1、財務稽核系列專業技術職務評聘管理財務稽核系列專業技術職務評聘管理暫行規定暫行規定二二年二二年十一月七日十一月七日概述概述 #財務稽核人員的職業發展規劃是#高效財務稽核運作體系中的重要組成部分, 是留住人才、開發人才、發揮潛能的重要基礎，也是財務稽核體系高效運作的基本保障。因此為財務稽核系列的從業人員開辟一條提升專業技能的通道，以充分體現財務稽核系列人員的專業特長和職業價值。財務稽核人員職涯規劃本著以個人的工作能力個人的工作能力和工作成果工作成果為原則，結合財務稽核體系的培訓計劃，以提升個人專業技能為基礎，鼓勵資格考試，成就個人價值。對個人：對個人：專業職涯通道，提升個人價值與奮斗目標。對公司：

2、對公司：留住人才、發揮潛能，建立一支保險企業高素質、專業化的財務稽核專業隊伍，提升公司整體財務管理水平。財務稽核人員專業技術晉升通道財務稽核人員專業技術晉升通道鼓勵財務稽核人員有計劃的取得各類國家和國際認證的財會資格證書，以提升個人專業技能財務稽核人員的職涯規劃以鼓勵財務稽核人員在專業技能上的提升為基礎，通過資格論證、提升業務水平，來表現工作業績，從而提升自身在財務稽核系列的價值鼓勵財務稽核人員參加資格考試，提高專業技能鼓勵財務稽核人員參加資格考試，提高專業技能#財務稽核人員除了通過在本職崗位的職業培訓計劃以外，鼓勵參加專業資格認證考試以提升個人的價值并獲得一定的獎勵 中國注冊會計師 acca

3、 aicpa cfa icma cga cia 財務稽核人員參加專業認證資格考試的獎勵辦法財務稽核人員參加專業認證資格考試的獎勵辦法鼓勵參加國際性的專業認證資格，國內的除中國注冊會計師、注冊稅務師、注冊審計師等以外不在獎勵之列參加國內資格認證的現在崗財務稽核人員，可以享受2天考試假（考試時間在上班時間則享受）獲得中國注冊會計師、注冊稅務師、注冊審計師等國內資格認證，考試通過后準予報銷考試報名費（不包括其他費用，如培訓費）國內資格認證參加國際資格認證的現在崗財務稽核人員，可以享受2-3天的考試假（考試時間在上班時間則享受）獲得acca、aicpa、cfa、cga、cia、icma等國際認證，考試

4、通過后準予報銷考試報名費（不包括其他費用，如培訓費）國際資格認證#財務專業人員的晉升通道財務專業人員的晉升通道除了行政系列以外，設立財務專業技術晉升通道，根據不同的工作貢獻度工作貢獻度和專業技能專業技能要求，分設六個職級，以長期留住財務專業人才職職 級級 總量占比總量占比 學歷學歷 平安在崗年限平安在崗年限 資資 格格 認認 證證高級財務管理師2高級財務管理師1中級財務管理師2中級財務管理師1初級財務管理師2初級財務管理師1公司內部任職資格考試+國內/國際資格認證1%10%20% 該系列為專業人員晉升通道，行政通道晉升人員不參加此系列，財務專業系列人才儲備總量為30%本科及以上本科及以上本科及

5、以上四年三年兩年公司內部任職資格考試+中級會計師公司內部任職資格考試+中級會計師#財務人員晉升職級的評估標準財務人員晉升職級的評估標準職級職級高級財務管理師2級高級財務管理師1級中級財務管理師2級中級財務管理師1級初級財務管理師2級初級財務管理師1級 較全面地把握公司面臨的財務和稅務風險，并提出系統的控制方法；能為公司重大決策從財務方面提供專業意見；能借鑒先進的經驗，提出持續改進公司財務運作的意見；對先進的會計和財務運作有較全面的認識 制定財務政策并推動實施；參與決策過程并提供意見；研究財務管理規定的變化對公司營運的影響，并提出解決方案；對先進的會計和財務運作有較多的了解 全面掌握公司的財務運

