1、安順市龍泉路與塔山東路交叉口人行天橋建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算內(nèi)部審核報(bào)告 安順市住建局內(nèi)審組二0一五年八月十日目 錄1、 工程內(nèi)部審核報(bào)告書原件2、 工程結(jié)算審核匯總表原件3、 工程量審核對(duì)比表4、 工程結(jié)算書原件（審核）安順市住建局內(nèi)審組 惠民： 安順市龍泉路與塔山東路交叉口人行天橋建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算內(nèi)部審核報(bào)告安順市保障性住房建設(shè)中心： 我們受貴司委托，代表貴司對(duì)（湖南省第一工程有限公司）送來(lái)的（安順市龍泉路與塔山東路交叉口人行天橋建設(shè)項(xiàng)目）工程結(jié)算資料進(jìn)行報(bào)送審計(jì)前的審核。我們遵照 “客觀公正、實(shí)事求是、數(shù)出有據(jù)、取舍合理”的原則，在嚴(yán)格遵守合同約定的前提下，對(duì)承包人所提供的工程竣工結(jié)算資料中簽證資料的真

2、實(shí)性、完整性和工程計(jì)量、計(jì)價(jià)及取費(fèi)的準(zhǔn)確性，進(jìn)行了審核，對(duì)所發(fā)現(xiàn)存疑之處進(jìn)行詢問(wèn)核實(shí)，對(duì)存誤之處給予了糾正。現(xiàn)將審核情況報(bào)告如下： 一、項(xiàng)目概況： （一）工程概況： 1、本工程為安順市龍泉路與塔山東路交叉口人行天橋建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目地址安順市。 2、性質(zhì)：公租房土石方工程 （二）送審范圍：合同范圍內(nèi)、現(xiàn)場(chǎng)簽證等 （三）審核各階段及工作內(nèi)容 1、審核準(zhǔn)備階段 接受任務(wù)清理和熟悉施工合同、設(shè)計(jì)文件、竣工資料、結(jié)算資料等向內(nèi)審組組長(zhǎng)匯報(bào)審核情況通過(guò)后進(jìn)入下一階段 2、計(jì)量審核階段 踏勘現(xiàn)場(chǎng)計(jì)算工程量與承包方核對(duì)工程量雙方簽認(rèn)工程量向內(nèi)審組組長(zhǎng)匯報(bào)審核情況通過(guò)后進(jìn)入下一階段 3、計(jì)價(jià)審核階段 審核直接費(fèi)審

3、核人、材、機(jī)價(jià)格審核措施費(fèi)審核規(guī)費(fèi)、稅金等費(fèi)率計(jì)費(fèi)（調(diào)價(jià)）基數(shù)與承包方核對(duì)價(jià)款雙方簽認(rèn)結(jié)算審核匯總表向內(nèi)審組組長(zhǎng)匯報(bào)審核情況通過(guò)后進(jìn)入下一階段 4、審核最后階段 出具初步審核意見書向內(nèi)審組組長(zhǎng)匯報(bào)審核情況通過(guò)后出具內(nèi)部審核報(bào)告 （四）項(xiàng)目各參建單位 建設(shè)單位：安順市保障性住房建設(shè)中心 施工單位：湖南省第一工程有限公司 設(shè)計(jì)單位：安順市建筑設(shè)計(jì)院 監(jiān)理單位：貴州宇建工程管理咨詢有限公司 內(nèi)審審核單位：四川明華建設(shè)項(xiàng)目管理咨詢有限責(zé)任公司二、內(nèi)審審核結(jié)果 （一）、報(bào)審結(jié)算金額：2,543,365.24元 （二）、內(nèi)審審核金額：2,281,629.15元 （三）、內(nèi)審審減金額：261,736.08元

4、 （四）、內(nèi)審核減率：-10.29% 內(nèi)審核減率=（報(bào)審金額-審核金額）/報(bào)審金額100% 審核金額等于報(bào)審結(jié)算金額加上審增金額減去審減金額。 以上審核情況，我們已會(huì)同承包人代表進(jìn)行了核對(duì)，基本達(dá)成相同意見。三、主要核增（減）原因及情況：（一）、主要審減原因1、 送審結(jié)算書中部分工程量有誤，根據(jù)送審相關(guān)資料，審核時(shí)予以修正；2、 送審結(jié)算書中雷管單價(jià)為5.5元/個(gè)，因送審資料中無(wú)雷管規(guī)格型號(hào)等相關(guān)信息，且定額里面雷管為計(jì)價(jià)材料，審核時(shí)按定額價(jià)0.71元/個(gè)計(jì)取。3、 送審結(jié)算書中人工費(fèi)按110%進(jìn)行調(diào)整，因本工程為土石方工程，審核時(shí)人工費(fèi)按70%進(jìn)行調(diào)整。 （二）、主要核減情況（1#、2#樓共

5、審減313,145.28元）1、履帶式液壓挖掘機(jī)挖碴斗容量1m3,裝車：送審工程量為20403.00m，審核工程量為19978.83m，此項(xiàng)審減2,912.81元；2、自卸汽車運(yùn)石方(載重8t以內(nèi)) 運(yùn)距1km以內(nèi)、實(shí)際運(yùn)距:11.8m：送審工程量為20403.00m，審核工程量為19978.83m，此項(xiàng)審減14,537.08元；3、石方控制爆破 平基,松石：送審工程量為3357.52m，送審單價(jià)為293.77元/m，審核工程量為3284.66m，審核單價(jià)為239.32元/m，此項(xiàng)審減20,025.24元；4、石方控制爆破 平基,堅(jiān)石：送審工程量為17045.62m，送審單價(jià)為438.45元/

