1、農(nóng)村合作銀行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系 為了加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（含農(nóng)村信用合作社、各級(jí)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）的監(jiān)管，及時(shí)有效地識(shí)別和處置金融風(fēng)險(xiǎn)，保證農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)健康穩(wěn)定發(fā)展，年1月6日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定下發(fā)了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行），自年1月1日起執(zhí)行，農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法（銀發(fā)1997491號(hào)）和關(guān)于修改農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)的通知（銀發(fā)1998528號(hào)）即日起終止執(zhí)行。 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行） 為加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（包括農(nóng)村信用合作社、各級(jí)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合

2、社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，下同）的金融監(jiān)管，全面、客觀地評(píng)價(jià)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)，提高金融監(jiān)管的有效性，督促農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)的自我防范、自我控制和自我化解能力，促進(jìn)其健康穩(wěn)定地發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定“農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系”。 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門在綜合分析非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查信息的基礎(chǔ)上，通過定量指標(biāo)的監(jiān)測和監(jiān)管者的定性判斷來綜合評(píng)價(jià)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的方法和過程，以實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)客觀、全面的判斷和評(píng)價(jià)。 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門根據(jù)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的靜

3、態(tài)和動(dòng)態(tài)監(jiān)測情況，通過一定的技術(shù)手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大和風(fēng)險(xiǎn)突然加劇的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警的方法和過程，以督促農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)工作。 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn) 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)由定量指標(biāo)和定性指標(biāo)組成。其中，定量指標(biāo)由五大類共17個(gè)指標(biāo)組成，定性指標(biāo)為管理能力。 （一）資本充足性指標(biāo)（20分） 1.資本充足率（16分） 8（含）以上為16分；低于8的，每降低0.5減1分。減到0分為止。 2.核心資本充足率（4分） 4（含）以上為4分；低于4的，每降低1減1分，減到0分為止。 （二）流動(dòng)性指標(biāo)（10分） 3.備付金比例（5分） 5（含）以上為5分；低于

4、5的，每降低1減1分，減到0分為止。 4.資產(chǎn)流動(dòng)性比例（2.5分） 60（含）以上為2.5分；低于60的，每降低20減1分，減到0分為止。 5.拆入資金比例（2.5分） 0為2.5分；高于0的，每增高4減1分，減到0分為止。 （三）安全性指標(biāo)（30分） 6.不良貸款比例（5分） 10（含）以下為5分；高于10的，每增高8減1分，減到0分為止。 7.不良貸款預(yù)計(jì)損失比例（5分） 5（含）以下為5分；高于5的，每增高5減1分，減到0分為止。 8.不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率（5分） 30（含）以上為5分；低于30的，每降低6減1分，減到0分為止。 9.對(duì)最大一戶貸款比例（2分） 30（含）以下為2分；

5、高于30的，每增高20減1分，減到0分為止。 10.對(duì)最大十戶貸款比例（4分） 150（含）以下為4分；高于150的，每增高50減1分，減到0分為止。 11.對(duì)最大十戶貸款欠息比例（4分） 0為4分；高于0的，每增高10減1分，減到0分為止。 12.不良非信貸資產(chǎn)比例（5分） 10（含）以下為5分；高于10的，每增高8減1分，減到0分為止。 （四）效益性指標(biāo)（20分） 13.資產(chǎn)利潤率（10分） 1（含）以上為10分；低于1的，每降低0.1減1分，減到0分為止。 14.利息回收率（10分） 95（含）以上為10分；低于95的，每降低4減1分，減到0分為止。 （五）綜合發(fā)展能力指標(biāo)（10分） 1

6、5.存款增長率（4分） 10（含）以上為4分；低于10的，每降低2.5減1分，減到0分為止。 16.不良貸款余額下降率（4分） 20（含）以上和無不良貸款的為4分；低于20的，每降低5減1分，減到0分為止。 17.固定資產(chǎn)比例（2分） 50（含）以下為2分；高于50的，每增高25減1分，減到0分為止。 以上各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算方法見附件一。 （六）管理能力（10分） 主要評(píng)價(jià)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)的完善程度、風(fēng)險(xiǎn)的管理能力、內(nèi)控制度的健全性和有效性，以及有關(guān)報(bào)表資料的真實(shí)性、完整性。 1.法人治理結(jié)構(gòu)（1分） 社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營班子是否各司其職，制定明確的議事規(guī)則（以書面材料為

