1、投資項目后課件n 教學目的：學習了解項目后評價程序，掌握項目后評價的方法。n 教學難點：評價主體、評價的側重點、評價的內容、評價依據等。n 教學重點：掌握評價過程、評價法指標對比與因素分析等方法。投資項目后課件9.1.1 項目后評價的概念項目后評價的概念 項目后評價項目后評價(Post Project Evaluation)是指對已完成的項目的目的、過是指對已完成的項目的目的、過程、效益、作用和影響所進行的系統的、客觀的分析；通過對項目活動實踐的檢程、效益、作用和影響所進行的系統的、客觀的分析；通過對項目活動實踐的檢查總結，確定項目預期的目標是否達到，項目或規劃是否合理，項目的主要效益查總結，

2、確定項目預期的目標是否達到，項目或規劃是否合理，項目的主要效益指標是否實現；通過項目后評價分析找出項目失敗的原因，總結經驗教訓并通過指標是否實現；通過項目后評價分析找出項目失敗的原因，總結經驗教訓并通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為被評項目實施運營中出現的問題提出改進意見，從而達到提高投資議，同時也為被評項目實施運營中出現的問題提出改進意見，從而達到提高投資效益的目的。效益的目的。投資項目后課件（一）（一）投資項目后評估的特點投資項目后評估的特點 1 1、現實性、現實性 2

3、 2、獨立公正性、獨立公正性 3 3、全面性、全面性 4 4、反饋性、反饋性 5 5、探索性、探索性 6 6、合作性、合作性 （二）（二）投資項目后評估與前評估的差別投資項目后評估與前評估的差別 1.1.投資主體不同投資主體不同 2.2.投資的側重點不同投資的側重點不同 3.3.評估的內容不同評估的內容不同 4.4.評估的依據不同評估的依據不同 5.5.評估的階段不同評估的階段不同投資項目后課件（三）（三）投資項目后評估的作用投資項目后評估的作用 總結投資建設項目管理得經驗教訓，對項目本身有監督和促進作用提高項目總結投資建設項目管理得經驗教訓，對項目本身有監督和促進作用提高項目投資決策的科學化

4、水平，對項目決策有著示范和參考作用，有利于降低項目的投投資決策的科學化水平，對項目決策有著示范和參考作用，有利于降低項目的投資風險程度。資風險程度。 1.1.為國家制定投資計劃、產業政策和技術經濟為國家制定投資計劃、產業政策和技術經濟 2.2.參數提供重要依據，對國家建設項目的投資參數提供重要依據，對國家建設項目的投資 3.3.管理工作起著強化和完善作用管理工作起著強化和完善作用 9.1.2 項目后評價的一般性原則項目后評價的一般性原則 1. 公正性公正性 這一原則表示在評價時，應采取實事求是的態度，在發現問題、分析原因和這一原則表示在評價時，應采取實事求是的態度，在發現問題、分析原因和作出結

5、論時要避免主觀臆斷，應始終保持客觀、公正的態度進行評價工作。公正作出結論時要避免主觀臆斷，應始終保持客觀、公正的態度進行評價工作。公正性標志著項目后評價及評價者的信譽，因此這是項目后評價應堅持的一條重要的性標志著項目后評價及評價者的信譽，因此這是項目后評價應堅持的一條重要的原則。原則。 2. 獨立性獨立性 該原則指項目后評價不受項目決策者、管理者和執行者的干擾，也不同于項該原則指項目后評價不受項目決策者、管理者和執行者的干擾，也不同于項目決策者和管理者自己開展的前評估，這是項目后評價公正性和客觀性的重要保目決策者和管理者自己開展的前評估，這是項目后評價公正性和客觀性的重要保證。堅持獨立性原則要

