1、目 錄第一章 小額貸款公司概述一、 小額貸款公司及其法律地位（一）“小額貸款公司”定義（二）小額貸款公司法律地位二、小額貸款公司經營特點 （一）經營特殊商 （二）經營原則 （三）經營范圍 （四）經營要求 （五）貸款利率 （六）發展前景 三、設立小額貸款公司準入資格 四、小額貸款公司組織形式及內部機構 五、小額貸款公司的股東 六、小額貸款公司的主發起人條件 七、其他股東應當具備的條件 八、小額貸款公司的優勢 九、小額貸款公司的作用 十、小額貸款公司的發展歷程 十一、小額貸款公司監管第二章 小額貸款業務操作實務一、小額貸款的概念 二、信貸比例管理三、貸款的基本制度 1、貸款的“三性”原則 2、“5

2、c”原則3、貸款的“三查”制度 4、審貸分離制度四、小額貸款對象和基本條件 （一）貸款對象 （二）貸款基本條件（三）貸款卡 （四）貸款人的權利與義務 （五）借款人的權利與義務 （六）禁止貸款的對象五、貸款種類1、信用貸款 2、擔保貸款 3、票據貼現 4、組合貸款 第一章 小額貸款公司簡介一、小額貸款公司及其法律地位(一）“小額貸款公司”定義：小額貸款公司，是由自然人、企業法人或者其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款的有限責任公司或者股份有限公司。（二）小額貸款公司法律地位：1是企業法人； 2 有獨立的法人財產3享有法人財產權；4以全部財產對其債務承擔民事責任。“小額貸款公司是企業

3、法人”，也就是規定了小額貸款公司不是金融機構，但經營的是金融業務，可以說是“準金融機構”。二、小額貸款公司經營特點（一）經營特殊商品:貨幣（只貸不存）（二）經營規則：1、小額貸款公司必須專營小額貸款業務； 2、嚴禁向內部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款；（高壓線） 3、信貸資金來源必須合法，主要來源應為股東繳納的資本金、捐贈資金和不超過兩家銀行的借貸資金。小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。（底線） 4、小額貸款公司不得從事投資業務和委托貸款業務； 5、小額貸款公司不得向關系人發放貸款：關系人指公司的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬以及他們投

4、資或者擔任高級管理職務的企業和其他經濟組織。（三）經營范圍：1、辦理各項小額貸款； 2、辦理小企業發展、管理、財務等咨詢業務；3、其他經批準的業務。（四）經營要求：1、小額、分散：單戶貸款余額不得超過資本金的5。2、堅持為農民、農業、農村及城區小型企業的經濟發展服務。3、自主選擇貸款對象。4、經營市場化。5、不得向其股東發放貸款。 6、不得跨區域經營貸款業務。海南小額貸款公司可在全島開展業務。 7、小額貸款公司營業大廳必須貼有安民告示：“本小額貸款公司不吸收公眾存款，非法存款和集資不受法律保護。”（五）小額貸款公司的貸款利率：1、按照市場原則自主確定。2、上限放開，但不得超過同期銀行貸款利率的

5、四倍。3、下限人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。（六）小額貸款公司的發展前景：1、真正服務小企業和“三農”、合規經營的，一年后可增資擴股。2、依法合規經營、沒有不良信用記錄的，可以改制為村鎮銀行。三、設立小額貸款公司準入資格（一）有符合公司法、指導意見和試點工作意見規定的章程；（二）有限責任公司應由不高于50個股東出資設立，其中有一個出資最多的第一大股東；股份有限公司發起人人數不超過200人，其中有一個出資最多的主發起人；（三）注冊資本為貨幣資本，且應一次繳足。小額貸款公司設立為有限責任公司的，注冊資本不得低于3000萬元；設立為股份有限公司的，注冊資本不得低于5000萬元，單一自然人、企

6、業法人、其他社會組織及其關聯方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的30%，具有特殊從業技術能力和經驗的發起人，經批準可以提高其持股比例，但最高不得超過40%。（四）有符合任職資格條件的董事、監事和高級管理人員，以及具備相應專業知識和從業經驗的工作人員。（五）有開展小額貸款業務必要的內部組織機構和企業管理制度、風險控制制度。（六）省金融辦規定的其它審慎性條件。四、小額貸款公司組織形式及內部機構（一）小額貸款公司的名稱，由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成，其中，行政區劃指縣級行政區劃的名稱，不得冠省級行政區劃。 （二）小額貸款公司的組織形式包括下列二種： 1、有限責任公司； 2、股份有

7、限公司。（三）小額貸款公司內部組織機構：為保證小額貸款公司高效、精簡、穩健經營，必須建立一套科學合理的內部運行組織。要求做到上下協作、內外制約、審貸分離。 內部機構設置總經理室、綜合部、財務部、信貸部、風險管理部等。其中客戶部為貸款調查部門，風險管理部為審查部門，總經理室為貸款審批部門。五、小額貸款公司的股東（一）企業法人（二）自然人；（三）其他經濟組織； （四）試點期間，外資企業和外籍人士暫不能入股。六、小額貸款公司的主發起人條件(一)凈資產1500萬元以上，且資產負債率不高于70。 (二)近3年連續贏利，且3年凈利潤累計總額不低于500萬元。(三)具有良好的社會聲譽和誠信記錄，近3年在業務