7、準(zhǔn)，沒制定的減0.2分），定期召開會(huì)議（以會(huì)議記錄為準(zhǔn)，沒定期召開會(huì)議的，1次減0.1分，最多減0.2分），正常地履行各自的職責(zé)，分別發(fā)揮決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能，是否存在內(nèi)部人控制問題（存在內(nèi)部人控制問題減0.2分）。任期屆滿，是否及時(shí)進(jìn)行換屆選舉（未及時(shí)換屆的減0.2分）；聯(lián)社審計(jì)稽核部門是否具有相對(duì)獨(dú)立性（不具有相對(duì)獨(dú)立性的減0.2分）。 2.風(fēng)險(xiǎn)管理能力（3分） 高級(jí)管理人員是否掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況（0.2分），風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算方法、結(jié)果是否正確（0.2分）；是否制定了防范、控制、化解風(fēng)險(xiǎn)措施（0.4分），效果如何（1分）；是否發(fā)生重大經(jīng)營事故（發(fā)生存款限付、停付現(xiàn)象的減0.4分），其對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)

8、構(gòu)同業(yè)和農(nóng)村社會(huì)的影響和危害（產(chǎn)生影響和危害的減0.4分）；對(duì)監(jiān)管意見是否及時(shí)進(jìn)行整改（未及時(shí)進(jìn)行整改的減0.4分）。 3.內(nèi)控制度的健全性（1分） 各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度（包括各種業(yè)務(wù)的管理辦法、會(huì)計(jì)核算辦法、操作規(guī)程、風(fēng)險(xiǎn)防范控制處置辦法、事后檢查監(jiān)督辦法、違規(guī)處罰規(guī)定、考核辦法）、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)基本制度、出納制度、統(tǒng)計(jì)制度、計(jì)算機(jī)操作與維護(hù)管理制度、內(nèi)部審計(jì)稽核制度、職工管理制度、崗位責(zé)任制度、重要崗位員工輪崗制度、業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)檔案管理制度、安全保衛(wèi)制度、突發(fā)性事件報(bào)告制度與應(yīng)對(duì)辦法等規(guī)章制度是否建立健全。缺一項(xiàng)制度減0.5分，減到0分為止。 4.內(nèi)控制度的有效性（3分） 是否存在違反上述內(nèi)

9、控制度的行為（現(xiàn)場檢查前已自糾并追究了違規(guī)人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的除外），一般工作人員存在違規(guī)行為1人次減0.1分，高級(jí)管理人員存在違規(guī)行為1人次減0.2分，造成經(jīng)濟(jì)損失的1人次減0.3分，造成重大經(jīng)濟(jì)損失（3萬元及以上）1人次減0.5分；是否發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件（自查查出的案件除外），發(fā)生1件減0.5分，發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件（涉案金額10萬元及以上）1件減1分，減到0分為止。 5.監(jiān)管報(bào)表資料的真實(shí)性、完整性（2分） 報(bào)送的監(jiān)管報(bào)表資料的各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、完整（1項(xiàng)不真實(shí)減0.4分，報(bào)表不完整缺1項(xiàng)減0.4分，減到0分為止）。 二、單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測和預(yù)警 （一）監(jiān)管部門要認(rèn)真做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)指標(biāo)的

10、監(jiān)測、預(yù)警工作 備付金比例、拆入資金比例、不良貸款比例、不良貸款預(yù)計(jì)損失比例、對(duì)最大一戶貸款比例、對(duì)最大十戶貸款比例、不良非信貸資產(chǎn)比例按月監(jiān)測；不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率、資產(chǎn)利潤率、利息回收率、存款增長率、不良貸款余額下降率按年監(jiān)測，其他指標(biāo)按季監(jiān)測；對(duì)單項(xiàng)指標(biāo)值進(jìn)入預(yù)警值（預(yù)警值標(biāo)準(zhǔn)見附件二）的，要及時(shí)預(yù)警；指標(biāo)出現(xiàn)異常變動(dòng)的要查清原因；指標(biāo)惡化的要及時(shí)預(yù)警（動(dòng)態(tài)預(yù)警值標(biāo)準(zhǔn)見附件二）。 （二）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要定期按時(shí)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表資料 1.下列報(bào)表資料需報(bào)送月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)： （1）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀況表(月報(bào)銀監(jiān)統(tǒng)g011號(hào)，年報(bào)銀監(jiān)統(tǒng)g042號(hào))； （2）農(nóng)村合作金融機(jī)

