1、費用報銷制度費用報銷制度1. 目的明確公司內部各種費用的報銷規定、審批權限、審批責任及審批流程，有效控制各項費用開支，達到內部控制效果及提高工作效率。2. 適用范圍公司所有員工（或部門）各項費用支出的申請及報銷手續（不包括各項工程 款支付和設備采購）。3. 費用申請及報銷原則3.1. 先申請、后辦理的原則。經常性費用在年度預算總額內控制，非經常性費 用支出和業務費用應事先以書面形式申請，特殊情況事先電話申請事后補 辦書面手續，批準后到財務部門辦理相關借款手續和報銷手續。3.2. 責權明確、分工負責的原則。業務主管負責制，各相關部門負責人負責審核業務的必要性，財務部門負責審核標準的執行、票據的合

2、法性。3.3. 損失由責任人承擔原則。因個人工作失誤給公司造成損失的，由各相關責 任人員部分承擔。3.4. 預算內消耗原則。超預算的費用，須先寫專項申請報告，經總經理批準后,才能發生并報銷。4. 定義4.1. 短程出差：凡在廣東省省內出差，不需在外地住宿，當天返回公司的，則 為短程出差。4.2. 長程出差：不屬于“ 4.1短程出差”定義的其他出差，包括國內或國外長程 出差。4.3. 短期培訓：凡在廣東省省內培訓，不需在外地住宿，當天可以返回公司的， 則為短期培訓。4.4. 長期培訓：不屬于“ 4.3短期培訓”定義的其他培訓。4.5. 業務費：為保證公司生產、經營活動的正常開展，與外單位人員進行

3、商務 活動和業務聯系而發生的費用，業務費的范圍包括餐飲招待費、禮品費、贊助費、娛樂費、旅游活動費等費用。46經常性費用：為保證公司生產、經營活動的正常開展，每月或定期發生的 例性費用，如辦公費、打印耗材、清潔衛生費、運輸費、差旅費、勞動保 險費、調配費、電話費、伙食費、修理費（金額W人民幣 500元）、抵押物 的保險費、燃油費（含公司車輛和私車公用費用）、郵寄費等。4.7. 非經常性費用：不包括在“ 4.5業務費”和“ 4.6經常性費用”的其他支出。5具體規定5.1. 出差差旅費報銷管理規定出差審批流程5.1.1.1. 由公司或部門領導下達任務書或出差指示，明確此次出差的目的及具體 要求。5.

4、1.1.2. 出差人根據出差任務書或出差指示，填寫出差申請表 ，明確出差任務、地點、期限、交通工具等。需要預借支差旅費的，持批準后的出 差申請單到財務部門核準借款金額并辦理借款手續。出差申請單復印件，送人事部門考勤員據此考勤。5.1.1.3. 出差人出差回來，根據任務書或出差指示的要求，寫一份出差報告，呈上級領導審閱，部門經理出差的，出差報告同時 主管總監或總經理審 閱出差差旅費的報銷標準根據出差不同的地區，其差旅費的報銷標準，分別規定如下：5.1.2.1. 短程出差：5.1.2.2. 市內辦事工作需要去市內辦事，錯過中午就餐時間，按8元/天給予伙食補助市外短程出差項目交通費（元）膳食費（人民

5、幣元）10小時以下10小時以上（含10小時）標準實報1525國內長程出有效期：5.124.1. 凡去相關業務單位出差，往返路途的交通費、住宿費在標準以內據實報銷，路途中的伙食費按 40元/天給予補助，其他時間段的伙食費按 25元/天給予補助。一類地區（省會城市、直轄市、計劃單列市）項目交通費住宿費膳食費雜費標準、（RMB 元）（RMB 元）（RMB 元）（RMB 元）總經理實報40040實報總監實報35040實報經理、副經理、主管實報30040實報其他管理人員實報20040實報二類地區（一類城市以外）、項目交通費住宿費膳食費雜費標準（RMB 元）（RMB 元）（RMB 元）（RMB 元）總經理