8、管理、財務管理、稅收管理、外匯管理、海關管理等方面無違法行為。(四)具有良好的公司治理結構和健全的內部控制制度。(五)入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。(六)按審慎性原則要求的其他條件。七、其他股東應當具備的條件 (一) 自然人作為出資人的，必須具備完全民事行為能力；具備一定的經濟金融知識；收入狀況良好，有較強的抗風險能力；由當地公安機關出具無犯罪記錄的證明和人民銀行出具無不良信用記錄的證明，有金融從業經歷的，還須由原所在金融單位出具無違規、違紀行為的證明。 (二) 其他企業或社會組織作為出資人的，必須合法設立且出資人及其法定代表人無不良信用記錄或犯罪記錄；近3

9、年的財務狀況良好，有較強的經營管理能力和資金實力。八、小額貸款公司的優勢 1、高效性：一般七個工作日內做出貸與不貸、貸長貸短、貸多貸少的決定。 2、靈活性：一戶一定；根據每個客戶的實際情況，提供符合他本身條件的貸款服務。 3、市場大：客戶群體多4、門檻低：不分貴賤只要符合制度就能辦。 5、體制好：能夠有效的解決信息不對稱，與借款人相輔相成。 九、小額貸款公司的作用 1、一定程度上緩解農戶和中小企業融資難的問題，促進經濟的發展。 2、小額貸款公司在不同的層次上為農村金融領域提供了多元化的選擇，促進農村金融組織的競爭。 3、小額貸款公司引導民間借貸行為規范化、陽光化。十、小額貸款公司的發展歷程1、

10、2005年底，中國人民銀行以山西省平遙縣作為首批小額貸款試點，在全國率先成立了“晉源泰”、“日升隆”兩家小額貸款公司，嘗試以民間資金為依托，以服務“三農”、支持農村經濟發展為重點，為農戶提供小額貸款。 2、2006年，山西、四川、陜西、貴州、內蒙古5個省、自治區開展了小額貸款組織的試點，隨后在其他省份也成立了一些小額貸款公司。 3、2008年7月，銀監會、中國人民銀行聯合發布了關于小額貸款公司試點的指導意見（銀監發200823號，以下簡稱意見）。這是銀監會和央行首次對小額貸款公司出臺的正式規定，意見對小額貸款公司的性質、設立條件、資金來源、資金運用和監管等方面做出了明確的規定。 4、2009年

11、12月，海南省金融辦下發了海南省小額貸款公司試點管理辦法。2010年4月，省金融辦批準設立“海口羅牛山小額貸款公司”和“瓊海中金小額貸款股份有限公司”。十一、小額貸款公司監管1小額貸款公司的監管部門省級金融辦，或者省中小企業管理局或省經貿委。2監管辦法 3監管指標度009額貸款公司的陽光化進程的開始東繳納的資本金、捐贈資金，般第二章 小額貸款業務操作實務一、小額貸款的概念“小額貸款”（microfinance）專指向中低收入階層提供小額度的持續的信貸服務活動，以貧困或中低收入群體為特定目標客戶并提供適合特定目標階層客戶的金融產品服務，是小額貸款項目區別于正規金融機構的常規金融服務以及傳統扶貧項

12、目的本質特征；而這類為特定目標客戶提供特殊金融產品服務的項目或機構，追求自身財務預算自立和持續性目標，構成它與一般政府或捐助機構長期補貼發展項目和傳統扶貧項目的本質差異。各種模式的小額貸款均應包括兩個基本含義：一是為大量低收入包括貧困人口提供金融服務；二是保證小額貸款信貸機構自身的生存與發展。這兩個既相互聯系又相互矛盾的方面，構成了小額貸款的完整要素，兩者缺一都不能稱為完善或規范的小額信貸目前，我國金融部門主要開辦了兩類性質不同的小額信貸。一類是商業性小額貸款，一類是財政貼息小額貸兩者的不同之處在于，政府對商業性小額信貸的作用僅限于政策引導，對財政貼息的小額信貸還要提供一定比例的貼息資金。但是

13、，無論是商業性的小額信貸還是財政貼息小額信貸，都實行市場化運作，由小額信貸機構完全按照商業信貸原則，自主決定貸與不貸、貸多貸少。商業性小額貸款按主體不同分為：商業銀行小額貸款和專業小額貸款公司小額貸款。按貸款對象分為農戶小額貸款、工商戶小額貸款、居民消費小額貸款及中小企業擔保基金貸款。財政貼息小額信貸主要有三種：農業銀行扶貧貸款、下崗失業人員小額擔保貸款和國家助學貸款。 二、信貸比例管理 1、小額貸款公司的資金充足率近乎100%。只能從不超過兩家銀行借入不超過凈資產50%的資金。財務杠桿是1：1.5,而銀行按巴塞爾協議規定資本充足率不得低于8%。即資本總額度與加權風險資產總額的比例不得低于8%

14、。 2、小額貸款公司只貸不存，不吸收存款。商業銀行貸款余額與存款余額的比例不得超過75%。 3、小額貸款公司對資產的流動性未作要求。商業銀行流動性資產與流動性負債的比例不得低于25%。 4、小額貸款公司單筆貸款不超過注冊資金的5%。體現了小額貸款點多面廣，分散風險的特點。商業銀行對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10%。 5、貸款質量指標。商業銀行的要求：逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過8%；呆滯貸款余額與各項貸款余額之比不得超過5%；呆賬貸款余額與各項貸款余額之比不得超過2%。（這個指標經常根據不同時期的要求而發生變動，最近要求不良貸款不能超過10%）。小額貸款公司

