1、7A 版優質實用文檔 融資租賃項目報告 承租人名稱 : 行業歸屬： 申請：審批（新增業務） 2015 年 月 日 7A 版優質實用文檔 7A 版優質實用文檔 項目摘要 交易概述 1、提供案件的背景情況，包括案件來源、融資需求和結構、以及資金用途等。 2、如果是承租人是我們的現有客戶，則： 2.1 請說明并小結合作歷史，包括當前所有有效合約，設備，風險敞口，剩余 年期，逾期狀況（評價支付狀況），損失和重組等問題； 2.2 列出所有以往批準 / 審查的條件并說明這些條件是否已經滿足。若仍未滿足 的，請說明原因； 3、如果交易有甚么特殊情況（例如開信用證，交貨和驗收前付錢，延后付款、寬 限期、租前息

2、等），請在這里詳細說明。 4、風險敞口 4.1 承租人歷史風險敞口 :RMBGGGGGG （注：歷史風險敞口指截至報告日該客戶剩余的風險敞口，歷史風險敞口剩 余租賃本金 -租賃保證金）。 4.2 新增融資額： RMBGGGGG 4.3 凈融資額 :RMBGGGGG （注：凈融資額新增融資額 - 租賃保證金；新增融資額總價首付） 4.4 承租人累計風險敞口 :RMBGGGGGG （注：累計風險敞口 =歷史風險敞口 + 凈融資額） 5、租賃物件 / 抵押品（以下合稱“設備”） 詳細說明設備的基本情況、市場接受度、二收市場是否活躍（有數據支持）、 預計設備壽命，設備的效益預測（涵蓋租期）； 7A 版

3、優質實用文檔 7A 版優質實用文檔 請包括設備在不同時間的二手價估值和估值來源跟我們的風險敞口在對應時間 的比較。 設備描述： 生產商 設備名稱 型號/規 數量 單價 設備價 設備代 格 (RMB) (RMB) 碼 6、財務概要 總結財務表現 損益表 資產負債表 現金流 現金流趨勢預估，如可行 7、其它 有關法例，環保，公共政策有可能對客戶付款狀況影響。 資信評級 承租人當前的資信評級 建議承租人風險評級 承租人風險評級展望 有利因素和不利因素 本部分應概要羅列客戶 / 案件的主要優勢和弱點 7A 版優質實用文檔 7A 版優質實用文檔 客戶/案件優勢 說明客戶 / 案件當前的優勢，按相對重要性

4、的先后排列 客戶/案件風險 /弱點 按重要性先后的順序說明客戶 / 案件的風險狀況及弱點，如果有相關更新的緩解或 改善也請一并說明。 風險策略 根據對承租人的經營狀況，財務狀況，擔保狀況，租賃項目現金流測算，結合本 次項目中存在的風險點，控制手段和方式等，羅列恰當合理的建議（如擔保物及 其流動性狀況，供應商支持 / 追索權等） 建議 本部分是對建議批準案件理由的總結，不須對本文件中其他內容的重復贅述。 7A 版優質實用文檔 7A 版優質實用文檔 詳細內容 公司情況介紹 提供承租人經營的簡要介紹，包括： 簡要介紹公司業務，包括營運歷史，總部（集團）及分（子）公司，雇員人 數，生產能力，現有設備及

5、機器，市場分布，分銷網絡，財政來源等。 分析承租人客戶，主要顧客及其集中度包括顧客占其收入百分比，顧客關 系，合作描述，合約，顧客簡單描述，它們的財務狀況等。如顧客過度集中， 提供承租人分散風險的策略及主要顧客的詳細財務狀況等。 主要產品或服務及其相關質量，市場定位及認受性（相關數據支持），主要產 品銷售占收入百分比。 承租人長遠策略，包括如何開拓新產品，市場，增強生產能力，新廠房，辦公 樓等。 主要子公司業務介紹，財務狀況。如有須要圖述集團架構。 如果本個案是主要依賴擔保人的實力，以上介紹可以擔保人的資料為主，但也 應包括承租人的基本資料。 公司管理層 / 股東概況： 記錄通過與公司高管的訪