6、實報30040實報總監實報22040實報經理、副經理、主管實報20040實報其他管理人員實報11040實報港、澳地區出差項目標準往返交通費住宿費公雜費（含市內交通費）住宿/天不住宿/天澳門實報實報90港元40港元香港實報實報200港元國外出差國家和地區幣別往返交通費伙食費/天住宿費/天公雜費（含市內交通費）/天朝鮮美元實報703015韓國美元實報904015日本日元實報600090002500越南美元實報205510馬來西來美元實報226510菲律賓美元實報226510印度尼西亞美元實報226510泰國美元實報225513新加坡美元實報257013法國歐元實報358520意大利歐元實報4085

7、15德國歐元實報3510520西班牙歐元實報357015南非美元實報256513未列入以上表中的國家，費用標準適用于2004年6月19日珠海外事網發布的財政部、外交部制發關于臨時出國人員費用標準和管理辦法的規定的 通知，今后若財政部標準有變動，按最新標準執行。5.1.3. 出差出差費報銷的相關規定：員工長程出差，從珠海到市外出發的，原則上公司不派車接送，出差乘坐的交通工具，總監及以上級別可雙程乘坐飛機，經理及以下級別可單 程乘坐飛機，機票票價在火車票票價的15%以內浮動的，可雙程乘坐飛 機。特殊情況需有書面報告并經 總經理批準，否則超出的交通費用由個 人全額承擔。如乘坐公司車出差的，不得報銷交

8、通費。5.1.3.2. 員工在本市市區內公出，原則上不得乘坐出租車。如確因工作需要乘坐 出租車的，應在出租車票上注明原因，經部門經理簽字認可，方可報銷； 外地出差，如因公確需乘坐出租車的，須由出差批準人簽字認可，方可 報銷。5.1.3.3. 乘坐火車硬坐達8小時以上的，可補助到同里程火車硬臥票價的金額； 乘坐客輪等艙以下）達8小時以上的，可補助到三等艙票價的金額。5.1.3.4. 國外費用除往返交通費外實行包干制，國內住宿費總監、總監級別以上（含總監）在個人級別內據實報銷，經理級別以下（含經理）未達個人 級別標準的，可按節約部門的50%返回個人；如超出標準，超出部分則 只按50%給予報銷。單人

9、出差，實際住宿時，可按個人級別標準的200%報銷住宿費。無住宿發票的，要書面說明具體原因，且只能按個人級別標準的60%報銷住宿費。5.1.3.6. 因實際需要，須陪同賓客住宿的，需補充書面說明，按住宿發票實數報銷。5.1.3.7. 在火車、輪船上過夜，不報銷住宿費，出差地免費招待食、宿的，不得報銷膳食、住宿費、5.1.3.8. 低級別人員隨同高級別人員出差時，如根據工作需要同住的，可按實際情況隨同高級人員報銷住宿費，但高于本人標準低于高級別人員標準的 部分不再補助。5.1.3.9. 出差期間，確因工作需要，需招待賓客用膳，應補填餐飲招待費申請單，注明招待之賓客人數和時間，其招待費用經總經理或總

10、監批準后,準予報銷。壹天內招待壹餐，當天膳食費減半補助；壹天內招待如超過 壹餐，當天膳食費不予補助。5.1.4. 出差期限：5.1.4.1. 部門經理級以下員工出差期限，由派出部門的經理根據需要確定；部門 經理及以上人員的出差期限，由 總經理確定。5.1.4.2. 出差人員在規定期限內，應努力完成出差任務，除因患重病或意外事故滯留外，一般不得任意延期。如因工作需要延期時，應電話請示經出差批準人同意，并在返回公司后說明原則，由出差批準人予以確認。52業務培訓差旅費報銷規定5.2.1. 流程5.2.1.1. 各部門根據培訓需要，提出申請，或由總經理直接安排。5.2.1.2. 短期培訓由各部門提出申

11、請，人事行政部對申請進行審核并負責安排，長期培訓需報總經理批準后方可安排。5.2.1.3. 受培人訓期結束，應寫培訓報告，其它流程同“”和“ ”。5.2.2. 短期培訓期間的膳食費標準按“短期出差”有關規定辦理；長期培訓期間的膳食費標準按“長期出差”有關規定辦理，住宿費按“規定據實報銷，節約部分不再補助，非公司工作需要，中途往返的交通費不予 報銷。但有下列情形之一的，須按以下規定辦理：培訓單位或本公司已提供交通工具和費用的，不得再報銷交通費；培訓單位或本公司已提供全部膳食、住宿的，不得再單獨報銷住 宿費及膳食費補助；因培訓需要發生的其他雜費，可予報銷。5.3. 員工調入的差旅費5.3.1. 員