6、m，審核工程量為16208.16m，審核單價(jià)為363.59元/m，此項(xiàng)審減158,052.39元；5、措施費(fèi)：送審金額為236,564.05元，審核金額為188,815.55元，此項(xiàng)審減47,748.50元；6、規(guī)費(fèi)：送審金額為298,592.79元，審核金額為290,528.70元，此項(xiàng)審減8,064.09元；7、企業(yè)管理費(fèi)：送審金額為82,012.95元，審核金額為79,797.91元，此項(xiàng)審減2,215.04元；8、利潤(rùn)：送審金額為23,101.96元，審核金額為22,478.05元，此項(xiàng)審減623.91元；9、人工費(fèi)調(diào)整：送審金額為144,969.52元，審核金額為88,068.72元

7、，此項(xiàng)審減56,900.80元；10、機(jī)械費(fèi)調(diào)整：送審金額為164,752.48元，審核金額為160,692.44元，此項(xiàng)審減4,060.04元；11、稅金：送審金額為93,169.77元，審核金額為82,165.61元，此項(xiàng)審減11,004.16元；12、總價(jià)下浮4.3%：送審金額為119,129.87元，審核金額為105,059.60元，此項(xiàng)審減14,070.27元；（三）、主要核減情況（3#樓共審減790,276.50元）1、履帶式液壓挖掘機(jī)挖碴斗容量1m3,裝車：送審工程量為42743.00m，審核工程量為40246.00m，此項(xiàng)審減17,144.85元；2、自卸汽車運(yùn)土方(載重8t以

8、內(nèi)) 運(yùn)距1km以內(nèi)、實(shí)際運(yùn)距:11.8m：送審工程量為2249.00m，審核工程量為2118.00m，此項(xiàng)審減2,661.87元；3、自卸汽車運(yùn)石方(載重8t以內(nèi)) 運(yùn)距1km以內(nèi)、實(shí)際運(yùn)距:11.8m：送審工程量為42743.00m，審核工程量為40246.00m，此項(xiàng)審減85,565.52元；4、石方控制爆破 平基,松石：送審工程量為6748.88m，送審單價(jià)為293.77元/m，審核工程量為6354.56m，審核單價(jià)為239.32元/m，此項(xiàng)審減46,184.45元；5、石方控制爆破 平基,堅(jiān)石：送審工程量為35994.00m，送審單價(jià)為438.45元/m，審核工程量為33891.00

9、m，審核單價(jià)為363.59元/m，此項(xiàng)審減345,914.06元；6、措施費(fèi)：送審金額為488,162.94元，審核金額為377,050.63元，此項(xiàng)審減111,112.31元；7、規(guī)費(fèi)：送審金額為616,162.68元，審核金額為580,164.20元，此項(xiàng)審減35,998.48元；8、企業(yè)管理費(fèi)：送審金額為169,236.17元，審核金額為159,348.78元，此項(xiàng)審減9,887.39元；9、利潤(rùn)：送審金額為47,672.16元，審核金額為44,886.98元，此項(xiàng)審減2,785.18元；10、人工費(fèi)調(diào)整：送審金額為300,979.58元，審核金額為180,341.94元，此項(xiàng)審減120

10、,637.64元；11、機(jī)械費(fèi)調(diào)整：送審金額為339,708.43元，審核金額為319,861.54元，此項(xiàng)審減19,846.89元；12、稅金：送審金額為193,024.35元，審核金額為165,253.45元，此項(xiàng)審減27,770.90元；13、總價(jià)下浮4.3%：送審金額為246,807.15元，審核金額為211,298.39元，此項(xiàng)審減35,508.76元； （四）、審核增減品迭審核增減品迭=核增+核減=0+-313145.28-790276.50=-1103421.78元四、審核的方法、過(guò)程和效果（一）、審核方法采用了全面審核法。即按照貴州省工程計(jì)價(jià)定額（2004版）的計(jì)量規(guī)則和編制順

11、序，逐一的對(duì)全部變更部分的工程量進(jìn)行計(jì)算核對(duì)。（二）、審核過(guò)程1、根據(jù)原始地貌抄測(cè)圖計(jì)算發(fā)生土石方開挖的工程量2、將計(jì)算的工程量與審核對(duì)象的工程量一一進(jìn)行對(duì)比。3、根據(jù)定額逐項(xiàng)核實(shí)審核對(duì)象的單價(jià)。 五、審計(jì)依據(jù) （一）建設(shè)施工合同、設(shè)計(jì)文件、竣工文件、現(xiàn)場(chǎng)簽證單、結(jié)算書等； （二）貴州省建設(shè)工程造價(jià)信息2013年第6期（合同約定施工期間為：2013年5月28日至2013年8月28日）； （三）貴州省工程計(jì)價(jià)定額（2004版）及合同約定執(zhí)行的調(diào)整文件；（四）安順市政府投資項(xiàng)目審計(jì)辦法（試行）安府辦發(fā)201417號(hào)文；（五）中華人民共和國(guó)建筑法、中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法、中華人民共和國(guó)合同法等相關(guān)法規(guī)及管理規(guī)定。六、其他事項(xiàng)說(shuō)明 （一）、報(bào)審單位對(duì)所提供工程結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。我司的責(zé)任是在接收的資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行審核；（二）、審核報(bào)告僅供委