1、中小企業信用擔保體系建設一、中小企業在我國經濟中的重要地位企業是經濟的載體 , 中小企業對世界各國經濟的貢獻是巨大的。對于 發展中的我國 , 國有大型企業處于變革之中 , 經營機制尚未理順 , 中小企業 由于其自身的特點 , 在擴大就業、活躍市場、改善人民生活、抵御金融風 險等方面 , 有著獨特的功能 ,對發展經濟和安定社會有著重要的作用。目前 中小企業在我國經濟社會發展中極具活力，已成為促進社會經濟發展、參 與國際經驗貿易合作和吸納勞動力就業的重要力量。但我國中小企業發展 仍存在著大量有待解決的問題。其中融資問題是中小企業發展面臨的重大 問題之一。一份全國工商聯的調查報告顯示有58.1%的受

2、訪者認為“融資渠道”是目前非公有制企業發展的最大問題。我國的中小企業中 95以上屬于非公有制經濟。 改革開放以來， 對非 公有制經濟地位和作用的認識逐步深化，全社會對非公有制經濟的健康發 展逐步形成共識，各級政府采取了強有力的措施，鼓勵、支持、引導中小 企業健康快速發展。截至 08 年末，各級工商部門注冊的中小企業 970 萬 戶，其中私營企業 657 萬戶，外資企業 43 萬戶，國有集體股份制企業 270 萬戶。另有個體工商戶2900萬戶。廣大中小企業創造的 GDF占全國的60%, 提供的稅收占 50 ，外貿出口占 68，發明專利占 66，提供了 75以 上的城鎮就業崗位。 中小企業在推動經

3、濟發展、 擴大社會就業、 改善民生、 維護社會穩定、推動技術創新等方面發揮著舉足輕重的作用。記得在全國人大財經委副主任周正慶在演講中提到了兩個截然對立 的統計數字 80%。原國家經貿委在報告中提出有80%的中小企業存在融資難問題，而人民銀行在統計中則堅稱“80%的中小企業申請貸款獲得批 準”。究其原因，差異出現在統計口徑上。因為受抵押、擔保等諸多“準 入”條款限制，很多中小企業根本不具備條件向銀行提出貸款。近年來，隨著我國國有經濟的戰略性重組， 亞洲金融危機的深刻影響， 以及我國經濟升幅的逐漸回落，我國的中小企業收到了前所未有的關注。 將中小企業的地位和作用提高到新的高度加以研究，已越來越成為

4、政府、 學術界的共識。當前，中小企業在我國國民經濟中的地位和作用，主要表 現在以下幾個方面：1、中小企業是我國國民經濟的主要增加點。 在我國改革開放政策使我國中小企業得到了迅速的發展， 1986 年 -1994 年，全國工業企業生產總值增長率為18%，其中大型企業的增長率為 30%。對于整個工業增長來說，中小企業的特殊貢獻是不可替代的，同 時中小企業在出口創匯方面也占重要的地位， 1995 年僅鄉鎮企業 （ 不包括 城鎮的中小企業 ）出口產品交貨值就達 4400 億元，占國權出口總額的 32%。 80 年代以來，中小企業的年產值增長率一直保持在30%左右，遠遠高干總的經濟增長速度。在上海，工業

5、小企業產值每增長1%，可推進上海工業總產值增長 0.36%，推動上海國民經濟總產值增長 0.17%。尤其在國有企業 不景氣的大環境中，中小企業起著經濟增長的引擎作用，如我國過去幾次 爆發的通貨膨脹后，經濟進入調整時期，都出現增長速度放慢甚至零增長 的情況，但每次都是從中小企業開始復蘇的。因此中小企業是促進我國國 民經濟發展的亮點。2、中小企業是活躍市場的基本力量隨著經濟與技術的不斷變遷，創造出許多經濟的縫隙，中小企業享有 專業優勢，尤以產業結構輕、薄、短、小見長，消費者因收入提高，逐漸 強調個性與自我需求，而中心企業利用其經營方式靈活，組織成本低廉、 轉移進退便捷等優勢，能更快地接受市場信息，