6、談，所獲資料等信息。判斷和介紹公司管理層素質和經 驗，指出我們對他們的個人評價；對于過往主管事項，了解關鍵管理人員之間是 否存在重大分歧和矛盾，以及員工對高管人員的評價等信息。闡述潛在風險。 管理層是否有在融資環境中運作的經驗。本部分不用重復管理層的簡歷。 指出所有股東及他們的股權百分比。有任何最新變化。描述集團的架構，營運模 式，資金情況，投資，員工人數。如有主要股東請詳細介紹它的財務狀況。 7A 版優質實用文檔 7A 版優質實用文檔 行業概覽 本部分應簡要介紹承租人所在行業。 行業在過去幾年的整體規模及增長率，描述行業背后的主要推動力，如宏 觀經濟因素，受其他行業的影響，商品價格等，是以出

7、口或本地市場為主 等。 行業內主要企業的競爭能力，比方價格，服務，素質等。 承租人的主要競爭對手介紹，包括他們的營運歷史，財務狀況，占有率， 強項和弱點，增長預期。 有甚么因素可以影響承租人的財務狀況或還款表現，比如政府法規？ 該行業是周期性行業還是非周期性行業？如果是，請談談它對公司的意義 和啟示 進入該行業有哪些壁壘（如果存在的話）？ 如果在分析中參考了第三方資料，請注明所有的資料來源。 信用報告 本部分應注明承租人（擔保人，若適用）信用訊息。如：債務明細、債務付款情 況，新執行和計劃執行融資活動的明細情況（金額、期限、利率、還款方式及還 款資金的來源或計劃）、對外擔保情況等。 若業務經理

8、實地訪調或由其他途徑獲取的更新信息需要補充說明的，請予以列示 并注明信息的來源和采集方式； 法律事項 本部分應注明承租人（擔保人，若適用）涉及的法律糾紛，包括當事人名稱、涉 案金額、案件處理時間、處理狀態、結案時間和判決結果等； 7A 版優質實用文檔 7A 版優質實用文檔 若業務經理實地訪調或由其他途徑獲取的更新信息需要補充說明的，請予以列示 并注明信息的來源和采集方式； 財務狀況 這里應該有四個部分：財務報告的可靠性，損益表，資產負債表，和現金流分 析。（如果個案是主要依賴擔保人的實力，應以擔保人的財務資料為主）。 財務分析不應該只擺明顯的事實，如以絕對值或凈銷售額百分比的形式重述各 項的增

9、減，而應通過恰當的表述使讀者注意到不尋常或重要的趨勢。如果某階 段與前階段相比有實質的變化，則重點探討造成這種變化的因素。在分析前， 報表科目中的金額應根據實際經濟情況加以判斷是否應予以調整； 一、財務報告的可靠性 注明財務報告是已審計還是內部管理報表；若為已審計則由哪一家注冊會 計師事務所審計，審計意見。 以表格形式羅列近 3 年及最近一期財務報表的有關科目及數據，如： 單位：萬元 報表期 30/6/20G G 20GG 年 報 20GG 年報 20GG 年報 報表類型 審計 審計 審計 審計 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤 營業費用 營業利潤 7A 版優質實用文檔 7A 版優質實

10、用文檔 凈利潤 毛利率 凈利潤率 所有者權益 營運資本 總資產 固定資產凈值 總負債 銀行短期借款 銀行長期借款 其他付息債務 經營活動凈現金流 投資活動凈現金流 融資活動凈現金流 EBITDA 注明最近一期財務報表主要科目注釋： 主要科目包括但不限于： 1、應收賬款：構成（單位名稱、金額、賬齡等，排名前 10 位）、賬齡；分 類不同賬齡占應收賬款總額的比例及其對應的客戶類別（是承租人的大客戶還 是小客戶） 2、其他應收款：構成、成因、金額等； 7A 版優質實用文檔 7A 版優質實用文檔 3、固定資產：總額及其分類金額； 4、在建工程：金額、名稱、進度、預計竣工日期，后續資金需求及來源 5、長