6、從評價機構、評價人員、評價程序以及監督機制等方面來證。堅持獨立性原則要從評價機構、評價人員、評價程序以及監督機制等方面來加以落實和保證，并且要自始至終貫穿于整個項目后評價過程，包括評價內容的加以落實和保證，并且要自始至終貫穿于整個項目后評價過程，包括評價內容的確定、指標選擇、調查范圍和對象、報告編寫及審稿等，都應獨立地完成。確定、指標選擇、調查范圍和對象、報告編寫及審稿等，都應獨立地完成。投資項目后課件 3. 科學性科學性 科學性是指項目后評價所采用的理論、方法和技術手段是公認和經過實踐驗科學性是指項目后評價所采用的理論、方法和技術手段是公認和經過實踐驗證為正確的，評價結果既要反映項目的成功經

7、驗，也要包括失敗教訓。科學性還證為正確的，評價結果既要反映項目的成功經驗，也要包括失敗教訓。科學性還要求項目后評價所采用的資料信息的完整性和可靠性。要求項目后評價所采用的資料信息的完整性和可靠性。 4. 實用性實用性 實用性原則強調項目后評價結果能對未來的類似項目提供借鑒和指導，對被實用性原則強調項目后評價結果能對未來的類似項目提供借鑒和指導，對被評價項目本身的后期運行也具有指導和改進作用。因此對項目后評價報告提出的評價項目本身的后期運行也具有指導和改進作用。因此對項目后評價報告提出的結論和建議要求具體、實用和可行。結論和建議要求具體、實用和可行。 5. 反饋性反饋性 這一原則的反饋包括兩方面

8、的含義：一是用于項目后評價的信息資料是從項這一原則的反饋包括兩方面的含義：一是用于項目后評價的信息資料是從項目竣工后實施過程中反饋回來的；二是后評價結果要及時反饋給各相關決策和實目竣工后實施過程中反饋回來的；二是后評價結果要及時反饋給各相關決策和實施部門。這種反饋可稱為兩級反饋，項目后評價是這兩級反饋的中間加工過程：施部門。這種反饋可稱為兩級反饋，項目后評價是這兩級反饋的中間加工過程：將工程項目運行的復雜信息通過分析、處理、歸納成具體的結論和建議，供相關將工程項目運行的復雜信息通過分析、處理、歸納成具體的結論和建議，供相關部門和相關項目的立項評估用。部門和相關項目的立項評估用。投資項目后課件一

9、、一、世界銀行及亞洲開發銀行貸款項目后評估簡介世界銀行及亞洲開發銀行貸款項目后評估簡介 世界銀行在世界銀行在20世紀世紀70年代初就開始了貸款項目的后評估工作，一般分為年代初就開始了貸款項目的后評估工作，一般分為兩個階段來進行：第一階段是由貸款項目的銀行主管人員在貸款發放完畢后兩個階段來進行：第一階段是由貸款項目的銀行主管人員在貸款發放完畢后的的612個月內編制一分個月內編制一分“項目完成本報（項目完成本報（PCR）”;第二階段是由執行董事會第二階段是由執行董事會主席指定專職董事負責的主席指定專職董事負責的“業務評估局業務評估局”（Operation Evaluation Departmern

10、,簡稱為簡稱為OED，成立于，成立于1973年）對項目進行比較全面深刻的全面年）對項目進行比較全面深刻的全面評價。評價。 亞洲開發銀行也較早的開展了項目的后評估工作，且在開展項目的后評估亞洲開發銀行也較早的開展了項目的后評估工作，且在開展項目的后評估工作方面，也有其獨特的地方和特點（亞州開發銀行的項目后評估工作主要工作方面，也有其獨特的地方和特點（亞州開發銀行的項目后評估工作主要由其后評估局進行。后評估局建成由其后評估局進行。后評估局建成PED，成立于，成立于1978年）。年）。二、二、我國投資項目后評估的內容我國投資項目后評估的內容 （一）（一）與項目前評估相對應的項目后評估的主要內容與項目