6、作；維護并改進財務流程，以確保公司的財務政策得到實施；及時發現財務和稅務問題，并提交到相關層面以得到重視和解決；運用財務專業技能及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時解決問題；對先進的會計和財務運作的部分領域有較多的了解 了解并掌握各項財務會計制度對公司的影響；對財務、會計和稅務實務有較全面的認識；組織實施財務流程和制度的改變；對具體的課題進行研究。并提出解決方案；具備全面分析公司財務狀況的能力 較系統地掌握和運用各項財務和會計政策和規定；計劃和安排局部財務流程改變的實施和運作；能獨立解決具體的財務和稅務問題；對財務數據有相當的敏感性及時發現問題并處理 參與計劃和安排局部財務流程改變的實施；運用

7、良好的分析技巧發現和揭示問題；具備獨立解決問題的能力；熟練掌握各種會計處理的方法和原則評估標準評估標準高級稽核監察師2高級稽核監察師1中級稽核監察師2中級稽核監察師1初級稽核監察師2初級稽核監察師1四年三年兩年1%10%20%#稽核專業人員的晉升通道稽核專業人員的晉升通道除了行政系列以外，設立稽核監察專業技術晉升通道，根據不同的工作貢獻度工作貢獻度和專專業技能業技能要求，分設三個職級，并享受不同的待遇，以長期留住稽核監察專業人才公司內部任職資格考試+國內、國際資格認證公司內部任職資格考試+國家承認的會計、經濟、保險審計、法律等專業中級職稱本科4年以上或碩士3年以上 該系列為專業人員晉升通道，行

8、政通道晉升人員不參加此系列，稽核監察專業系列人才儲備總量為30%職職 級級 總量占比總量占比 學歷及工齡學歷及工齡 平安在崗年限平安在崗年限 資資 格格 認認 證證本科7年以上或碩士5年以上本科5年以上或碩士4年以上公司內部任職資格考試+國家承認的會計、經濟、保險審計、法律等專業中級職稱#稽核監察人員晉升職級的評估標準稽核監察人員晉升職級的評估標準職級職級高級稽核監察師2級高級稽核監察師1級中級稽核監察師2級中級稽核監察師1級初級稽核監察師2級初級稽核監察師1級 能全面地把握公司經營管理的各項風險，并從稽核監察角度適時提出控制方法；能為公司重大決策提出稽核監察方面的專業意見；能借鑒先進經驗，提

9、出持續改進公司稽核監察工作的意見 制定稽核監察政策并推動實施；參與決策過程并提供意見；研究稽核監察規定的變化對公司營運的影響，并提出解決方案；對先進的稽核和監察運作有較多的了解 全面掌握公司的稽核監察運作；能及時發現公司經營管理中存在的問題，并提交到相關層面以得到重視和解決；運用稽核監察專業技能及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時解決問題； 較全面了解公司各項業務與管理制度；能有效地對稽核監察項目方案進行論證核確定；能有效完成稽核監察項目的組織并對稽核報告進行嚴格審核把關；能有效進行稽核監察現場的組織核質量控制；能對一般稽核監察人員的技能進行有效輔導和培訓 能較系統地了解公司各項業務與管理制度

10、；能較好地對稽核監察工作方案進行起草和制定；能有效完成稽核監察項目的組織和實施；能對一般稽核監察人員的技能進行基礎性輔導和培訓 能較系統地了解公司各項業務與管理制度；能獨立解決稽核監察工作中存在的問題，具備獨立解決問題的能力；能有效完成稽核監察一般項目的組織和實施；熟練掌握稽核監察工作的各種方法和技巧評估標準評估標準#稽核監察人員晉升職級的評估標準稽核監察人員晉升職級的評估標準職級職級高級稽核監察師2級高級稽核監察師1級中級稽核監察師2級中級稽核監察師1級初級稽核監察師2級初級稽核監察師1級 能全面地把握公司經營管理的各項風險，并從稽核監察角度適時提出控制方法；能為公司重大決策提出稽核監察方面

