1、創業計劃書食全食美小食聚集店創 業 人： 班級名稱： 二一二年六月目 錄一、創業概述3（一）產業背景3（二）市場分析41.中國餐飲的發展現狀42.地方小吃的發展現狀53.地方小吃在飲食業中的作用6二、公司概述6（一）公司介紹6（二）組織結構7（三）發展規劃81.總體發展規劃82.三期具體發展規劃8（四）公司優勢9（五）企業戰略101.品牌戰略102.差異化戰略113.低碳發展戰略11三、營銷策略12（一）產品策略12（二）價格策略12（三）渠道策略12（四）促銷策略13四、融資與財務13（一）股本結構與規模13（二）資金來源與運用14（三）主要財務假設14（四）經營收入與成本預測141.營業收

2、入152.營業成本15（五）收益分析151.凈現值（npv）162.凈現值率（npvr）163.動態投資回收期（pp）164.內含報酬率（irr）16（六）盈虧平衡分析17（七）預計資產負債表17（八）預計損益表18（九）預計現金流量表19（十）財務指標分析21五、風險分析21（一）市場風險211.市場開拓風險222.市場跟進風險22（二）財務風險221.融資風險222.償債風險233.員工流失風險23六、拓展方向23（一）發展優勢23（二）發展基礎24七、合作伙伴和競爭對手25（一）合作伙伴25（二）競爭對手26九、參考文獻26 一、創業概述（1） 產業背景餐飲業作為我國第三產業中一個傳統服

3、務性行業，經歷了改革開放起步、數量型擴張、規模連鎖發展和品牌提升戰略4個階段，取得突飛猛進的發展。目前全國已有餐飲網點400萬個。與此同時，超大規模企業開始涌現，有11家企業的營業額超過10億元，有34家企業的營業額超過5億元，其中前十強的營業額達到336.76億元，同比增長18.4%，占百強營業額總量的近五成，達到49.34%。2011年中國餐飲業收入達到20635億元，同比增長16.9%。產業規模首次突破2萬億大關，這距離2006年突破1萬億營業額僅用了5年時間，年均增長2000億元以上。 圖1:2007年-2011年中國餐飲收入 東部地區限額以上連鎖餐飲業門店數5589個，占限額以上連鎖

4、餐飲業門店的 65.6%，比上年增長12.8%；中部和西部地區門店數分別為 1211個和 1714個，占 14.2%和20.1%，增長5.6%和16.1%，西部地區超過了東部地區門店的增速3.3個百分點。中國改革開放已經走過了波瀾起伏的30年，在這改革開放的30年里中國餐飲業伴隨著改革的浪潮也經歷了三次飛躍式發展。在這30年里，中國餐飲經歷了從洋快餐搶灘中國市場到非典的沖擊，再到食品安全（蘇丹紅事件、福壽螺事件），中國餐飲業在沖擊中，實現銷售額不斷增長。（2） 市場分析1. 中國餐飲的發展現狀（1） 餐飲業發展依然保持高速。 被調查餐飲企業經營發展模式以直營店加盟店居多，占75%；被調查企業中

5、，連鎖店總數超過500家、銷售額超過100億元以上的只有肯德基，2007年連鎖店達到2400家，銷售額 215億元，遠遠超過其他餐飲企業。從調查情況分析，連鎖店在 100家以下 （占66%），銷售額 10億元以下 （占80%）的企業經營規模為多數。從銷售額增長比例情況分析，95%企業都有兩位數的增長，其中增長10%20%區間的占 42%，增長20%30%區間的占31%，此兩區間增長比例是被調查企業的主流，說明多數企業發展符合良性運營的規律，依然可以保持較高的發展速度。（2）原材料上漲快速，毛利率穩中有升。 32%被調查企業2007年原材料增長率在 10%以下，52%企業原材料增長率達10%20

6、%，16%企業原材料增長率達到20%30%。在原材料成本日益高漲的前提下，僅有26%被調查企業的毛利率下降 5%內，47%企業毛利率基本沒變，另有16%和11%的企業分別增長5%以內和5%以上。由此可以看出，大多數企業仍能夠保持穩中有升的毛利率，說明被調查企業經營盈利模式比較健康，抗風險能力較強，在開源增效方面還有可挖掘的空間。（3） 人力資源匱乏、經營成本高漲、標準化難度大構成三大挑戰。根據調研顯示，目前餐飲業發展中面臨的主要問題包括人力資源匱乏、經營成本高漲、標準化難度大、行業內部惡性競爭、資金短缺及政策支持等問題。其中，人力資源匱乏占選擇比例最高，達80%，其次為經營成本高漲，為60%，

7、標準化難度大，為45%，構成連鎖餐飲業發展面臨的三大挑戰。圖2：餐飲業發展主要問題2. 地方小吃的發展現狀隨著科技的迅速發展和經濟的高度發展，人們的飲食觀念也隨之轉變，進而對自己的飲食提出了新的、更高的要求。飲食文化呈現出前所未有的豐富、活躍、更新、發展的趨勢，人們不僅希望吃到美味可口、營養豐富、快捷方便、風味多樣、科學安全、功能有效的食品，而且對飲食生活開始更新觀念的審視。其中小吃的流行、品種的多樣和口味迥然成為我國當今飲食文化發展的一大趨勢。在目前國內飲食市場中，小吃消費每年占全部餐飲市場的三分之一，對旅游城市的消費拉動具有明顯作用。3. 地方小吃在飲食業中的作用（1）生活水平提高，名小吃