6、調整經濟方向、形式和力 度，更能適應瞬息萬變的市場和消費者追求個性化、潮流化的要求。在消 費者的收入水平多層次化、要求多樣化的情況下，以規模經濟為特征的大 企業適應能力是有限的，少量多樣的生產方式更適合中小企業的經營形 態。所以， 充分競爭的中小企業是租金我國市場發育、 完善市場的主力軍。3、中小企業能吸收眾多勞動力就業。 在相當長的時期內，就業是中國經濟中一個必須加以高度重視的大問 題。近年來，隨著通貨膨脹率的下降，就業問題逐步凸現。據統計， 2003 年中國城鎮登記失業率保持在 4.3%左右，已屬于 1982 年來的最高水平。 實際情況遠比此嚴重，考慮到國有企業冗員下崗和農村待轉移剩余勞動

7、 力，失業率會進一步提高。多數中小企業屬勞動密集型企業。據統計，同 樣的資金投入，小企業可以比大企業多吸收 4 倍的人員就業。形成中小企 業在國民經濟中的合理地位，有利于解決就業問題，有利于矯正現行的就 業結構和產值結構的偏差。從資源配置的角度看，也有利于發揮中國人力 資源數量多這一優勢。4、中小企業是技術創新的源泉從國際上看， 中小企業在技術創新方面較大企業成功率高。 這是因為， 中小企業進行技術創新大多是市場拉動型的，即根據客戶的需要進行技術 創新的活動。其主要目標是利潤最大化。中小企業具有經營靈活、利益關系緊密等優勢，因此，中小企業十分有利于技術改進和技術成果向現實生 產力轉化。中小企業

8、的技術創新不僅僅在數量上占有相當的份額，而且其 創新的水平和影響也是并不亞于大企業，中小企業創造了許多被認為是當 代最重要的工業創新成果。 20 世界 80 年代以后，隨著高新技術的發展， 人力資本，特別是人的智慧活動的意義越來越顯著。由于中心企業有利于 在人的創新活動中和創新者的物質利益之間建立起緊密的關系，中小企業 在高新技術產業上顯示出越來越大的優越性。當今的發達國家中，中小企 業的數量普遍占到企業總數的 95%以上，新的發明創造絕大部分是中小企 業提供的。5、中小企業在制度創新中可發揮重大作用。 在市場經濟導向的體制改革中，中小企業因其改革成本較低，可以起 到改革“試驗田”和“前驅”的

9、角色，率先進行各種改革嘗試，為更大規 模的改革提供經驗。中小企業還可以提供就業機會，吸收從國有大企業中 精簡出的人員，從而減少改革帶來的社會壓力。另一方面，通過大量中小 企業的創辦與充分的市場競爭，能夠培育出大批企業家人才和培養企業家 精神。這種寶貴的企業家資源和精神，對中國社會具有極為深遠的重大歷 史作用。而國有大企業，因其與傳統體制、與政府機構的關系，很難從中 培育出足夠數量與質量的企業家，更難以形成企業家精神的氛圍。6、中小企業能夠更有效、更經常地利用地方性的資源。 大企業由于生產規模巨大，采用多層次集中控制的方法對生產實施管 理，一般有利于使用大宗資源，對量少、分散的資源不易有效利用，

10、或者 造成運輸或管理成本過高。中國幅員遼闊、國情復雜、發展很不平衡，適 合中小企業開發、利用的資源很多。即使在大都市中，貼近居民生活、為 都市消費與工商業服務的許多經濟事業與項目，都具有濃重的地方化、社 區化特色。這些活動很難由少數大企業做好，更不用說包辦。這正是廣大 中小企業的用武之地。7、中小企業的發展史現代化的起點伴隨著中小企業的成長，涌現出大量的優秀企業管理人才及技術人 員，促進了傳統工業的進步，保持了鄉村和都市的均衡發展，使得現代化 過程和企業家精神擴展到廣大地區和社會階層。總之，中小企業在我國國民經濟中具有舉足輕重、不可替代的地位和 作用。我們相信，中小企業在未來經濟發展中的地位將

