1、管家堡鄉鄉農村集體“三資”委托代理服務中心工作制度一、“三資”服務中心工作職責（一）監督各行政村農村集體“三資”臺賬登記工作情況并核實，做好“三資”管理電算化工作，嚴格遵守微機網絡管理制度。（二）監督審核農村集體一般支出及重大支出；審核各行政村財務開支是否履行審批程序實行“三級會審”制度。（三）加強財務管理，提出合理化建議，每月或每季度向各村提供本月或本季度的收支財務報表。（四）對轄區內各行政村農村“三資”實行動態監督，定期核查，每年至少對各村“三資”管理使用情況全面檢查一次，防止“三資”變動隱瞞不報情況發生。（五）每季度匯總一次行政村“三資”管理使用情況，出具書面材料并加蓋“三資”委托代理服

2、務中心印章后交各行政村，由各行政村村支部書記、村主任簽字并加蓋村兩委會公章后向群眾公布，公開時間為每季度初月的 15 日至 20 日，并負責監督核實各行政村村務公開情況，收集整理后備案。（六）審核農村集體資產、資源的處置方案是否符合程序并進行登記備案。村組集體資產、資源變動項目需實行公開招投標的， “三資”委托代理服務中心要做好監督工作，也可以負責組織實施招投標工作。（七）認真做好村民對本村組“三資”管理使用情況的查詢工作。（八）在有關部門指導下，配合做好對農村集體經濟的監督、審計及對農村集體經濟組織或村組干部的經濟責任審計工作。（九）配合有關部門查處違反農村集體“三資”管理制度的行為。二、“

3、三資”服務中心財務管理制度（一）遵守國家法規，維護財經紀律，認真執行財務會計制度。（二）認真學習國家有關農村的政策法規和有關財務會計知識，不斷提高自身的政策理論水平和業務素質。（三）積極做好各行政村賬務承上啟下工作，檢查入賬情況，確保無重報、漏報現象。正確填制記賬憑證，如實登記賬簿，編制會計報表，做到手續完備，帳證、帳表、帳實相符。（四）嚴格執行支出預算審批制度，對轉移支付資金和預算外資金的收支要按規定和程序進行。準確及時地辦理報賬單位的收入、支出結算，分清資金渠道，合理開支費用加強資金管理，不得透支。（五）堅持原則，不徇私情，切實做好保密工作。（六）認真整理賬務，制作憑證、賬簿，做好賬務資料

4、歸檔管理工作。三、“三資”服務中心監督審計制度（一）遵守國家法規，維護財經紀律，認真執行財務會計制度。（二）堅持原則，秉公辦事，思路清晰，業務精通。（三）認真做好審計工作，嚴格執行三級會審制度，認真核對監督審查賬務，做到應審必審， 杜絕一切不合理開支。（四）對查出的問題及時進行歸納上報，并提出初步處理建議，領導批示需要查出的問題，協助鄉紀委按時進行查處。（五）認真做好審計過程中各種表冊填寫、上報及歸檔工作。（六）做好季度審計分析，積極為領導決策提供意見或建議。四、“三資”服務中心檔案管理制度（一）認真落實財會檔案管理有關規定妥善保管財會資料及其他文書資料。（二）健全財會檔案的立卷、歸檔、保管、

5、查閱等制度，保證財會檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。（三）財會檔案必須做到防水、防火、防蛀、防潮等 “四防”。（四）嚴格遵守保密記律，財會人員對需要保密的有關財務情況不得泄露。五、村級財務三級會審制度（一）各行政村報賬員要在每月末將本月發生的財務收支票據進行收集整理。（二）經村民主理財小組審核把關后，加蓋村民主理財小組專用章。（三）經村民主理財小組審核后的單據必須由村支部書記、村主任簽字審批。（四）各行政村報賬員將經過簽批的單據于下月初的17 日報鎮 “三資” 委托代理服務中心接受審計組審計把關，單據經審計合格后由審計組加蓋“三資”委托代理服務中心公章，并填寫審計報表和

6、審計通知單。（五）審計通過的單據由“三資”委托代理服務中心財務組復核，并進行賬務處理編制報表。六、村級財務管理制度（一）嚴格執行 “收支兩條線” 制度，嚴謹私設小金庫。各村組所有預算外收入必須在收到現金的當月內交鎮“三資”委托代理中心村級資金代管專戶，隔月不上交者，對當事人進行經濟處罰，以侵占公款追究當事人的責任；對私設小金庫、坐支挪用或者變相支出等違紀違規現象，對相應款項予以沒收，并視其情節輕重，對村支部書記、村主任、村報賬員追究責任。（二）實行支出預算審批制度。由各行政村召開村民會議或村民代表會議確定村“兩委”資金支出權限，對所需開支的事項先造出開支計劃，按照資金支出權限，在經過合法程序后

7、，分別由鎮主管領導、管理區領導簽字、鎮“三資”委托代理中心主任簽批，然后到“三資”委托代理服務中心辦理取款手續。（三）所有收支必須執行“三級會審”制度，隔季單據不得入賬。（四）村級報賬人員、審批簽字人員對原始單據的真實性、合規合法性嚴格把關，嚴禁不合理單據報賬。（五）報賬時間定于每月的 1 8 日， 9 日為機動日。若遇特殊情況，可提前向“三資”委托代理服務中心工作人員說明情況，無故遲報或不報帳者，停撥該村轉移支付資金，在全鄉通報批評，并視其情節對村報賬員按責任追究制度予以追究。七、村級報帳員崗位制度（一）負責做好“三資”委托代理服務中心及有關部門布置的各類報表的編制上報及村務資料檔案的管理工作。（二）負責現金收付及原始單據收集及票據管理。及時將村組集體所有收入資金上交鄉“三資”委托代理中心村級資金代管專戶。（三）按照“三級會審”的要求，及時辦理報帳手續，對原始單據的真實性、合規合法性嚴格把關，嚴禁不合理單據報賬。（四）負責記載村務輔助賬，包括內部往來明細賬、應收、應付款明細賬、重大工程開支明細賬等。（五）負責村組