1、固定資產管理制度一、管理分工為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加 強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作標準， 按照集中領導、歸口管理的原那么以固定資產的類別確定分工 管理如下：1、所有設備的購置都由集團統一招標、詢價，公司統 一購置。2、財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定 資產的明細帳卡。3、公司生產機器設備全部由生產部門歸口管理4、生產部門負責配煤線設備的安裝、維修和使用 管理。5、綜合部負責生產廠區動力設備的安裝、維修和 使用管理。6、公司化驗儀器儀表設備應由化驗室歸口管理。 化驗室的化驗儀器儀表的修理和使用管理。7、公司的廠房建筑物建設、改建、維修由綜合部

2、 進行統一管理。8、通訊設備、計算機及附屬設備安裝、維護，由行政管理部負責。使用與管理由設備的使用部門歸口管理9、綜合部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的安裝、 維護和使用管理。10、驗收科負責汽車衡、軌道衡維護、維修和使用 管理10、物流負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。11、物流負責公司汽車維修設備的購置、維護和使用管 理。二、職責1、主管部門的職責1隨時掌握固定資產的使用狀況。2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確 保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、 卡、物三相符。3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一 編號，建立固定資產檔案， 登記賬卡，負責審批并

3、辦理驗收、 調撥、報廢、封存、啟用等事項。4根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維 修方案，按期編報設備更新方案。5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈 送、變賣、撤除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要 嚴格追查責任，視情節給予處分。2、使用部門的職責1 各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作， 應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設 備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。2嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設 備的完好、清潔、潤滑和平安使用。3建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、 報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調

4、 動、報廢，更不能自行外借和變賣。4根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點， 做到帳、卡、物三相符。三、固定資產的購置、驗收、領用1、由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提 前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負 責購置。2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備 安裝完畢后填“設備使用單報主管部門。主管部門根據“設備 使用單建立固定資產卡片，并通知使用單位。3、根本建設工程完工時， 由基建部門辦理“基建工程完 工單，報主管部門。四、固定資產的調撥與轉移1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售公司內部設備的調撥與轉

5、移，必須通過主管部門辦理資 產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽 字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行帳、卡交接。2、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方 式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊 程度按質論價，原那么上調出設備的價值不得低于設備的折余 價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經 理簽字方可處理，辦理有關財務手續。3、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移 及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。五、固定資產的報廢與圭寸存1、公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請， 填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈

6、損失上報總經 理批復后，辦理報廢相關手續。2、凡符合以下條件可申請報廢：(1)超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率 低，耗能高，而且不能改造利用的。(2 )不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必 須撤除的。(3)腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。(4 )絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的5 因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復 價值的。3、凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用， 主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由 主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處 理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準， 變價收入上交財務部。

7、4、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保 管。5、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封 單，主管部門同意后，方可使用。六、固定資產的清查1、為了保護固定資產的平安與完整，各部門必須對固 定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量， 查明有無喪失、 毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相 符。2、固定資產每年至少清查一次。遇有以下情況，應當 對有關固定資產進行全部或局部的臨時清查：1 直接經管固定資產的人員調開工作；2因機構、業務變動，辦理財產交接；3 固定資產發生非常損失事故；4單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。3、根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理 部

8、門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加 的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。4、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關 財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項， 應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部 門核對各項固定資產的收、 付記錄，做到清查前的賬目相符。5、經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管 的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固 定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，防止發生重點、漏點6、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常

9、等等。發現沒有入賬的固 定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況， 應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注 明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產，都應當進 行清查，并分別填制清查表。7、對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表 單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管 財產的人員共同簽名蓋章。清查表單應當由資產管理部門留 存一份，送交財務部門一份。8、財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核 對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原 因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。9、對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后， 經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據 審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做 賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。七、獎懲1、在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的 物質獎勵。2、固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定 資產管理規定及操作規程， 造成