11、不斷升級。二、江蘇省中小企業信用擔保體系發展現狀及存在的主要問題1、信用擔保機構現狀我國中小企業起始于 1992年，經過 10 多年的風雨已經初具規模，是 一個新興的朝陽行業，中國擔保機構是為解決中心企業融資難題，在政府 主導下發展起來的。截至于 2005 年底，全國中小企業信用擔保機構已達 2914 家。比 2004 年增長了 33%（這里是指中小企業為主要服務對象的信 用擔保機構，而不包括工程類及一些為大企業擔保的機構） 。其中省級擔 保機構的出資的有 1961 家。公司制法人是 2446 家，事業單位 98 家，地 市級有 1169 家，政府完全處在的有 585 家，參與處置的有 568

12、 家，民間 出資的有 1961 家。公司制法人有 2446 家，事業單位 300家，社團法人 128 家。2914 家擔保機構共籌集擔保資金 815.15 億元，累計擔保總額 4673.87 億元，擔保收入占擔保資金總額的 26.62%，累計擔保企業 26.34 萬戶。而 到了 2007 年末，該數量增長到為 3729 家。中商情報網研究顯示： 2002-2007年中國信用擔保機構數量年均復合增長率為34.5%。目前擔保行業還沒有制定統一的準入標準，只對注冊資本在一億元以上或者跨地區發展業務的 擔保公司需要有關部門審批，故進入的門檻并不高，但由于擔保業務風險 暴露的滯后性和高風險性，決定了其推

13、出難度是較高的。鑒于以上現狀， 2010年3月 8日，中國銀監會、國家發改委、工業和 信息化部、財政部、商務部、中國人民銀行和國家工商總局聯合發布融 資性擔保公司管理暫星辦法 （以下簡稱：融資性辦法 ），融資擔保行業 長久以來游離于監管之外的局面被打破。業內人士表示， 融資性辦法 的出臺有利于加強對融資性擔保機構的監督管理，促進融資性擔保業務健 康發展，為擔保機構在緩解中小企業貸款難、擔保難方面發揮更大的作用 創造必要的制度條件。對于融資性辦法的出臺，融資性擔保業務監管部際聯席會議辦公 室有關負責人表示，由于融資性擔保行業經營的是信用、管理的是風險、 承擔的是責任，因此，有必要通過制定和實施融

14、資性辦法 ，加強對擔 保公司資本金、杠桿率、撥備、公司治理、內部控制、風險集中度、關聯 交易、信息披露、高管及從業人員資格管理等方面，促其提高風險意識， 及時處置風險，盡快步入健康發展的軌道。融資性辦法 規定，融資性擔保公司的注冊資本不得低于 500 萬元 融資性擔保公司可以經營貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目 融資擔保、信用證擔保及其他融資性擔保業務，但該類融資性擔保公司的 注冊資本不得低于一億元，且連續營業兩年以上。融資性辦法同時規定，融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的 10 倍，且不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。 其中，對單個被擔保人提供的融資性擔保責任

15、余額不得超過凈資產的10%，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產 的 15%，對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的 30%。另外，根據融資性擔保業務監管部際聯席會議要求， 自融資性辦法 實行之日起到 2011年 3月 31日，各地監管部門要在全面調查研究，摸清 經營管理狀況和風險底數的基礎上，對照融資性辦法的有關規定，開 展全行業的規范整頓工作，推進融資性擔保機構的改革創新和重組改造， 督促其按照審慎經營理念逐步建立健全法人治理、經營規則、內部控制和 風險管理機制，走上依法規范經營和良性發展的軌道。2、擔保行業的劣勢（1）公信力不足。信用擔保機構是