12、工的調入，僅指以下人員的調入試用期滿正式調入公司的應屆畢業生、公司聘用的高級主管級以上人員（含高級主管）、高級技術人員及聘請的顧問。5.3.2. 員工調入費用的報銷標準5.3.2.1. 應屆畢業生：報銷從畢業學校至本公司的單程火車硬臥車票、長途汽車票和四等艙船票；5.3.2.2. 聘請顧問：報銷從原住址至本公司的火車硬臥車票、長途汽車票和三等艙船票；5.3.2.3. 高級主管以上人員（含高級主管）、高級技術人員，報銷從原住址至本 公司的火車硬臥車票、長途汽車票和三等艙船票的同時，可報銷市內單程計程車票，并憑單據報銷隨身攜帶行李的托運費;5.3.2.4. 超過上述標準的員工調入差旅費由個人自行承

13、擔，經總經理特批的除 外。5.3.2.5. 員工調入時，一律不得在公司借支調入費用。54業務費報銷規定5.4.1. 業務費報銷標準5.4.1.1. 公司食堂客餐招待費標準：分為 A、B、C三級。A級：特別客餐，標準為35元/人，4菜1湯，含啤酒、飲料；B級：中等客餐，標準為20元/人，3菜1湯，含啤酒、飲料；C級：普通客餐，標準為8元/人，隨員工就餐，含飲料。5.4.1.2. 餐館、酒店用餐招待費標準：按我公司接待人員級別分級，按實際就餐人數核定。總經理150元/人其他咼管人員120元/人其他中層人員75元/人工作餐30元從餐飲費的相關規定:5.4.2.1. 凡來公司進行業務聯系的外單位人員，

14、如需用餐，原則上在公司食堂招 待用餐。對于來公司進行商務活動的特殊身份客人，或需在異地招待客人，允許 在外面餐館、酒店招待用餐；我公司陪客人數不能超過客人人數。5.4.2.3. 用餐人員在3人以下（含3人）的，可以在公司接待人員級別標準的120% 以內報銷；用餐人員在10人以上（含10人）的，在公司接待人員級別 標準的80%以內報銷。5.4.2.4. 公司食堂客餐招待費的批準、報銷程序：（1）公司食堂客餐由人事行政部負責管理；（2）凡需在公司食堂招待客餐的，需由接待部門填寫客餐通知單，經部門經理批準后交給人事行政部門后勤業務主管確認、安 排；（3）A級客餐，應提前至少3小時辦理批準手續并通知飯

15、堂；B、 C級客餐，應提前至少1小時辦理批準手續并通知飯堂；（4）每月底由人事行政部門，按各部門匯總統計當月客餐餐費， 并附上各部門的客餐通知單交財務部審核后，上報經總經理 批準報銷。5.4.2.5. 餐館、酒店用餐招待費的批準、報銷程序：（1）需在餐館、酒店招待用餐的， 總經理級別招待標準的500元/ 次以上或月招待費超出1500元，總監級以下人員，接待人需填寫餐飲招待費申請單，經批準后，方可到外面餐館、酒店就餐。在外地出差時的招待餐費，可在銷差時補辦批準手續。（2）若接待人預計接待費用超標，應在用餐前向本部門總經理請示 批準限額，并在填寫的餐飲招待費申請單上加以說明；（3）用餐后，接待人應

16、將餐飲招待費申請單，隨同餐館、酒店開 出的正式發票，一同作為報銷憑據，向財務部門報銷餐費；超過餐 費標準的部分，如事前未辦理批準手續的，原則上應由公司和接待人各承付50%，不允許補辦批準手續。（4）凡不符合上述規定的，但確因特殊原因所發生的餐費，經總經 理特許后，可按其批準的標準報銷。5.5. 禮品費的管理規定：5.5.1. 禮品費的使用原則：禮品費只能使用在對公司利益密切相關的重大經營活動和每年主要節慶日對主要關系戶的交際活動上， 必須嚴格控制使用范圍和費 用額度。5.5.2. 禮品費的辦理程序：一年一度主要節慶日的節日禮品費：按著廣東地區的風俗習慣，一年一度主要節慶日包括中秋節、春節兩大節

