可能， 損失減少手段是試圖降低損失的潛在嚴重 性。損失方案可以將損失預防手段和損失減少手段組合起來應用。 損失的發生是由多種風險 因素在一定條件下相互作用而導致的。 在眾多風險因素中， 技術風險、人員風險、設備風險， 材料風險和環境風險是引起損失發生的五個基本因素。 預防損失的發生和降低損失發生的嚴 重性，就是對這五個因素進行全面控制，而且以人為因素最為重要。因此，損失控制的第一 步就是對項目的有關內容進行審查， 包括施工計劃、 相關

11、的工程技術規格和工程現場內外的 布置，以及項目的特點等，以識別潛在的損失發生點，并提出預防或減少損失的措施，從而 制訂一系列指導性計劃， 來指導人們如何避免損失的發生、 損失發生后如何控制損失程度并 及時恢復施工。安全計劃、災難計劃、應急計劃是風險控制計劃中的關鍵組成部分。安全計 劃的目的在于有針對性的預防損失的發生；災難計劃則為人們提供處理各種緊急事故的程 序；而應急計劃的目的是在事故發生后，以最小的計劃使施工恢復正常。 33、風險轉移。風險轉移則是將可能出現的一些施工風險轉移給他人承擔。 風險轉移并不能減小風險的 危害程度 , 只是承擔風險的主體不同而已。 例如, 對一些施工技術工藝復雜、

12、 專業性強、自身 不能勝任的施工任務 , 可以采取轉包或分包的方式將風險轉移出去 ; 在施工中的不可預見費 用及事件 , 則可以在簽定施工合同時明確由發包方來承擔。 風險轉移的主要方式是保險 , 通過 繳納保險費 ,將施工中的大部分風險轉移到保險公司 ,從而達到規避風險的目的。 即其主要有 合同轉移和工程保險兩種形式。（1）、合同轉移。工程合同既是項目管理的法律文件， 也是項目施工風險管理的主要依 據。承包商在簽訂合同時必須具有強烈的風險意識， 學會從風險分析與風險管理的角度研究 合同的每一個條款， 對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解， 明確自己和發包方之間 的風險承擔責任。 否則，風險

13、將給項目帶來巨大的損失。 合同是合同主體各方應承擔風險的 一種界定，風險分配通常在合同與招標文件中定義。 例如在 FIDIC 合同條件中，明確規定了 業主與承包商之間的風險分配。 如果業主的合條件與 FIDIC 合同條件不同， 應進行逐條的對 比研究， 分析業主為什么要修改這一條， 是否隱含著風險。 通過對施工合同的全面把握來減 少自己承擔的風險，避免風險損失。（2）工程保險。通過保險，投保人將自己本應承擔的歸咎責任和賠償責任轉嫁給保 險公司，從而使自己免受風險損失。與其他風險處理手段相比，工程保險更優越，在目前 的工程建設過程中得到了廣泛應用。此種方法相對簡單，在此不再贅述。4、風險自留。

14、風險自留就是由自己承擔風險所造成的后果。這種手段有時是無意識的，即當初并不 曾預測的，不曾有意識地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受；但有時也可以是 主動的，即承包商有意識、有計劃地將若干風險主動留給自己。在施工中 , 對于那些可能造 成的損失較小、重復性較高、通過加強管理能夠規避的風險是適合于自留的。例如 , 在混凝 土澆注中的混凝土攪拌質量風險、 分項部工程工期風險、 分層交叉作業時工作面能否順利交 接的風險等。在這種情況下，風險承受人通常已做好了處理風險的準備。決定風險自留必須符合以下條件之一：（1）自留費用低于保險公司所收取的費用；（2）企業的期望損失低于保險人的估計；（3）企業

15、有較多的風險單位，且企業有能力準確地預測其損失；（4）企業的最大潛在損失或最大期望損失較??；（5）短期內企業有承受最大潛在損失或最大期望損失的經濟能力；（6）風險管理目標可以承受年度損失的重大差異；（二）施工風險控制體制以上介紹了承包商控制風險的具體措施和方式， 但這些方式的有效實施是建立在完備的 施工控制體制之上的。 承包商在進行傳統的風險控制時 , 一般按照施工過程的延續 , 把控制 過程分成若干階段 , 分析各階段潛在的風險因素 , 從而制定出相應的對策。 這種手段多是以 靜態的眼光來看待風險和分析風險 , 各個階段之間的風險管理工作缺乏必要和有機的聯系 , 沒有把各階段的工作、 工序和