16、提供信用擔保的專業機構，其自 身信用的大小直接影響了業務的開展。由于缺乏對各信用擔保機構專業的 資信評級，當某一擔保機構在業務操作上存在不規范行為，如拒絕履行代 償義務等，單一機構的信用度下降可能累及整個行業的公信力下降，影響 行業的健康發展。（2）擔保企業組織化程度低，抵抗市場風險能力較弱。信用擔保機 構不僅“小”而“散” ，而且組織化程度低，缺乏同業的信息交流和業務 聯保合作，使得單個擔保機構不能低成本獲得有效信息和分散風險。在遇 到擔保資金不足時，由于缺少可以合作聯保的機構而不得不放棄擔保項目這些問題都影響了擔保機構的擔保能力，使得擔保功效無法擴張。（3）整體人才素質偏低，制約其發展。還

17、有魚中國過去擔保機構少， 近年來，擔保機構的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。 目前， 中國尚未建立擔保從業資格準入制度和失信懲罰制度，造成從業人員能力 和素質偏低。國外在這方面做的較好。（4）業務單一，期限過短。目前中國多數擔保機構為中小企業提供 擔保期限為 3個月到半年，最少 1 年；擔保品種局限于流動資金，很少有 設備、技術改造的長期貸款擔保。國外的一般期限較長。3、擔保行業的機遇（1）中小企業迅速發展。經過 30 多年的艱苦創業，中國大量的中小 企業今天開始站在了新的起點上，已經從單純數量擴張的粗放型增長進入 到一個技術進步和管理創新的可持續發展階段。截至 2009 年 9 月

18、底，全 國工商登記企業 1030 萬戶（其中不含 3130 萬個體工商戶） ，按現行中小 企業劃分標準測算，中小企業達 1023.1 萬戶，超過企業總戶數的 99%。目 前，中小企業創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%左右，繳稅額為國家稅收總額的 50%左右，提供了近 80%的城鎮就業崗位。融資 難一直是中國中小企業發展面臨的一個主要問題，對銀行來講，給小企業 貸款，比給大企業貸款風險大， 工作量也比較大。 同時中小企業自身財務、 誠信度等各方面都不是很好，社會擔保體系也不健全，所以銀行在給小企 業貸款時就有很多障礙。 因而從市場需求來看， 擔保機構的生產空間很大。（2）政府支持

19、中心企業信用擔保機構的發展。由于中國的財政撥款 資金有限，政策性擔保規模不可能很大，因此政府非常重視扶持民營擔保機構和互助性擔保機構的發展，對它們從事中小企業的信用擔保會給予各 項政策上的優惠及一定的補償。目前國家正在考慮出臺對中小企業融資擔 保機構的稅收優惠政策。4、擔保行業的威脅（ 1）收益和風險不匹配，潛在風險巨大。擔保機構從事的是高風險 行業，應該獲取高回報，但事實不是如此。目前擔保公司提供貸款擔保， 一般是按貸款額的 2% 5%標準收取費用，企業貸款的收費標準約在3%，但萬一貸款成了呆壞賬，那么擔保公司就必須代償。在中國前信用評價體 系尚未健全，企業貸款的違約率比較高的情況下，擔保機

20、構只靠微薄的保 費收入很難彌補可能發生的代償或賠付，只要一著不慎就有可能滿盤皆 輸，擔保公司的風險與收益并不成正比。（2）中小企業誠信缺失影響擔保業務的發展。中小企業面廣量大， 雖然不乏信用優良的企業，但由于整個社會信用問題沒有根本改善，對借 款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和懲罰制度，有的中小企業管理 混亂，會計制度不規范造成信用擔保機構無法了解到企業的真實經營狀 況，難以判斷其財務報表的真實性，無法對其進行風險評估和授信，加大 了信用擔保機構的經營風險。（3）政策法規不完善，銀保關系未理順。任何行業的良好發展都需 要有完善的政策法規，擔保行業也是如此。但中國擔保業目前相應的政策 規范還

