1、差旅費報銷管理規定、目的為完善公司各項費用報銷標準及借款管理規定，做到“執行與監督”崗位相分離的內控 管理原則，特制定本規定。二、職責1、財務部：審核報銷票據的合法性、金額的正確性、標準的合理性，并辦理報銷手續。2、各部門負責人：負責本部門人員的出差派遣，審核出差事項、行程、出差結果等。3、事業部（副）總經理：負責批準各分管部門負責人（總監、部長或經理）的出差與報 銷申請。4、總經理：負責批準各事業部（副）總經理的出差與報銷申請。三、主要內容（一）出差管理規定1、出差申請： 所有人員因公出差需提前申請，杜絕出臨時差：部門經理（含）以上人 員提前 5天申請；一般人員提前 3 天申請。禁止事后補單

2、，未有經批準的出差，公司一律不予核銷差旅費；只有在外接到出差申 請單核準人的指令：需要延長出差時間的，方可回來時補簽一張延長期的出差申請單 如果延長出差期未獲批準，按曠工處理，所有費用自行承擔。2、出差申請單備案：經批準的出差單必須于出差前 1 天交到辦公室備案，作為考勤的依據。人已經出差在外，出差單未交到辦公室備案的，這一期間一律按曠工處理。3、銷差： 所有出差人員應在返回公司 3 個工作日內到辦公室銷差，否則其提報的出 差申請單作廢，并按曠工處理。銷差時需要提供車票，根據出差申請表審批天數，結 合本人所乘坐車票的起止日期、離開及到達公司的考勤刷卡時間進行核定。原則上不準超過 出差申請表審批

3、天數，辦公室核實實際出差天數，考勤專員在出差申請單寫明實際出差天數（二）差旅費報銷管理要求：1、出差人員提交財務報銷差旅費時， 需同時提交備案過的出差申請單外部單位及公 司關聯單位人員因公出差無需填寫出差派遣單 ，只需填寫 差旅費報銷單并按被服務部 門差旅費報銷流程報銷即可。長期駐外或出差員工需編制當月考勤，由所在部門負責人及人資考勤對接人簽字作為 報銷附件。對于出差期間的考勤標記應與在公司的日常考勤標記進行區分登記。2、所有發票應有國家稅務局監制章，地方稅務局監制章的發票無效（高鐵票， 火車票等 個人實名制票例外） 。3、出差人員差旅費報銷標準：1）各項標準具體見附件，標準為平均每天。2）崗

4、位以正式任命文件為準；如同一人涉及到兩個級別的，按高級別標準執行。3）不同職級的人員同行出差時，行、宿可視具體情況按高職級的標準予以報銷。4）聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，外聘人員的差旅費報銷標準比照公司 總監的差旅費報銷標準或按特批流程審批。5）在實際報銷過程中，對于實際票據金額低于規定標準的，按票據金額報銷； 對于實際 票據金額高于規定標準的，按規定標準予以報銷 .6）非長期出差員工應于出差返回后一周內提交財務審核； 長期駐外人員各種報銷為一月 一報，報銷周期為每月 1號至31號，在次月15日前提交財務審核。 根據規定的差旅費標準， 填寫紙質差旅費報銷單 , 先由出差簽批人對出

5、差事項、行程、出差結果等進行審核，同時 各部門報銷對接人 進行初審，無誤后由報銷對接人提交財務報銷。財務部對報銷票據的合法 性、金額的正確性、標準的合規性進行審核。7）對于參加公司統一安排的會議、培訓、進修學習，發生的住宿費不參照上述標準，根 據會議、培訓、進修學習的通知按實報銷，報銷時須附相關通知（紙質） 。如培訓費中包含伙 食、住宿費用的，則不得另行報銷伙食補貼、住宿費用。4、長途交通費用報銷規定1）出行工具的選擇應本著經濟、 省時的原則， 如飛機的費用低于對應級別的交通工具費 用的，可選擇飛機出行 , 但需提供飛機出行總成本與對應級別交通工具價格對比說明。2）對于原則上必須乘坐火車硬座的

6、， 若乘坐火車在晚八時至次日晨 7 時之間， 并在車上 過夜四小時以上，或連續乘車時間超過八小時的，可購火車硬臥票，車票按實報銷。3）因事情緊急而改乘超標準交通工具，且票價也超標準的，應按特別審批單進行規 范填寫、詳細說明原因，并經總監、事業部負責人、財務部長、財務總監及總裁特別審批后， 方可提交財務審核報銷。4）由公司安排車輛出差的，發生的汽油費、過路、過橋費、停車費等，填寫“費用報 銷單”報銷，并注明出差目的地。不報銷交通工具費用。5）員工乘出差之便，事先經批準就近回家探親的，其繞道車、船費，扣除出差直線單 程車、船費后，多開支的路費部分由個人自理，其探親期間不享受出差補貼， 報銷時本人需