15、不良貸款率不能高于15%，不良貸款率高出15%的，省金融辦有權責令其調整高級管理人員、限期整改。 三、貸款的基本制度 1、貸款的“三性”原則：流動性、效益性、安全性是商業銀行經營的基本準則原則。也就是我們常講的“三性原則”，這也是信貸管理的基本要求。 （1）安全性：是指商業銀行的資產、收益、信譽等免受損失的可靠性或確定性。其核心就是有效防范并正確處置各類風險，保證資金安全。貫徹安全性原則，一方面有助于減少資本與資產損失，增強預期可靠性；另一方面可以在公眾中樹立良好形象，這方面非常重要。（2）流動性：是指資產可立即無損地迅速運轉或變現的能力。流通性要求在合理安排貸款期限的同時，必須作好兩個方面的

16、工作：一是保持一定的“準備資產”即是庫存現金、銀行存款、有價證券等。二是實行負債管理，通過借款負債來滿足現金支付需要，不僅僅是通過流動資產來滿足流動性要求。（存款準備金制度起源于英國，但以法律制度形成則始于1913年美國的聯邦儲備條例）（3）效益性；是指小額貸款公司在正常經營狀態下的獲利能力。效益性是小額貸款公司經營活動的主要動力，遵循這一原則的意義在于：一是有利于增加小額貸款公司資本，擴大資產規模；二是可以提高小額貸款公司信譽，降低籌資成本；三是增強小額貸款公司抵御風險的能力；四是可以進一步增強小額貸款公司的競爭力。小額貸款公司的三性原則之間既有聯系又有矛盾。三者矛盾表現為：追求流動性、安全

17、性，往往效益性低；反之，追求效益性，就要把資金按放到收益較大、風險較大的長期投資項目上，這又會給銀行的經營的安全性、流動性帶來威脅。但從長期來看，效益性、安全性、流動性三者之間又存在著一種相互依賴、相互促進的統一關系，流動性是實現安全性的必要手段；安全性是實現效益性的基礎；追求效益，是安全性與流動性的最終目標。因此，我們應把三者統一協調，取取最佳組合，即在保證安全和流動的前提下，追求最大限度的效益。2、“5c”原則：貸款要堅持從五個方面對客戶進行分析：1）品德（character）。主要是指借款人的誠信程度和償還意愿。2）能力（capacity）。指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金妥善使用獲

18、取利潤的能力。3）資本（capital）。主要是指借款人資財的價值、性質和數量，即借款人會計報表上的總資產總負債情況、資本的結構、凈資產的狀況等。4）擔保（collateral）。指借款人應提供的用作還款保證的第二還款來源，借款人可用于抵押、質押的財產數量、價值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的決定因素之一。5）環境（conditions）。是指借款人自身的經營情況和其外部經營環境。西方通用“6c”法則。即在上述5c的基礎上加“事業的連續性”一項，“事業的連續性”是指借款人能否在日益激烈的競爭環境中生存與發展。如果借款人在競爭中管理創新、技術創新、產品創新、報務創新的能力不夠，則會逐漸失去市

19、場，乃至破產，則貸款難以收回，因此，對借款人事業持續發展的預見也成為金融機構分析與定性分析相結合的方法。3、貸款“三查”制度。貸款要堅持貸前調查、貸時審查、貸后檢查。貸前調查是正確發放貸款、減少貸款風險，保證貸款安全的前提。貸款審查過程實質上就是貸款的決策過程。各級審查人員對貸款決策負有決策的責任。1、審查借款企業、擔保單位的資信。2、審查貸款用途。3、審查貸款的額度、期限、利率是否合適，是否與銀行資金運用協調。貸后檢查是貸前調查和貸時審查的繼續，是防范貸款信用風險的重要環節。4、審貸分離制度：客戶部負責貸款調查，風險管理部負責貸款審查，總經理和董事長、貸審會負責審查和審批。流程為：受理調查審

20、查審批放貸貸后檢查，其中受理、調查、放貸、貸后管理由客戶部負責，風險管理部具體負責審查和監督。 四、小額貸款對象和基本條件 （一）貸款對象小額貸款公司的貸款對象主要是“三農”企業和農戶、個體工商戶及中小企業。特點：“小”，規模小，貸款額小；“散”，分布面廣，不集中，有的在農村。融資額不超過小額貸款公司資本凈額的5%。如5000萬元的 （二）貸款基本條件借款人申請貸款應符合以下要求：1、自然人必須年滿18周歲，有完全行為能力；2企業則必須具備法人資格；3、有按期還本付息的能力；4、除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經工商部門辦理年檢手續。（三）貸款卡貸款卡是指中國人民銀行發給注

21、冊地借款人的磁條卡，記錄借款人在金融機構的融資情況，是借款人憑以向各金融機構申請辦理信貸業務的資格證明。貸款卡要每年年審一次，年審合格的貸款卡才能辦理信貸業務。（四）貸款人的權利與義務1、貸款人的權利：貸款人有權依貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款。有權拒絕任何單位和個人強令其發放貸款或者提供擔保。具體包括以下權利：要求借款人提供與借款有關的資料；根據借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；有權了解借款人的生產經營活動和財務活動；依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；借款人未能履行借款合同規定義務的，有權依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；在貸款

22、將受或己受損失時，可依據合同規定，采取使貸款受損失的措施。2、貸款人的義務：應當公布所經營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢；應當公布貸款審查的資信內容和發放貸款的條件；應當審議借款人的借款申請，并及時答復貸與不貸，一般要求在7天內予以答復。應當對借款人的債務、財務生產、經營情況保密，但對依法查詢者除外。（五）借款人的權利與義務1、借款人的權利：可以自主向銀行小額貸款公司申請貸款并依條件取得貸款；有權按合同約定提取和使用全部貸款；有權拒絕借款合同以外的附加條件；有權向貸款人的上級和銀監部門反映、舉報有關情況；在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務。2、借款人的義務：應當如實提供貸款人