11、的專業意見；能借鑒先進經驗，提出持續改進公司稽核監察工作的意見 制定稽核監察政策并推動實施；參與決策過程并提供意見；研究稽核監察規定的變化對公司營運的影響，并提出解決方案；對先進的稽核和監察運作有較多的了解 全面掌握公司的稽核監察運作；能及時發現公司經營管理中存在的問題，并提交到相關層面以得到重視和解決；運用稽核監察專業技能及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時解決問題； 較全面了解公司各項業務與管理制度；能有效地對稽核監察項目方案進行論證核確定；能有效完成稽核監察項目的組織并對稽核報告進行嚴格審核把關；能有效進行稽核監察現場的組織核質量控制；能對一般稽核監察人員的技能進行有效輔導和培訓 能較系

12、統地了解公司各項業務與管理制度；能較好地對稽核監察工作方案進行起草和制定；能有效完成稽核監察項目的組織和實施；能對一般稽核監察人員的技能進行基礎性輔導和培訓 能較系統地了解公司各項業務與管理制度；能獨立解決稽核監察工作中存在的問題，具備獨立解決問題的能力；能有效完成稽核監察一般項目的組織和實施；熟練掌握稽核監察工作的各種方法和技巧評估標準評估標準對財務稽核專業人員的晉升考核對財務稽核專業人員的晉升考核考核考核 以個人的工作能力和工作成果為考核標準，聘任時的最低要求為年度績效考核排名在50%以上 對被聘任的財務稽核專業技術職務的人員，每年進行考核 對在工作中成績突出的（對財務稽核體系提出重大改進

13、意見，幫助公司解決重大業務難題、建立公司價值評估體系等）財務稽核人員，經所在部門推薦，財務稽核主管部門考核批準，可以破格晉級 有下列情形之一者，降低或免去其專業技術職務：連續兩年績效考核排名在后30%之列專業崗位上有重大違規違紀行為出現較大責任事故將財務稽核資格認證納入未來職位晉升的考核依據將財務稽核資格認證納入未來職位晉升的考核依據 大b以上干部 b類財務稽核經理（含b類室主任） 財務稽核專業人員行政職級行政職級資格認證要求資格認證要求 國內資格認證以上 國家中級技術職稱以上 走專業職涯通道評聘后的待遇處理評聘后的待遇處理個人薪酬以整體待遇符合市場行情并有競爭力為原則調整財務稽核專業技術人員

14、的工資結構，將工資拆分為底薪和津貼兩部分底薪按照崗位職級確定，與年度考核相關；津貼與專業技術職務相關每一級專業技術職務對應一專業技術津貼第一次評聘，根據聘任結果，將現工資減去相應的技術津貼后，在底薪薪值區間內或在薪值區間以上的人員，工資不增加；在薪值區間以下的人員，底薪增加到薪值區間下線，但增加額最多不超過該級別的津貼額各層級專業技術職務津貼標準（表中專業技術職務津貼為深圳地區標準，其他地區的津貼標準為深圳地區標準乘以地區工資水平系數）2000元/月 1500元/月 1000元/月700元/月500元/月300元/月高級財務管理師2高級財務管理師1中級財務管理師2中級財務管理師1初級財務管理師

15、2初級財務管理師1高級稽核監察師2高級稽核監察師1中級稽核監察師2中級稽核監察師1初級稽核監察師2初級稽核監察師1附件：附件：國內資格認證種類國內資格認證種類國際資格認證種類國際資格認證種類 中國注冊會計師（cpa） 中國注冊稅務師 中國注冊資產評估師 acca（英國特許公認會計師） aicpa（美國注冊會計師） cfa（國際注冊金融分析師） icma（美國注冊管理會計師） cga（加拿大注冊會計師） cia（國際注冊內部審計師） 什么是什么是accaacca？ acca為英國特許公認會計師（the association of chartered certified accountants）