11、構(gòu)備付金比例情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g002號(hào))； （3）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)拆入資金比例情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g003號(hào))； （4）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款比例情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g004號(hào))； （5）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款預(yù)計(jì)損失比例情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g005號(hào))； （6）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)單戶貸款余額占資本總額比例超過30%（不含）情況統(tǒng)計(jì)表(銀監(jiān)統(tǒng)g001號(hào))； （7）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)最大一戶及十戶貸款比例情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g007號(hào))； （8）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良非信貸資產(chǎn)比例情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g008號(hào))； （9）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)支付缺口測算表（月報(bào)銀監(jiān)統(tǒng)g009號(hào)、季報(bào)銀監(jiān)統(tǒng)g023號(hào)）； （10）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)支

12、付缺口測算匯總表（月報(bào)銀監(jiān)統(tǒng)g010號(hào)、季報(bào)銀監(jiān)統(tǒng)g024號(hào)）。 2.下列報(bào)表需報(bào)送季報(bào)、年報(bào)： （1）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表(銀監(jiān)統(tǒng)g027號(hào))； （2）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)損益表(銀監(jiān)統(tǒng)g026號(hào))； （3）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資本充足率情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g014號(hào))； （4）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表(銀監(jiān)統(tǒng)g021號(hào))； （5）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)流動(dòng)性比例情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g016號(hào))； （6）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)比例情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g019號(hào))。 3.下列報(bào)表資料需報(bào)送年報(bào)： （1）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)利潤率情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g028號(hào))； （2）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)利息回收率情況表(銀

13、監(jiān)統(tǒng)g030號(hào))； （3）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)存款增長率情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g032號(hào))； （4）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額下降率情況表(銀監(jiān)統(tǒng)g006號(hào))。 以上報(bào)表格式另文印發(fā)。 各級(jí)聯(lián)社除報(bào)送聯(lián)社本身報(bào)表外，還要報(bào)送全轄匯總報(bào)表；行業(yè)管理部門（含協(xié)會(huì)）只報(bào)送全轄匯總報(bào)表。報(bào)送的具體時(shí)間由省級(jí)監(jiān)管部門確定。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)的計(jì)算以上述監(jiān)管報(bào)表資料的數(shù)字為準(zhǔn)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要對(duì)報(bào)送的報(bào)表資料負(fù)責(zé)，保證報(bào)表資料數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，弄虛作假者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。 三、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)（一）分值計(jì)算首先，根據(jù)各指標(biāo)分值、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)分公式（見附件三）計(jì)算出每一個(gè)指標(biāo)的得分；然后，將本類各個(gè)指

14、標(biāo)的得分相加即為該類指標(biāo)的得分；最后，將每類指標(biāo)的得分相加，其總和即為綜合得分。（二）風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)分類根據(jù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的綜合得分，將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)劃分為七個(gè)等級(jí)。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)見下表：表一 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)表 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)每年進(jìn)行一次。農(nóng)村信用社以法人為單位進(jìn)行評(píng)價(jià)；對(duì)外經(jīng)營業(yè)務(wù)的聯(lián)社分別以法人為單位和全轄為單位進(jìn)行評(píng)價(jià)；不對(duì)外經(jīng)營存貸款業(yè)務(wù)的聯(lián)社和不具備企業(yè)法人資格的行業(yè)管理部門（含協(xié)會(huì)）以全轄為單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。年度中間，發(fā)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)重大問題（監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查查出、聯(lián)社稽核等部門查出或自然暴露）應(yīng)視情況對(duì)上年度評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。省級(jí)合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門

15、在按上述標(biāo)準(zhǔn)評(píng)級(jí)分類的同時(shí)，可根據(jù)全轄農(nóng)村信用社的得分情況，制定本省的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。四、風(fēng)險(xiǎn)綜合分類處置對(duì)不同等級(jí)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)，采取不同的監(jiān)管措施。a級(jí)、a級(jí)和a級(jí)機(jī)構(gòu)：要督促其完善法人治理結(jié)構(gòu)、健全內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力和服務(wù)功能，提高經(jīng)營管理水平，鞏固和發(fā)展經(jīng)營成果。b級(jí)機(jī)構(gòu)：要督促其加強(qiáng)經(jīng)營管理、強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，制定措施，控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，改善經(jīng)營狀況。b級(jí)機(jī)構(gòu)：要通過書面或約見談話的方式，對(duì)其高級(jí)管理人員提出告誡，并針對(duì)存在的問題限期進(jìn)行整改。要督促其制定有力措施，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和化解能力，有效控制風(fēng)險(xiǎn)并盡