23、要求要求的資料（法律規定不能提供者除外），應當向貸款人如實提供所有開戶行、賬戶及存貸余額情況，配合貸款人的調查、審查和檢查；應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務活動的監督；應當按借款合同約定用途使用借款；應當按借款合同約定及時清償貸款本息；將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意；有危及貸款人債權安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取保全措施。 （六）禁止貸款的對象依據貸款通則規定，有下列情形之一者，不得對其發放貸款：不具備貸款主體資格和基本條件；生產、經營或投資國家明文禁止和產品、項目；建設項目按國家規定應當報有關部門批準而未取得批準文件；生產經營或投資項目未

24、取得環境保護部門許可；在實行承包、租賃、聯營、合并(兼并)、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保；貸款用于高風險的投資，如股票、期貨等。其他嚴重違法經營行為。五、貸款種類按擔保方式不同，小額貸款分為信用貸款、擔保貸款、票據貼現、組合貸款。1、信用貸款：是指憑借款人的信譽而發放的貸款。信用貸款的最大特點是不需要擔保就可以取得，因而風險較大。小額貸款公司發放的大部分貸款是信用貸款。 2、擔保貸款：可分為保證貸款、抵押貸款、質押貸款。 保證貸款：是指以第三者承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發放的貸款。從

25、保證的責任形式分：一般保證責任和連帶保證責任。一般只接受保證人提供連帶責任保證，不接受一般責任保證。保證中突出問題：1、互保問題和連環保問題，實力較差、關聯企業和新成立的企業為了能貸到款常常用這種辦法。2、保證人的免責問題。（借新還舊或轉貸時、既有保證又有抵押時、公司為股東提供擔保、借款用途及合同內容變更時，一般保證中的先訴抗辯權） 抵押貸款：是指以借款人或第三者的財產作為抵押擔保而發放的貸款。抵押中的突出問題：1、抵押權的實現（法律手段和協商）；2、抵押的期限與登記；3、抵押物的查封；4、土地使用權的性質（土地出讓金、國資公司）；共同共有財產抵押。質押貸款：是指以借款人或第三者的動產或權利作

26、為質物發放的貸款。質押物包括：1、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單的質押，2、依法可轉讓的股份、股票的質押，3、依法可轉讓的商標權、專利權、著作權等權利質押，4、依法可以質押的其他權利。3、票據貼現系指貸款人以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款。4、組合貸款采取保證、抵押、質押多種方式形成一套風險防范措施。六、小額貸款操作規程 貸款程序一般包括受理貸款申請與受理、貸前調查、貸款審查、貸款審批、貸款發放、貸款跟蹤管理、貸款回收。（一）貸款咨詢受理與貸款申請1、貸款咨詢受理：貸款受理人員必須經過公司培訓，掌握小額貸款基本知識，熟悉公司小額貸款產品及操作流程。由客戶部客戶經理直接受理

27、，客戶經理受理后交由客戶部綜合員登記貸款受理登記表；前臺咨詢人員接受咨詢后受理，由客戶部綜合員登記貸款受理登記表，客戶部經理安排客戶經理進行貸款調查。公司其他人員接受咨詢后，交由客戶部綜合員登記貸款受理登記表，客戶部經理安排客戶經理進行貸款調查。2、客戶申請貸款所需資料：個人貸款申請所需要的資料：先由客戶提交個人信用查詢授權書，查詢個人征信報告；如無不良信用記錄，再提供下述資料：貸款申請書（或表）；個人及配偶身份證明：身份證，戶口本，工作證，明片，社保卡等；個人婚姻證明：結婚證、離婚證或未婚證；個人居住證明：房產證或水、電、煤氣、電話單之一（近三個月）；家庭財產證明：產權證、車輛行駛證等；家庭

28、收入證明：工資證明，個人賬戶銀行流水。企業貸款所需要提交的資料：貸款申請書（公司簡介、借款原因、用途、金額、期限、擔保方式、還款來源等）；有效的法人登記證明正本復印件（須驗看正本原件）；法定代表人資格認定書、身份證復印件。（授權辦理的，還應出具授權書、受權人身份證復印件）；最近三年的年度財務報告（包括資產負債表、損益表、現金流量表及會計報表附注）和申請前一個月的財務月報表；以及納稅申報表及增殖稅發票；按公司法設立的客戶（含保證人，下同），應提供公司章程、連續的驗資報告、股東名單、主要經營管理者的簡歷等；有效的貸款證卡；貸款用途證明資料（如購銷合同等）；股份制企業要提供股東會或董事會決議（當面簽

29、名）；擔保方式是保證擔保的，應提供保證人的上述資料；擔保方式是抵（質）押擔保的，應提供抵（質）押品清單、抵（質）品物權憑證原件和所有權人同意抵（質）押的書面證明。客戶提供的申請資料復印件，應由資料提供人在復印件上加蓋公章以示認可。（二）貸款立項對于企業貸款或貸款金額超過100萬的，客戶經理應根據公司的貸款政策、投向、金額及申請用途初步得出業務意向，對于符合貸款條件的，填寫貸款立項審批表，逐級報批。是否立項，由客戶部經理審核后報副總經理決定。如客戶申請不符合公司貸款要求，客戶經理應填寫“致客戶函”，及時通知客戶并告知不予立項的理由；如客戶基本符合公司貸款要求，經批準立項，客戶經理應填寫“貸款受理