21、很滯后，擔保機構的行業準人、會計制度和行業管理等均處于真空 狀態，對擔保機構的發展很不利。5、促進行業發展的思路1）必須要建立行業規范的發展思路（2）制度行業規范的基本原則 建立良好形象的原則； 逐步完善漸進的原則； 普遍接受適用的原則； 全行業大擔保的原則； 系統與有區別的原則。 只有這樣擔保行業才能更加有利于發展。三、國外和外省市的經驗介紹大多數國家信用擔保資金離不開政府出資。按照籌集資金方式的不 同，世界各國信用擔保機構分為政策性信用擔保機構、互助擔保機構和商 業擔保機構。由于中小企業信用擔保是一種高風險行業，而且與保險公司 的運作模式有很大不同。因此，能夠在相當長時段內存在的擔保機構，

22、大 多都是屬于第一種類型。眾所周知，當今世界各國政府已經把發展信用擔 保視為扶持中小企業融資的有效手段，其特征就是信用擔保體系往往由政 府出資或資助建立。在美國，小型企業管理署的資金來源主要由聯邦和州 政府分擔；在日本，信用保證協會的資產包括兩大部分。其中基本資產部 分通過政府出資、金融機構捐款和累計余額實現，而借入資產部分則通過 從國家和地方借入資金實現。為了分散擔保活動的風險，大多數國家擔保機構資金并不是唯一來源 于政府。對于那些擔保體系歷史悠久的發達國家來說，出資人除了國家和 當地政府之外，還包括貸款機構（例如銀行）和中小企業，共同分擔擔保活動的風險。與之相反發展中國家擔保機構的資金來源

23、相對單一，捐資人 和政府資金是最主要的資金來源，銀行出資相對較少，而由中小企業或者 中小企業組織出資就更為罕見。除了政策扶持型信用擔保之外，一些國家與地區也采用互助擔保作為 有益補充。這類擔保機構的主要特征是自我出資、自我服務、自擔風險、 不以盈利為目的。但是，世界上也有數量很少的國家，其信用擔保體系僅 具互助擔保的特征。一、國外商業性擔保業務的概述與分析 全球性商業性擔保市場由兩部分構成，一部分是美國與加拿大；另一 部分是世界其他國家。由于各國的擔保環境和條件是由執政當局和法律條 款決定的，因此其時引起商業性擔保業務差異的主要因素，在美國只允許 保險商和擔保機構承做保證擔保業務，在歐洲，主要

24、由銀行提供類似的擔 保業務，而經營擔保業務的保險商承做的保證擔保只占不到20%的市場份額。全球商業擔保機構收入的主要市場在美國（約占65%的市場份額），歐洲約占 20%的市場份額，主要業務發生國有意大利、德國、丹麥等，亞 洲的韓國和日本約占 8%的市場份額，還有加拿大、墨西哥等，世界上 15個 擔保費收入最大的公司都是美國公司。國外商業性擔保公司主要經營的品種有：合同擔保（共分七類：投標 擔保、履約擔保、付款擔保、維修擔保、配套設施擔保、分包商擔保、供 貨擔保）、商務擔保（分四大類：訴訟擔保、營業執照和許可證擔保、公 務員擔保、其他雜項擔保）、財政及管理類擔保（包括五類：海關擔保、 為財政部門

25、提供的擔保、 為社會保障部門所做的擔保、 向法院提供的擔保、 破產擔保）。二、國內商業性擔保業務概述與分析商業性擔保是我國信用擔保體系的重要組成部分，我國的擔保體系基 本上是按照“一體兩翼四層”來進行建設和發展的，其中的兩翼就是指商 業性擔保和互助性擔保。隨著我國經濟的日益發展，巨大的商業擔保市場 為擔保機構提供了長足的發展空間。據不完全統計，民營資本出資的擔保 機構戶數已占到全部擔保機構的 72.8%，商業性擔保機構與金融業的結合， 不僅促進了中小企業的發展，同時為了贏利的目標，在業務拓展和業務創 新方面領先在前，經營模式也向多元業務方向發展。我國商業性擔保機構 的擔保品種有：工程保證擔保、