17、日。各部門根據本部門的工作性質，對與本部門工作密切相關的主要關系戶需贈送節日禮品的， 由各部門造表提出需送禮品的 單位（或姓名）和禮品額度，交由人事行政部匯總后，填寫專項 費用申請表，上報總經理批準費用，統一由人事行政部請款辦理， 交由各個部門分送關系戶。重大經營活動的禮品費：各部門在重大經營活動中，需贈送禮品時，應由主辦部門填寫專 項費用申請表，營銷中心填寫禮金禮品申請表，經公司總經 理審核，總經理批準后請款辦理。5.5.3. 禮品費的報銷規定：5.5.3.1. 一年一度主要節慶日的節日常規禮品費，由人事行政部負責報銷，憑總經理批準的專項費用申請表及贈送禮品匯總名單和購物（或購物券） 發票（

18、原則上不送現金），向財務部門辦理報銷手續；特殊情況需要單 獨辦理的，由主辦部門負責申請并辦理報銷手續。5.5.3.2. 重大經營活動的禮品費，由主辦部門負責報銷，憑 總經理批準的專項費用申請表、禮金禮品申請表和發票（如購物，應開具發票），向財務部辦理報銷手續。5.5.4. 贊助費的管理規定：贊助費的使用原則：贊助費用于對與本公司經營工作有密切關系的外單位組織的大型活動或大型會議提供的經濟支持； 或對社會公益事業提供經濟 上的贊助。原則適用于3.1的規定。贊助費的形式：（1）實物：以公司收來的抵債物品作為贊助；（2）抵扣應收貨款：以公司對被贊助單位的部分應收貨款作為贊助；（3）現金：出資現金作為

19、贊助。贊助費的申請與報銷規定:（1） 贊助費由提出贊助的部門主辦，填寫贊助費申請表，說明 以何種形式贊助，經批準后，辦理相關手續。以實物贊助的，辦 理物品的出庫手續；以抵押應收貨款贊助的，向財務部辦理扣抵該單位應收貨款手續；以現金贊助的，辦理請款或轉帳手續。（2）主辦單位憑經批準的贊助費申請表，向財務部辦理贊助費 財務核銷手續。娛樂費的管理規定：5.5.5.1. 娛樂費的使用原則：娛樂費是在公司經營活動中，因公司經營上的需要，需安排適 當的娛樂活動以招待外單位人員，而必須發生的費用。娛樂費 的使用原則適用于“ 3.1”的規定，嚴格控制我方參加人數不得 超過外單位人數，并嚴格控制費用額度。娛樂費

20、的申請與報銷規定：（1）娛樂費由負責接待的部門填寫娛樂費申請表，說明安排何 種娛樂形式和參加人數，經請示、批準后才能安排，不得先斬后奏。如事先來不及書面報告，方可先口頭請示，事后補辦申請表。（2）娛樂費憑經批準的娛樂費申請表和娛樂場所開具的發票， 由申請部門向財務部辦理報銷手續。5.6.旅游活動費的管理規定：5.6.1. 旅游活動費的使用原則：旅游活動費是因公司經營上的需要，為外單位人員安排珠海市內旅游景點的游覽或公司員工因工作業務聯系，應外單位邀請參加的，帶有會議商務旅游性質發生的國內外旅游費用，發生的旅游景 點的門票、車船交通費用、會務費、差旅費等。旅游活動安排，同樣應執 行“3.1”的原則。5.6.2. 旅游活動費的申請與報銷規定：（1）接待外單位人員的旅游活動費由負責接待的部門填寫旅游活 動費申請表，說明安排的旅游景點、參加人數及陪同人員等，經批 準后予以安排，公司只可安排一個陪同客人。（2）旅游活動費憑經批準的旅游活動費申請表和旅游點的門票、 車船票等有效憑證，向財務部辦理報銷手續。（3）參加外單位邀請的商務旅游活動，需有總經理特批的手續，地 點在國內的（包括