30、通知”，及時告知客戶。同時，應在“貸款業務受理登記薄”上注明。（三）貸款調查的前期準備1、客戶經理的準備工作在進行信貸調查之前，客戶經理應做好如下準備工作：查驗貸款證卡和個人信用記錄：查詢企業信貸登記信息。貸款證卡是客戶申請銀行信貸業務的必備條件之一，客戶經理必須通過合作銀行登錄人行信貸登記系統，查驗貸款證卡的有效性、查詢系統中登記的客戶的負債、對外擔保信息，以了解客戶的綜合負債情況，并與客戶提供的財務報表數據核對，兩者信應保持一致。持無效貸款證卡申請信貸業務的客戶或有不良信用記錄的客戶不予辦理貸款業務。查詢個人征信信息。個人征信信息分三個部分：個人基本信息，個人信用交易信息和個人信息查詢信息

31、。核對相關信息與提交的資料是否相符；累計逾期次數不能超過三次；最高逾期數不能超過三期；不能有逾期信用余額等。整理業務資料：客戶經理收集申請資料完畢后，應及時整理、閱讀客戶提供的申請資料。在整理、閱讀申請資料時，如發現客戶提供的資料存在要件缺失、內容不詳、資料前后各期數據不連續等情況的，客戶經理應及時與客戶聯系補充資料；客戶經理應避免在申請資料不清晰的情況下開展調查工作。2、信貸調查原則信貸調查過程也叫做評價過程，主要包括三方面工作：一是對客戶的評價、二是對業務的評價、對擔保的評價。這三方面的工作也稱為“客戶識別”。對一個新客戶的識別，應著重分析客戶在合法前提下的實際營運能力和財力狀況，以商業化

32、經營原則和審慎原則為指導思想，實事求是地客觀評價。商業化原則。所謂商業化原則，就是以銀行盈利為最終目的，只有識別對象提供現實的或潛在的利潤，并考慮潛在風險損失后，仍能獲得公司可接受的利潤率，該對象才是我們的目標客戶，這是識別的判斷原則之一。審慎原則。所謂審慎原則，就是在預測時，假設潛在風險最大化，設想在銀行采取了相應的風險防范措施后，敞口風險是否在公司可接受范圍內。這是識別的另一個判斷原則。（四）客戶信用等級評定的規定信用等級：是反映客戶償還債務能力的相對尺度。信用等級評定：信用等級評定也稱為客戶評價，是指運用規范的、統一的評價方法，以客戶一定經營期間內的償債能力和意愿，進行綜合分析，從而對客

33、戶的信用等級作出真實、客觀、公正的綜合評判。主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發展前景等方面評定。公司將研究制訂瓊海中金小額貸款股份有限公司信用評定管理暫行辦法。針對公司的貸款對象主要小型企業多，小型企業其特點是規模小、經營靈活、財務制度相對不較健全。這就注定我們的評級方法不能（也不可能）過多要求企業提供財務報表，我們應側重在信譽、經營管理水平、發展前景以及提供的抵質押等擔保能力上，擔保能力相對而言比較容易看得到，計算得出，那么該擔保能力在評級指標體系的得分占比相對就會比較高，小企業信用等級設有aa、aa-、a+、a、a-、bbb+、bbb、bbb-、bb、b等10個等級。評估主要根

34、據以下指標評定指 標權 重股東2經濟實力2管理層6品質2從業經驗2經營能力2經營情況15銷售收入增長情況4銷售收入5納稅情況6信譽狀況18年銷售歸行額5存貸比5企業還本付息情況8條件5政策支持2信用環境3發展前景8產品市場（工業）4產品技術（工業）4銷售渠道（商業）4地理位置（商業）4盈利能力(非工商)8償債能力46實收資本5資產負債率6銷售收入/付息性債務6實收資本/付息性債務6擔保能力28總之，對個人和企業進行評級管理是信貸業務的發展需要，對規范客戶的準入和防范風險有很大的作用。（五）貸款調查1、貸款調查的要求：調查組織和調查過程符合內部控制要求調查內容和要點完整、重點突出；調查方式合理有

35、效；信息得到有效核實，符合客觀公正原則；信息反映內容完整、數據準確、層次清晰；各項證據和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；調查責任可清晰劃分和認定；風險評估全面、化解措施適當。2、貸款調查的內容：個人貸款調查的內容：借款人的基本情況：會見借款人及其配偶，核實借款人的姓名、年齡、性別、文化程度、家庭成員、住址、從事職業專業技能等資料。 資產負債情況：詳細了解和核實借款人家庭固定資產狀況，具體細目、數量、平方面積、座落位置、購建時間、股票、債券、應收貨款、現金等。負債情況核實貸款金額，貸款形態、欠息金額和其它負債等，計算資產負債比例。 家庭經營情況：了解借款人的家庭生產經營項目、投資

36、規模、經營周期、產值、銷售收入及利潤等情況，全面綜合評估客戶的收入狀況。 貸款方式：屬于擔保方式的貸款，了解擔保人基本情況與資產負債狀態、分析評估擔保資格；屬于抵押貸款，要了解抵押物的名稱，存放具體地點、數量、（房產寫明結構座落位置、間數、層數、平方面積寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、還款的來源等。貸款用途調查：調查貸款用途的真實性，并評估貸款所產生的效益。 企業貸款調查內容： 基本情況。主要是調查借款人的貸款主體資格、借款人及其關聯企業的歷史沿革、地理位置(包括注冊地)、產權構成、組織形式、主導產品及在行業和區域經濟發展中的地位和作用等。經營情況。主要是調查近幾年和當前生產經營、銷售