16、快化解主要風(fēng)險(xiǎn)。c級(jí)機(jī)構(gòu)：要通過書面或約見談話的方式，對(duì)其高級(jí)管理人員提出告誡，并限期升級(jí)。在限期內(nèi)沒有升級(jí)的，要通過書面或約見談話的方式，向上一級(jí)信用合作管理部門提出更換其高級(jí)管理人員的建議，或作出取消其高級(jí)管理人員一定時(shí)間任職資格的決定。c級(jí)機(jī)構(gòu)：要通過降格、合并等手段，加快兼并和重組的步伐。對(duì)少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的農(nóng)村信用社，可考慮按照金融機(jī)構(gòu)撤銷條例予以撤銷。對(duì)本年綜合得分比上年減少，特別是降為下一級(jí)的機(jī)構(gòu)要作為監(jiān)管重點(diǎn)，及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)預(yù)警，并督促其制定措施，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，防止進(jìn)一步加大風(fēng)險(xiǎn)。附件：一、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)計(jì)算方法（一）資

17、本充足性指標(biāo)1.資本充足率資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100資本凈額核心資本附屬資本扣減項(xiàng)核心資本實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積利潤分配利潤分配貸方余額為正數(shù)，借方余額為負(fù)數(shù)（下同）。附屬資本不得超過核心資本，超過部分不得計(jì)入資本。附屬資本呆賬準(zhǔn)備次級(jí)定期債務(wù)其中，呆賬準(zhǔn)備不得超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2，次級(jí)定期債務(wù)不得超過核心資本的50，超過部分不得計(jì)入附屬資本。次級(jí)定期債務(wù)：指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的固定期限在5年（含5年）以上、無擔(dān)保且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的債務(wù)。次級(jí)定期債務(wù)按以下比例折算附屬資本：剩余期限在4年（含4年）以上100；剩余期限在3年（含3年）至4年80；剩余期限在

18、2年（含2年）至3年60；剩余期限在1年（含1年）至2年40；剩余期限在1年以內(nèi)20。扣減項(xiàng)包括：呆賬貸款、入股聯(lián)社資金加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)期末余額分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)（見附件四）相加之和，即：加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100的金融資產(chǎn)期末余額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50的金融資產(chǎn)期末余額50風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20的金融資產(chǎn)期末余額20風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10的金融資產(chǎn)期末余額102.核心資本充足率核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%（二）流動(dòng)性指標(biāo)3.備付金比例備付金/各項(xiàng)存款100備付金現(xiàn)金業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金準(zhǔn)備金存款存放全國性銀行款項(xiàng)存放其他同業(yè)款項(xiàng)存放聯(lián)社款項(xiàng)（計(jì)算聯(lián)社全轄匯總比例時(shí)不計(jì)此項(xiàng)）中央銀行法定存款準(zhǔn)備金

19、借入中央銀行款項(xiàng)中央銀行法定存款準(zhǔn)備金各項(xiàng)存款中央銀行現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金率各項(xiàng)存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款（下同）。4.資產(chǎn)流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債100流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。5.拆入資金比例拆入資金/各項(xiàng)存款100拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金。待添加的隱藏文字內(nèi)容3（三）安全性指標(biāo)6.不良貸款比例不良貸款/各項(xiàng)貸款100不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票墊款，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。各項(xiàng)貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款

20、、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現(xiàn)。7.不良貸款預(yù)計(jì)損失比例不良貸款預(yù)計(jì)損失額/各項(xiàng)貸款期末余額100不良貸款預(yù)計(jì)損失額（各類逾期貸款10各類呆滯貸款40各類呆賬貸款）8.不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率（呆賬準(zhǔn)備呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）/（不良貸款預(yù)計(jì)損失額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）1009.對(duì)最大一戶貸款比例對(duì)最大一戶貸款余額/資本總額100資本總額實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積10.對(duì)最大十戶貸款比例對(duì)最大十戶貸款余額/資本總額10011.對(duì)最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額/（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶貸款本期實(shí)收利息額）10012.不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)/非信貸

21、資產(chǎn)100非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款，下同）。（四）效益性指標(biāo)13.資產(chǎn)利潤率實(shí)際利潤總額/資產(chǎn)平均余額100實(shí)際利潤總額稅前利潤總額本期呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額本期呆賬準(zhǔn)備少提金額本期應(yīng)付利息少提金額本期應(yīng)收利息增加額本期折舊少提金額呆賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)按國家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。全年資產(chǎn)平均余額（年初余額/2一季末余額二季末余額三季末余額四季末余額/2）/414.利息回收率（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應(yīng)收未收利息借方發(fā)生額）100（五）綜合發(fā)