26、商品交易履約擔保、個人消費信貸擔保、 訴訟財產保全擔保、商業票據擔保、中介費 （傭金 ）擔保、租賃擔保、來料 加工或補償貿易擔保、海關擔保、政府采購擔保、電子商務擔保、金融衍 生產品擔保 （ 如保本基金產品擔保、資產證券化產品擔保 ） 等。從擔保業務 品種的構成可以看出，隨著市場經濟日益發展商業擔保業務向多元發展， 商業擔保品種呈現出多樣性的特性。三、國內外商業性擔保業務對比分析通過國內外商業性擔保業務的對比，我們可以看出有些商業性擔保品 種如工程保證擔保、訴訟保全擔保、政府采購擔保、海關擔保是借鑒國外 的；有些擔保品種是由于我國特色社會主義市場而特有的，如來料加工或 補償貿易擔保、 個人消費

27、信貸擔保等； 有些品種是由于市場的發展和完善， 新衍生出來的品種：如電子商務擔保、保本基金產品擔保、資產證券化產 品擔保等品種。由此可以看出我國商業性擔保品種是借鑒國外經驗的基礎，結合我國市場經濟的實際情況發展起來的我國商業性擔保的擔保品種有：工程保證擔保、商品交易履約擔保、 個人消費信貸擔保、訴訟財產保全擔保、商業票據擔保、中介費（傭金） 擔保、租憑擔保、來料加工或補償貿易擔保、海關擔保、政府采購擔保、 電子商務擔保、金融衍生產品擔保（如保本基金產品擔保、資產證券化產 品擔保）等。我國商業性擔保業務的構成，據不完全統計表明，目前全國從事住房 置業的擔保機構約有 200 家，占整個機構總數的

28、5.38%；從事專業進出口 的擔保機構有 40家，占總數的 1.08%；從事個人信用擔保的有 455家，占總 數的 12.24%；從事租賃擔保的有 412家，占總數的 11%；從事房地產擔保的 有 355家，占總數的 9.55%；從事合同擔保的有 265家，占總數的 7.13%；從 事汽車消費貸款擔保的 160 家，占總數的 4.3%；從事票據擔保的有 137家， 占總數的 3.69%；從事商業貿易履約擔保的有 115家，占總數的 3.09%；從 事高新技術擔保的有 107家，占總數的 2.88%；另外還有從事工程擔保、農 業擔保和財產保全擔保的共 173家，占總數的 4.65%。2007年上

29、半年北京市正常運行的擔保機構共 65家，注冊資金達到 163.16 億元，比上年同期增長 62.74%，其中政府投入資金 10.29億元，占 6.3%。2007年16月共為 5478戶企業提供各類擔保，比去年增加了 111.10%，其中中小企業 1845戶。 2007年6月底在保責任戶數 9057戶，在保 責任余額 363.99 億元，比上年同期增長 65.02%。今年上半年新增擔保金額 達162.88億元，比上年同期增長 34.02%；其中中小企業擔保額 79.29 億元， 融資擔保額達 85.80億元，工程類擔保額 49.55 億元，其他擔保 27.52億元。65家擔保機構累計擔保額達 1

30、025.40 億元，比上年同期增長 63.60%。各擔 保機構未出現嚴重違規行為。至 2007年6月底累計提取各類準備金 5.86 億 元，比上年同期增長 91.85%。累計代償額達到 5.30 億元，比去年 6月底 增 加了116.74%；累計代償損失額達到 1.30億元，比去年6月底增長了 76.52%。商業性擔保業務近幾年來的迅速發展，是與市場經濟的日益發展分不 開的, 如電子商務擔保品種 ,是在信息網絡經濟時代特有的商業擔保形式 , 只有在電子商務比較成熟的商業環境下才能產生。訴訟財產保全擔保業務 是在近幾年發展起來的，這與我國開展的司法制度改革是分不開的，有的 法院專門出臺了關于財產訴訟保全擔保的規定 （ 如北京第二中級人民法 院）