7、 寫探親期間費用說明由部門負責人簽字提交財務審核 ; 出差途中探親時間不計入考勤、 不計算 工資.5、市內交通費補助規定1）市內交通費指縣級市以內的交通費用， 如公交車費、出租車費、 滴滴打車費；縣（含） 級市之間的車費屬于長途車費，須在差旅費報銷單中列明行程。2）陪同董事長或總裁、副總裁出差的人員費用據實報銷，不再享有市內交通補助。3）市內交通補助可不提供發票。6、住宿費報銷規定1）總監級同其以下人員， 同性別兩人出差， 須合并住宿，住宿費標準不得超過單個人員 標準，并且住宿費用由一人報銷即可，其他人員不得再行報銷住宿費用。2）住宿發票原則上要求提供增值稅專用發票， 如果小規模納稅人無法提供

8、增值稅專用發 票的，增值稅普通發票亦可接收。 必須注明年月日、單位全稱、住宿起止日期及入住天數、金額大小寫必須相符， 對開具的增值稅專用發票未能及時報銷的 , 按照關于規范費用報銷使 用發票的規定予以處理 .3）出差人員由接待單位安排住宿，一律不予報銷住宿費。7、伙食補助規定1）伙食補助天數按在外的整天時間 （滿 24 小時）折算。出差當天 12點之前出發，出差 回程 17 點之后到達視同一天（以實際車票出發或到達時間為準） ，否則伙食補貼按 1/2 標準 執行。伙食補貼必須與相應差旅費一起報銷，一律不允許分開報銷。2）伙食補助不需要提供發票。8、南昌市內公出費用報銷規定1）在南昌市內公辦不屬

9、于出差范圍， 不執行報銷標準，所產生的市內交通費可填寫外 出申請單 按上述標準執行 （ 公車外出除外 ）;2）對于在南昌公辦的人員因工作需要確實在外就餐的，外出時填寫外出申請單 ，交 由部門負責人簽字，誤餐伙食補貼為 20 元/ 天（對應的當天午餐補助由人事簽字確認予以扣 除） ，不需要提供發票 , 憑簽批后的報銷申請單 （后附簽字后的外出申請單 ）至財務報銷即 可。9、出差期間其他費用報銷1） 出差途中發生除車票類、住宿類、伙食補助、市內交通類、業務招待類之外的其他 費用，一律填寫費用報銷申請單 ，憑有效票據按公司制度進行報銷。2）出差途中招待客戶的業務招待費用（含旅游景點門票、娛樂費、餐飲

10、費等），可與差旅費一并報銷，但應在差旅費報銷單中對應地方填報；總監級（含）以上領導出差途中 發生招待費可直接報銷；總監級以下人員實際發生招待費，不得以其總監名義直接報銷招待費，應按特別審批 單流程提交相關領導審批后到財務報銷。業務招待費依照公司業務招待費用管理規定 執行。出差途中按相關管理規定報銷了招待費的，則按每次招待費減少 1/2 天的伙食補貼標準 扣除伙食補貼四、違規責任1、上述費用標準發放均為最高標準，超出標準部分由出差人員自行承擔。實際支出未達標準的按照實際支出報銷，不得用其他票據湊足標準報銷，否則將視為虛 報費用，按照“弄虛作假、虛報費用”予以處罰。2、負責審批出差的各權限人要嚴審出差人對出差事項的真實性與合理性，對于借出差之名而做其他私事的，一經核實，即對出差申請人進行嚴厲處罰，其處罰額度視其情節輕重予 以 200 元至 500 元處罰。五、其他1、境外出差由出差人進行單項費用預算申請，按預算進行報銷審批；2、本規定由公司 人力資源部 負責修訂與解釋；3、本規定自 2018年8月 1日起執行。附表 1：差旅費報銷標準序號職位住宿標準（ / 人 / 天）伙食補助標準（ / 人/ 天）出行交通工具市內交通補助直轄市 省會省會以下城市直轄市省會省會以下城市飛機高鐵動車 一等座高鐵動車 二等座火車軟臥火車硬 臥1董事長、總經理4004001501302財務總監 事業部