37、、效益情況以及發展前景預測。 財務狀況。主要是調查近幾年和近期資產負債表、資金結構、資金周轉、盈利能力、現金流量、銷售歸行情況及存款的較大變動及現狀。信譽狀況。主要是調查借款人有無拖欠本行或其它金融機構貸款本息的記錄，及其他信譽狀況。 經營者素質。主要是調查法定代表人和其它領導層成員的學識、經歷、業績、品德和經營管理能力。擔保情況。主要是調查抵(質)押物的權屬、價值和變現難易程度，保證人的保證資格和能力。貸款的潛在收益和風險。3、貸款調查的方法貸款調查實行雙人調查，一般采取以下四種方法。一是直接向客戶調查，深入實地了解情況。二是查閱客戶在銀行的信貸檔案，重點了解客戶在銀行貸款的還本付息和結算往

38、來情況，貸款卡中披露的信息，特別是或有負債信息。三是查閱借款人的財務報表及財務報告。四是向社會調查，主要向有關資信評估、稅務、工商、電力、社保及同業進行調查，從各種報刊、媒體獲取信息。4、貸前調查報告貸前調查報告的寫作格式大體上可分為兩類，一類是表格式，即按照固定表格逐項填寫其內容。表格式寫法比較簡便，容易書寫，一般來說，對于申請貸款數額較小，申貸內容簡單的個人貸款適用這種形式。另一類是制作式，即制作出完整的書面材料，這主要是對申貸數額較大，涉及的內容比較復雜，一般企業貸款適用這種形式。優秀的貸前調查報告在內容、結構邏輯和表述等方面必須符合以下要求：實事求是。貸前調查報告應以事實為依據，實事求

39、是地陳述調查情況，不出現與事實不符的表述語句，更不能未經核實就原文照錄借款人提供材料上的語句。特別對借款人經營情況的判斷，須提供相關的財務數據支持，切勿出現與事實情況不符的主觀判斷。 條理清晰貸前調查報告應能根據貸款調查各個環節的側重點以及各類型授信客戶的特點，做到報告內容條理清晰，主次分明。 分析透徹貸前調查報告必須是對問題分析透徹，觀點鮮明，論證充分。不能只是簡單羅列企業提供的各項數據，或陳述了企業的表面情況，而未進行深入的分析。 邏輯合理。貸前調查報告應是推理符合邏輯，謀篇符合規范。 文從字順貸前調查報告應是在實事求是的前提下注意內容前后照應，結構上下連貫，語句通順無語病。1、風險預警的

40、分類貸款風險預警信號包括財務狀況預警信號、經營效益狀況預警信號、內部核算情況預警信號、擔保狀況預警信號、非財務因素預警信號、與金融部門關系預警信號等，作為信貸人員對客戶貸款風險識別的主要依據。（1）財務狀況預警信號：a) 資產負債率超過行業平均水平；b) 資產負債較年初有大幅上升；c) 流動比率低于行業平均水平；d) 流動比率較年初大幅下降；e) 速動比率較年初大幅下降；f) 流動負債增加額大于流動資產增加額；g) 工業生產企業產成品資金占流動資產比重超過行業平均水平；h) 工業生產企業產成品資金占流動資產比重過高；i) 應收賬款占流動資產比重過高；j) 應收賬款增幅超過銷售收入增幅；k) 其

41、他應收賬款占流動資產比重過高；l) 應收賬款周轉率比同期有較大下降；m) 存貨周轉率比同期有較大下降；n) 累計未彌補虧損占凈資產比重過高；o) 對外股本權益性投資占資產比重過高；p) 擠占挪用流動資金搞固定資產投資；q) 注冊資本變更r) 或有負債增加（2）經營效益狀況預警信號：a) 銷售收入較上年同期下降幅度較大；b) 利潤較上年同期下降幅度較大；c) 銷售利潤率低于同行業水平或比同期下降較多；d) 經營活動凈現金流量減少；e) 存款下降幅度較大；f) 商行貸款歸行率降低；g) 存貸較年初大幅增加。（3）內部核算情況預警信號：a) 賬齡1年以上的應收賬款占比過高；b) 待攤費用占流動資產比

42、重較大；c) 無形資產占總資產的比重較大；d) 遞延資產占總資產比重較大；e) 存貸賬實不符；f) 固定資產折舊或財務費用計提不足；g) 存在負債未入賬現象；h) 注冊資本未按規定到位；i) 對外投資有損失。（4）擔保狀況預警信號a) 保證。保證人沒有保證資格，沒有代償貸款本息能力或拒絕代償貸款本息，超過保證期限等。b) 抵押。未辦理抵押登記，抵押物難以處置，抵押物價值不足等。c) 質押。權力質押中實際收入和預期收入有差距，質物難以處置，質物價值不足等。（5）非財務因素預警信號a) 管理層和董事會成員矛盾較大； b) 主要經營者經常出入高消費場所； c) 內部組織機構不合理，管理水平低，內部案

43、件較多；d) 財務制度不健全或管理混亂，報表不真實或對外提供多套報表；e) 財務制度發生重大變化；f) 重大項目未能達到預期目標；g) 對外擴張超過自身承受能力；h) 經常性拖欠職工工資，職工情緒對立；i) 存在違法經營問題；g) 業務伙伴關系惡化；k) 受到稅務或工商、環保等部門處罰；l) 未按期辦理年檢手續；m) 頻繁更換結算銀行；n) 產生知識產權糾紛；o) 用戶對產品質量和服務水平的投訴增多；p) 公司業務性質發生重大變化；q) 關聯企業或主要股東發生重大變化；r) 行業整體衰退或屬于新興行業；s 出現重大技術變革，影響到行業的產品和生產技術的改變；t) 經濟環境發生變化，對行業發展產