16、風險因素統一起來進行綜合考慮。 是簡單的針對性強卻缺乏彈 性的簡單的解決方法。 這種辦法對常見的變動因素有一定的控制作用 , 但對于施工中出現的 異常變化, 應變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動態管理形成的后果 , 實際上是一個組 織和管理程序的問題 , 這就涉及到風險管理體制和風險控制策略問題。 利用階段管理和系 統規劃, 在施工的各個時期進行監督控制和決策。 4 實際上，施工中的風險大多是由異常的、不可預見的風險因素產生。因此，利用傳統方 法往往使許多風險得不到有效的控制。這主要是由于承包商缺乏有效的風險管理體制造成 的。施工企業必須建立有效的動態風險管理體制， 有效的承包商風險管理體制

17、 , 要求企業建 立風險管理部門 , 利用階段管理和系統規劃，對施工的各個時期進行監督控制和決策。換句 話說，就是將單一的決策問題多階段化來回避風險和提高決策效率， 即整個過程可以按時間、 空間或人為地劃分為若干相互聯系的階段， 每個階段都需要做出決策， 使整個過程的活動效 果最好。承包商風險控制體制在工程管理中是極為重要的。只有體制問題解決了 , 才能從根本上 使風險發生的幾率變為最小 , 或者使風險帶來的損失變成最少。這主要應從以下幾個方面入 手:（1）企業制度創新和建立風險控制秩序。 企業的管理制度和組織形式的合理性是風險控制的基礎 , 工程承包企業必須建立靈活務 實的制度形式。一般而言

18、,承包風險的發生除了不可抗力之外 , 主要原因就是承包企業制度不 健全和工作秩序混亂造成的。表現在管理出現盲區 , 決策得不到執行 , 權力交叉 , 工作推諉 , 責任不明,秩序混亂。因此 , 有必要在公司的組織形式和管理制度上進行適合本企業的創新 , 以提高公司的活力 ;同時,建立明晰和井然的工作秩序 , 使決策得以順利、有效地實施。適用 的組織形式應以矩陣式項目經理制為主體 ,設立相應的風險管理部門 , 但管理跨度和管理層 次不宜太多 , 應與公司發展規模相適應。此外 ,建立內部風險保護基金 , 以降低承包商運營風 險, 提高總體收益。（2）在組織上建立以風險部門和風險經理為主體的監督機制

19、。 參照國外成熟的風險控制經驗 , 在承包商實施營建過程中建立風險部門 , 并設立風險經 理。其作用是對項目的潛在風險進行分析、 控制和監督 , 并制定相應的對策方案 , 為決策者 提供決策依據。 風險經理直接對承包商負責。 另外風險經理的工作可以延展到公司運營的整 個過程, 既可以延伸到單個項目投標報價前期準備和控制、 實施工作 , 也可以圍繞整個公司 把握建筑市場脈搏進行階段性管理。 階段性風險管理是針對項目的前期經營招標、 中期實施、 后期總結和處理 3 個階段, 進行的有效控制和根據相應風險決策而實行的動態前瞻式管理。（3）明確風險責任主體 , 加強目標管理。承包風險管理的關鍵點 ,

20、在于確立風險責任主體及相關的責任、 權利和義務。有了明確的 責任、權利和義務 , 工作的廣度、寬度和深度就一目了然 , 易于監督和管理。首先 , 定崗、定 責 , 即確定崗位的數量及相應的任務和責任 , 但崗位和責任的確定又是靈活的 , 根據工程項目 的進展或需要做相應地變化。其次 , 利用戴明環和 5W1H方法進行目標管理。在 P階段, 根據 前面確定的責任、權利和義務列出規范化表格 , 同時與 5W1H對應起來進行計劃工作 , 使責任 人明確工作的內容、性質、方法、期限、應變策略、檢查人和向誰負責等事項。依此類推 , 在 DCA階段, 建立與 5W1H相應的進行實施、檢查和處理工作的表格

21、, 使責任人明確有關細節 , 做到一目了然 , 最終形成以表格為載體的目標控制體系。 管理目標明確的表格化管理 , 使靜態 的表格與動態的反饋式前瞻管理相結合。（4）確定最優資本結構。承包商資本結構 , 是指負債和權益及形成資產的比例關系 , 即相應的人、資金、材料、設 備機械和施工技術方法的資本存在形式。確定最優的資本結構形式 , 利用財務杠桿和經營杠 桿, 對于承包商獲取最滿意利潤具有決定性的意義。通過降低占工程造價比重大的人工費、 材料費, 適度調整借貸資金的比例 , 比較不同的資本結構方案 , 從中選出最佳 , 從而實現規模、 資金、管理水平、技術能力的有機結合 , 達到最優資本效率。 當然, 資本結構也不是一成不變 的,