11、前評估相對應的項目后評估的主要內容 1.項目建設必要性的后評估項目建設必要性的后評估 2.項目生產建設條件的后評估項目生產建設條件的后評估 3.項目技術方面的后評估項目技術方面的后評估 4.項目經濟效益方面的后評估項目經濟效益方面的后評估投資項目后課件（二）（二）當項目的后評估具體地與一個項目結合時項目后評估的主要內容有當項目的后評估具體地與一個項目結合時項目后評估的主要內容有：1.投資項目前期工作的后評估投資項目前期工作的后評估 投資項目建設的前期工作時間是建設項目從醞釀決定到開工建設這一段投資項目建設的前期工作時間是建設項目從醞釀決定到開工建設這一段時間內進行的各項工作，使項目建設全過程的

12、一個重要組成部分。投資項目時間內進行的各項工作，使項目建設全過程的一個重要組成部分。投資項目前期工作的后評估是整個項目后評估的重點。前期工作的后評估是整個項目后評估的重點。 項目前期工作的后評估內容主要包括：項目前期工作的后評估內容主要包括： 項目立項條件后評估項目立項條件后評估 項目決策程序和方法的后評估項目決策程序和方法的后評估 項目決策階段的經濟后評估項目決策階段的經濟后評估 項目勘察設計的后評估項目勘察設計的后評估 項目前期工作管理后評估項目前期工作管理后評估 2. 項目實施工作后評估項目實施工作后評估 項目實施階段主要是指從項目開工到竣工驗收的一段時期。項目實施階段主要是指從項目開工

13、到竣工驗收的一段時期。 按照項目實施的工作程序，項目實施工作的后評估應包括：按照項目實施的工作程序，項目實施工作的后評估應包括： 項目實施管理后評估項目實施管理后評估 項目施工準備工件后評估項目施工準備工件后評估 項目施工方式和項目施工管理的后評估項目施工方式和項目施工管理的后評估 項目工程監理的后評估項目工程監理的后評估 項目竣工驗收和試生產后評估項目竣工驗收和試生產后評估 項目生產準備后評估等項目生產準備后評估等 投資項目后課件3. 項目運營后評估項目運營后評估 項目運營階段時項目投資建設階段的延續，是實現項目投資經濟效益和項項目運營階段時項目投資建設階段的延續，是實現項目投資經濟效益和項

14、目投資回收的關鍵時期。目投資回收的關鍵時期。 項目運營階段后評估的內容包括：項目運營階段后評估的內容包括： 項目生產經營管理的后評估項目生產經營管理的后評估 項目生產條件后評估項目生產條件后評估 項目達產情況后評估項目達產情況后評估 項目投產對環境影響情況的后評估項目投產對環境影響情況的后評估 項目投產引起的社會效果情況后評估項目投產引起的社會效果情況后評估 項目的可持續性發展情況后評估項目的可持續性發展情況后評估 項目資源投入和產出情況后評估項目資源投入和產出情況后評估 項目經濟后評估等項目經濟后評估等 其中，項目經濟后評估時項目運營后評估的核心。其中，項目經濟后評估時項目運營后評估的核心。

15、投資項目后課件一、一、投資項目后評估工作的要求投資項目后評估工作的要求 1.應從國家的整體利益出發，結合項目的產業和行業特點進行后評估工作。應從國家的整體利益出發，結合項目的產業和行業特點進行后評估工作。 2.項目后評估工作應科學全面、細致認真地進行。項目后評估工作應科學全面、細致認真地進行。 3.項目后評估報告中既要有定性分析，又要有定量分析，所采用的資料必項目后評估報告中既要有定性分析，又要有定量分析，所采用的資料必須完整，依據必須準確，分析必須客觀，方法必須正確，結論必須公正，并具須完整，依據必須準確，分析必須客觀，方法必須正確，結論必須公正，并具有權威性、適用性和科學性。有權威性、適用