44、生影響；y) 市場供求變化；v) 政府政策對該行業發展作出嚴格限制；w) 遭受重大自然災害或意外事故，造成財產損失。（6） 與金融單位關系預警信號a) 被人民銀行或其他金融機構宣布為信用不良客戶；b) 逃廢銀行債務；c) 不能按期償還債務，被債權人起訴；d) 拖欠銀行貸款本息；e) 對銀行的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度，領導人約見困難，住所經常無人或失去通訊聯系f) 不能及時或拒絕對銀行提供財務報告和其他報表資料；g) 向銀行提供了虛假財務報表或其他資料；h) 向他行的信貸申請被拒絕；i) 多種還款來源沒有落實；j) 固定資產或流動資金的融資計劃不明確；k) 企業在銀行存款余額及占比下降；

45、l) 以非正式途徑或不合理的條件從其他金融部門取得融資；m) 企業經常簽發空頭支票；n) 要求銀行減免貸款本息。2、 貸款風險預警信號的發現和風險防范措施信貸人員應加強對貸款客戶的貸后檢查，對檢查中發現的預警信號，要在書面檢查報告中詳細反映，并及時采取措施主動規避和控制風險，包括限期糾正、調整其信用等級或風險分類、調整授信額度、要求補充擔保物或增加擔保人、停止辦理新的信貸業務、收回已發放貸款等措施，具體如下：a) 對于某些有較大潛在或現實風險的客戶，信貸主管、支行行長應參與信貸資產檢查；b) 對于已經拖欠銀行貸款本息的客戶，應立即核查其對銀行的全部本外幣債權（如在銀行的存款、股權等），必要時直

46、接從其在銀行的存款賬戶中抵扣已欠銀行的貸款本息。如判斷風險很大，對于與客戶簽訂的信貸合同有保護性條款約定的，可根據信貸合同約定和執行情況，采取宣布終止提款或立即到期等措施；c) 對于拖欠本金或利息，或者造成銀行被迫墊款而在規定期限內仍不改正的，要立即取消對客戶的公開授信額度；出現較大風險的一般授信額度客戶（逾期或墊款六個月以上、連續二個結息日欠息，貸款分類結果為次級或更低等），在辦理具體授信業務時，需按審批權限逐筆報批。如情況嚴重，甚至需要取消與客戶的所有信貸合作；d) 對于信貸資產檢查中發現信貸主合同或擔保合同的條款不利于保護銀行權益或者存在漏洞的，要采取必要的補救措施，或者與當事人協商變更

47、合同條款或重簽合同；e) 對于發現銀行信貸資金用途與合同約定不一致的客戶，要及時采取措施限期要求客戶糾正。對于不能限期糾正的，視情節輕重可收回全部貸款和信貸承諾，并根據有關法規予以追究；f) 擔保貸款逾期后，應立即核查第三方保證單位的代償能力或抵、質押品清償價值，對于其中保證人代償能力不足 或抵押、質押不足額等實際擔保能力下降的信貸業務，應按照合同約定或在與客戶協商的基礎上，采取追加擔保、調整擔保結構（質押、抵押、第三方保證）、立即執行擔保償債等措施，減少貸款損失；g)定期或不定期檢查抵（質）押物。對于易變質的抵（質）押物，必須對其保質期、倉儲管理情況進行更為嚴格的跟蹤檢查，防范抵（質）押物變

48、質、過保質期；定期或不定期到倉儲監管方檢查質押貨物與實際質押數量是否相符，出貨手續是否按貨物時價進多少資金入保證金賬戶；對于以汽車合格證作為給銀行監管，以待售汽車作質押的，要經常檢查汽車合格證與實物汽車，并核對車架號碼、發動機號碼，以確保抵（質）押物的安全；對中途變換抵（質）押物的情況，必須對該抵（質）押物市場價格、質量等情況進行了解，決不能置換以次充好，用平銷、滯銷品牌、型號商品置換適銷、變現能力強的商品； h)對于出現暫時性經營困難、已經或有可能出現風險的客戶，應與客戶就挽救其公司經營困難或危機進行磋商，通過談判確定是堅持要求客戶償還部分欠款，還是要求客戶根本改變經營規模或經營方向，以便增

49、加銀行收回剩余欠款的機會；或者向客戶提出或要求其提出債務重整方案，包括重估項目現金流量，重新確定客戶償還銀行貸款（墊款）本息的時間表，并要求借款人的董事會通過債務重整方案，監督客戶按通過的方案實施，保證客戶及時還款；i)對于原材料供應或產品銷售出現困難而影響銀行貸款按期歸還的客戶，可根據需求報告本行領導或上報總行，合理利用銀行客戶資源，安排與客戶主要上下游關聯企業協商，對于客戶的主要上下有關聯企業施加影響，如提高對其原材料賒銷、應付款解付，緩解其生產經營或資金運轉困難；j)對于資本金不足或籌資成本過高的逾期貸款客戶，可協助客戶尋找新的低成本融資渠道或增加資本性負債，如協助客戶爭取發行企業債券，

50、或協助客戶爭取與其他客戶合資、合伙經營或聯營等形式吸收外部資金還貸；k)對于已經或預計出現貸款本息逾期或銀行被迫貸款的信貸客戶，要設法密切追蹤其在銀行內部和其他銀行資金賬戶的資金流轉，查證單位貨款回籠情況及大額資金在銀行內部及其匯款銀行賬號等信息，為伺機通過法律程序凍結其大額資金賬戶做好準備；l)對于法人代表持有外國護照或擁有外國永久居住權的，其擁有的企業、公司在國外有分支機構的，其家庭主要成員在國外定居或者在國外開辦公司的民營或外商合資、獨資企業貸款，要特別關注法人代表出國及企業的資金往來的情況，防止將資金轉移到國外或資金用途不明的轉賬行為，防止攜款潛逃。一旦發現這些跡象，要及時制止；m)對