11、期股權投資：金額、時間、去向、原因、子公司簡介（行業、主營業 務） 6、應付賬款：構成（單位名稱、金額、賬齡等，排名前10 位）、賬齡；分 類不同賬齡占應付賬款總額的比例及其對應的供應商類別（是承租人的大供應 商還是小供應商） 7、其他應付款：構成、成因、金額等； 8、長期應付款：構成、成因、金額等；若為融資租賃項下的，則需說明融資 租賃公司名稱、金額、期限、到期日、租金、支付頻率等； 9、資本公積：金額、構成或成因（如實物資產入股溢價）計劃用途（是否/ 何 時轉增股本等） 10、EBITDA ：最近一期財務報表得出的 EBITDA 金額，環比、同比的變化及 其原因 其他需要說明也可加注 二、

12、報表分析 探討剛結束的財政年度和年中報告的財務狀況，可能的話將其與再前一年對應 時段的財務數據進行比較。 探討重點應包括： 以下指標引入盈利能力的分析：銷售收入、毛利率、營業利潤率、凈利潤率、 資產收益率、股東權益收益率 ; 銷售收入的波動、毛利率變動及其原因； 營業成本、管理、財務費用、營業利潤和凈利潤的變動及其原因； 7A 版優質實用文檔 7A 版優質實用文檔 盈利能力與同行業同規模以上企業的對比； 重大支出和 / 或收入的變動及其原因； 營運能力與資本結構： 1、客戶的總資產與凈資產規模變動及原因； 2、周轉天數（應收賬款，存貨，應付賬款，總資產）及其變化以及內在的原 因，客戶已經或計劃

13、采取的應對措施； 3、贏得或失去重要客戶及其原因也應當包括在探討的范圍內； 4、資本總量上看，注冊、實收資本，資本公積情況及其變動； 5、資本結構上看，客戶長期負債金額、凈資產和非流動資產的金額及其比 較，營運資本的金額及其配置比率，反映資本結構的健康程度，運營安全 性的高低。 ,評 10 分析公司流動性狀況，探討短期償債能力：流動比率，速動比率。這些比率應 加以分析 （注：應收賬款過期、商品滯銷存貨積壓等因素應調整指標計算數 據）以評估該公司與前幾年相比的流動資金狀況及業內準則； 分析債務結構，探討長期償債能力。羅列包括額度，利息，年期，抵押品，付 款周期和方式，相關銀行，續貸可能及其條件等

14、。資產負債率、產權比率、已 獲利息倍數應納入探討范圍，包括靜態數據，同比環比變動及其影響因素，以 及對償債能力的正負面影響。 （注：就一個企業某一時期的已獲利息倍數來說 應與本行業該項指標的平均水平比較 ,或與本企業歷年該項指標的水平比較 價企業目前的指標水平 ） 現金流趨勢和前景，即該公司能否在租賃期內用經營性現金流償付我公司租金 （注：所有有效項目項下租金總額 ）。 7A 版優質實用文檔 7A 版優質實用文檔 以表格形式羅列： a) 近 2 年和最近一期報表期的 CFO、CFI 和 CFF 流入、流出、凈流量、 現金增加額和期末余額情況及其說明； 11 b) 羅列預測的上述項目數值(報審日為 6 月 30 日及之前的，現金流預測 目標期為當年度 7 月 1 日及之后的，現金流預測目標期為下一年度) 例表如下： 單位：萬元 報表 期 20GG-12- 31 20GG-6- 31 20GG-12-