16、,是一項國際認可的專業會計師資格。目前全世界擁有66000多會員，中國大陸籍會員、畢業生和學員有3000多人 acca學員注冊條件：具有教育部承認的大專以上學歷；高等院校在校學生通過第一年考試 考試內容與科目：十四門課程分三個部分：財務報表編制；財務信息應用于管理；人力資源管理 信息系統； 公司法與商法；企業稅務；財務管理與控制；財務報告；審計與內部控制 審計與認證業務；高級稅務；業績管理；企業信息管理（前四門任選兩門）；戰略經營計劃與開發；高級公司報告；戰略財務管理 學員在報名注冊后十年內通過所有十四門英文專業考試，并具備三年財務方面的工作經驗可獲會員資格什么是什么是cdafcdaf？ cd

17、af為英國特許公認會計師公會（the association of chartered certified accountants) acca中文財會資格證書培訓項目，專門為企業經理或決策者設計，被國家經貿委培訓司指定為中國“管理培訓工程”財務管理專項培訓項目。acca創設的英文財會資格證書為全世界100多個國家所認可，中文財會資格證書為海內外華語地區承認 acca中文財會資格證書課程是根據英文的財務與會計書課程翻譯而成，考試及教材均用中文，考生考畢四科考試后，可獲由acca簽發的中文財會資格證書。 報考條件：1、大學畢業（非主修會計學）或持有非會計專業團體的會員資格。2、若未能符合以上資格，

18、而年滿23歲以上者，可用其工作經驗申請讀cdipaf課程 目前全球有近萬人持有英文證書，國內有四千多人參加考試，獲得cdfa資格證書的有925人左右財務報表解釋財務報表解釋 財務信息；財務報告；財務分析；財務報告環境（法律、法規和財務報告準則）；資產評估；稅務問題；集團公司合并財務報表的基本原則；內外部審計的作用管理會計管理會計財務管理財務管理企業分析企業分析 成本利潤分析；決策分析；計劃和控制；分支機構的評估 投資評估；企業融資；財務杠桿；營運資本管理；股息分配策略；企業合并和收購；財務分析；稅收和通脹對財務管理決策的影響；信息技術的作用；分析風險和不確定的方法 戰略分析；戰略實施和控制；戰

19、略之運作；權威、報告和責任cdaf的考試課程與內容國內曾開設cdaf英文考試，由于難度太大，只通過2人，現取消英文考試，國內只開設cdaf的中文考試美國注冊會計師協會aicpa是世界上會員最多的會計師組織，在國際同行內影響比較大，但由于三方面原因目前尚未進入中國大陸：一是中國考生必須到美國去參加考試；二是美國各州法律不同，在某州注冊的cpa到另一州執業有很多法律限制，令中國學員難以選擇；三是aicpa開發程度有限，未見對海外學員的任何鼓勵和扶助政策。 什么是什么是aicpaaicpa？什么是什么是cfacfa？ cfa是“注冊金融分析師”（chartered financial analyst

20、）的簡稱，它是證券投資和管理界的一種職業資格稱號。它由美國“注冊金融分析師學院（acfa）發起成立。 cfa的報名條件：至少應有大學學歷，但可以不具備證券投資實際經歷 獲得cfa資格證書的條件：必須在三年內通過三個級別的考試，考試內容包括倫理和職業標準、財務會計、數量技術、經濟學、資產分析、固定收益證券分析、權益證券分析及全球市場和投資工具、其他投資方式分析等；通過cfa高級水平考試者，需有三年以上金融分析師的任職經歷，同時又是“金融分析師聯合會”的成員 cfa是全球金融投資業權威的專業資格。目前全球只有35500人獲得cfa認證資格，中國本土金融分析師（cfa）幾乎為零。什么是什么是ciacia？ cia是國際注冊內部審計師（ certified internal aud