16、性和科學性。二、二、項目后評估工作的程序項目后評估工作的程序 （一）項目建設單位進行自我評估工作（一）項目建設單位進行自我評估工作 1.提出問題，明確后評估的任務提出問題，明確后評估的任務 2.建立后評估機構，籌劃準備建立后評估機構，籌劃準備 3.深入調查、收集資料深入調查、收集資料 4.整理分析資料數據，提出改進措施和建議整理分析資料數據，提出改進措施和建議 5.編制項目后評估報告編制項目后評估報告 （二）行業或地方主管部門對（二）行業或地方主管部門對項目后評估報告項目后評估報告進行初步審查階段進行初步審查階段 （三）對（三）對項目后評估報告項目后評估報告的復審階段的復審階段投資項目后課件三

17、、三、項目后評估方法項目后評估方法 1.效益評估法效益評估法 效益評估法又稱指標計算法，是指通過計算反映項目準備、決策、實施和運營效益評估法又稱指標計算法，是指通過計算反映項目準備、決策、實施和運營各階段實際效益的指標，來衡量和分析項目投產后實際所取得的效益。各階段實際效益的指標，來衡量和分析項目投產后實際所取得的效益。 2.影響評估法影響評估法 影響評估法又稱指標對比法，是通過對項目完成后產生的客觀影響與立項時預影響評估法又稱指標對比法，是通過對項目完成后產生的客觀影響與立項時預期的目標進行對照，即將項目后評價指標與決策時的預測指標進行對比，以衡量項期的目標進行對照，即將項目后評價指標與決策

18、時的預測指標進行對比，以衡量項目實際效果同預測效果或其他同類項目小國之間的偏差，從差異中發現項目存在的目實際效果同預測效果或其他同類項目小國之間的偏差，從差異中發現項目存在的問題，從而判斷項目決策的正確性。問題，從而判斷項目決策的正確性。 3.過程評估法過程評估法 過程評估法是把項目從立項決策、設計、采購直到項目實施各程序環節的實際過程評估法是把項目從立項決策、設計、采購直到項目實施各程序環節的實際進程與事先制訂好的計劃、目標相比較，通過全過程的分析評估，找出主觀愿望與進程與事先制訂好的計劃、目標相比較，通過全過程的分析評估，找出主觀愿望與客觀實際之間的差異，并可發現導致項目成敗的主要環節和原

19、因，提出有關的建議客觀實際之間的差異，并可發現導致項目成敗的主要環節和原因，提出有關的建議和措施，使以后同類項目的實施計劃和目標制定的更切合實際和可行。和措施，使以后同類項目的實施計劃和目標制定的更切合實際和可行。 4.系統評估法系統評估法 系統評估法是指在后評估工作中將上述三種評估方法有機的結合起來，進行形系統評估法是指在后評估工作中將上述三種評估方法有機的結合起來，進行形同的分析和評價的一種方法。同的分析和評價的一種方法。投資項目后課件 工程項目后評價過程中，除了運用一些定性指標進行定性分析評價外，更工程項目后評價過程中，除了運用一些定性指標進行定性分析評價外，更重要的是要盡量把定性指標轉

20、化成定量指標，形成一整套項目后評價指標系統。重要的是要盡量把定性指標轉化成定量指標，形成一整套項目后評價指標系統。 在工程項目后評價指標系統中，包括質量、進度、投資與成本等指標相對在工程項目后評價指標系統中，包括質量、進度、投資與成本等指標相對前評估預測值的變化率，反映項目運營階段的經濟效果指標，根據獲得的實際前評估預測值的變化率，反映項目運營階段的經濟效果指標，根據獲得的實際經營指標重新預測項目全生命周期的財務評價和國民經濟評價指標，以及工程經營指標重新預測項目全生命周期的財務評價和國民經濟評價指標，以及工程項目建成后的社會效益與環境效益項目建成后的社會效益與環境效益(費用費用)的評價指標等。的評價指標等。1. 反映工程項目前期和實施階段效果