51、于缺乏還款誠意的客戶，應上報總行批準，通過行政、法律手段（如發出律師函）或對其主要上下游關聯企業施加壓力，影響其作出償還貸款的努力；必要時，采取媒體曝光客戶不良行徑、將客戶列入銀行、外管局、人民銀行等有關各方的“黑名單”等手段，督促客戶還款或減少進一步損失；n)對于國有企業貸款，與政府有關部門協商，爭取獲得還款承諾或優惠政策（如減免稅賦還貸、處置抵押物等）；o)提交有關機構進行仲裁或依法起訴、采用投資銀行業務實施資產重組等經濟、法律手段。（五）貸款本息催收管理1、每筆信貸業務到期10天前（中長期貸款1月前），客戶經理原則上應向客戶發出提示還款通知書，通知其安排好資金，依約還款。發生提前還款的，

52、報經辦支行行長同意后，辦理相關還款手續。2、信貸業務到期，管戶人員應負責督促客戶償付債務，查驗客戶債務是否結清，通知會計部門扣收客戶到期未主動歸還部分的債務，同時協助客戶辦理相關手續。3、客戶經理應結息日前7天內提醒信貸客戶按照合同（協議）約定按時計付利息。結息次日，從會計部門取得欠息客戶明細賬，發出催收利息通知書，通告本行可能采取的制裁措施，督促客戶償還欠息。對到期未還清貸款的客戶，應在到期后7個工作日內向客戶和擔保人發出催收通知書，利息催收和本金催收同時進行。4、對經過催收尚未收回的，列入重點監管名單，相應采取以下措施：(1) 通知會計部門密切注意客戶存款帳戶資金變化情況，主動扣收客戶積欠

53、利息和手續費； (2) 定期約見客戶主要負責人，責成其采取措施，履行合同； (3) 向當地政府和金融監管部門或新聞媒體披露相關信息。 (4) 按本行不良資產管理有關規定，進入不良資產管理流程。（六）貸后管理責任制1、客戶經理對分管企業進行貸后檢查和本息催收；收集企業的各種經營管理信息，分析企業生產經營及資產負債變化情況，登記信貸管理系統；按要求填寫貸后檢查表，經業務經理審閱、簽字后與信貸檔案一并保管；對十大借款大戶（貸款金額和不良貸款額前十戶），其貸后檢查表需經支行行長（部門經理）審閱、簽字后與信貸檔案一并保管。2、支行部門經理應認真審閱管戶人員的貸后檢查報告，發現異常情況及時組織業務人員復查

54、。對可能影響信貸資產安全的，提出風險防范和化解的書面處理意見，經支行分管行長同意后，報總行相關部門。定期（一般最長為三個月一次）檢查客戶經理貸后檢查情況，對不按時完成的，要提出批評，督促其完成。3、支行行長（部門經理）對本行（部）貸后管理工作的實施和效果負責，并重點掌握本行（部）十大借款大戶的貸后管理工作；至少每三個月要聽取客戶經理對各分管客戶的情況匯報；對貸款風險度高的企業，逐戶進行分析，并提出加強監管的措施；對管戶客戶經理、業務經理反映的問題負責協調解決；負責向上級反映貸后管理中的重大問題。4、健全重大情況報告制度。各支行要關于建立客戶重大異常情況報告制度的通知的要求，對存在以下情況及時向

55、總行報告。（1）借款人法人代表更換；借款人或高層管理人員或董事會成員發生涉嫌貪污、受賄、舞弊或違法經營等重大案件；出現被工商、稅務、海關、證監會等國家有權管理部門處罰的情況； （2）借款人在轉制過程中實施合并、兼并、合資、分立、減資、承包、租賃、股權變動、重大資產轉讓以及其它可能影響銀行債權安全的行為； （3）當年新增貸款發生逾期、欠息或表外業務墊款等情況； （4）貸款有指定用途的客戶，如證券公司、上市公司等，發生挪用借款等情況； （5）客戶發生對其正常經營構成嚴重威脅或對其償債能力產生重大不利影響的任何事件，包括但不限于涉及重大經濟糾紛、發生或涉及重大訴訟和仲裁案件、破產、財務狀況惡化等；貸

56、款項目在建設期發生重大情況變化； （6）借款人與其他任何債權人發生合同項下重大違約事件（如在他行大額貸款出現逾期、欠息等）； （7）客戶出現巨額資金異常調動、上市公司出現股價異常波動等情況； （8）其他應該報告的重大事項。5、會計部門與信貸部門要密切合作，及時溝通信息，共同做好對企業帳戶存款的監督和貸款本息的扣劃。（1）會計部門在結息日的次日和每月初向信貸部門提供欠息企業明細賬。（2）信貸部門向會計部門提供需要重點監測的欠息欠貸企業名單，并提出扣款要求，會計部門臨柜人員按照信貸部門的要求，從貸款入賬時就協助信貸部門監督客戶資金使用，執行信貸部門提出的帳戶管理要求。（3）會計部門通過監測重點客戶有關帳戶收支情況，了解和掌握客戶現金流量的變化情況，定期向主管領導和信貸部門反映。6、內部檢查。總行信貸管理部和稽核部每半年對下屬行至少進行一次內部管理檢查；各支行每季度至少安排一次內部管理檢查，每次內部管理檢查完畢，均應形成書面檢查報告，報支行行長（總行檢查部門報部門經理）審閱簽字后入檔保管。對發現問題的應及時組織支行整改；對可能影響本行資產安全的，會同總行各有關部門落實風險化解措施。總行信貸管理部和稽核部對以下主要內容進行檢查：(1) 調查、審