8、更加流行由于生活水平提高，人們在改換口味的同時，追求高檔化，這就促使了地方名小吃更加流行。因為目前許多民眾飲食不光是為了充饑，更是追求某種文化品位，享受特種文化的氛圍。因此，地方名小吃更受大眾的歡迎。（2）人們交往增多，小吃是聯絡情感的重要媒介現代社會，人們的政治、經濟、社會和文化交往增多，除公務性交往采取宴請以外，一般民眾的事務性交換，小吃則成了聯絡情感的重要媒介。人們在小吃店里邊吃邊聊，吃罷以后，事情也就解決。不僅花錢不多，而且同樣達到解決事務的目的。這比正式宴請來得方便和自然，且開支不大，是廣大民眾交往的主要形式。（3）豐富飲食和飲食文化的內涵中華飲食文化博大精深、源遠流長，在世界上享有

9、很高的聲譽。飲食是飲食文化中的物質文化內容，人們通過品嘗食物達到對一種飲食文化的物質認識。而地方小吃， 特別是地方名小吃， 具有取材廣泛、花色繁多、營養合理、主輔兼備以及應時應典、雅俗共賞等特點，是我國傳統烹飪的高超技巧和獨具風采的“美食”特征的直接體現，也是一種地方文化的集中體現。其吃的文化已經超越了“吃”本身，獲得了更為深刻的社會意義。（4）是不同國家飲食文化交融的切入點時代愈發展，世界一體化趨勢愈明顯。各國都重視與世界其他國家的交流與合作。在飲食這一塊，由于小吃的類型多樣、風味各異，因而較容易為外來游客所接受，是不同國家飲食文化交融的切入點。4.食全食美市場調查分析二、公司概述（1） 公

10、司介紹 中國擁有五千年文化的文明古國，五千年積淀的各地小吃凝聚了各地的文化。“食全食美小食聚集店”匯聚了全國各地有名小吃。立足于為廣大消費者提供綠色，營養、健康的各地小吃。我們將運用連鎖化與品牌化的發展模式，不斷創造競爭優勢，將其成為中國強頭企業，并不斷壯大，將獨具特色的中國風味小吃推向國際市場。 本店將全國各地傳統的地方特色小吃注入當代的時代氣息，推出符合人民大眾口味的營養與健康的特色小吃，不斷滿足人們日益增加的健康飲食需求。形成中國風味小吃品牌化、風味化、規模化的標準企業形象，打造良好的品牌效應，形成自己的競爭優勢，傳播各地美食文化與飲食習慣。 隨著電子商務的發展，本店將開展地區性電子商務

11、化，提供在線訂餐、配餐，消費者可以在線選擇菜肴并自己選擇菜肴的制作材料，口味也可以根據個人而定，以滿足不同消費者的不同需求。（2） 組織結構 總經理室行政部營銷部質檢部研發部拓展部財務部圖3：企業組織結構圖1. 總經理室實施本店的總體戰略，組織實施集團店的發展戰略，發掘市場機會，領導創新與變革。主持、推動關鍵管理流程和規章制度，及時進行組織和流程的優化調整、領導營造企業文化氛圍、完善企業識別系統，塑造和強化店價值觀。2. 行政部 根據本店規模及實際工作需要，設立行政主管一名，行政主管下可有一定數量的行政人員，在行政主管領導下，負責店的行政管理工作。3. 營銷部設置營銷部經理一名，根據本店發展情

12、況以及本店產品選擇合適的方式進市場推廣，使本店形象、產品、文化深入人心。4. 質檢部設置質檢部經理一名，主要負責對本店各產品的口味、營養、衛生、安全進行檢測。保證店內產品質量。5. 研發部設置研發部的目的主要是根據當前小吃市場上各地小吃存在的問題，研發出更加營養、健康、適合當今大眾消費者的產品。6. 拓展部拓展部設拓展部經理一名，主要任務是負責旅游市場餐飲的拓展，主要負責與個景區和旅行社的合作。7. 財務部根據工作需要，財務部應配備具有國家審計和財政部門頒發的相關職業資格證書的工作人員。參與店內各部門經營管理預測和決策，參與各種生產經營會議，參與審核、審查等重要經濟活動。根據本店店財力和發展編

13、制財務預、結算表。 （3） 發展規劃1.總體發展規劃本店計劃利用5年時間發展成為一家具有一定規模化、標準化與品牌化的企業，成為在鎮江地區匯集全國各地特色小吃領先者，通過高品質獨特的產品，良好的店形象，不斷擴大市場，使我們的食全食美店走出句容地區，走向全國。以發展本店品牌為龍頭，逐年提升市場占有率，實現食全食美小吃市場最大化，實現股東、經營團隊、客戶、員工等相關利益者的多贏局面，為社會創造更多的經濟價值。2. 三期具體發展規劃表1：前期（第12年）發展規劃健全組織結構、明確職責分工、以良好的團隊協作作為整個店運作的保障。建立信息溝通系統，提高內部控制實效，堅持完善營銷人員的培訓工作，以實現構建現

14、代化的營銷組織團隊。向周邊地區積極宣傳我們的產品，提高知名度。營業收入50萬80萬，小幅盈利。成為句容首屈一指的小吃匯集店，店內人力資源隊伍基本成型，本店品牌初步建立影響。表2：中期（第34年）發展規劃打造品牌個性，提升品牌價值，精心策劃營銷，不斷擴大市場，妥善處理好客戶關系，將品牌融入消費者生活。處理好本店與公眾、政府、社會團體、新聞媒介以及內部公眾等公共關系增強企業良好的公眾形象，提高企業競爭力。強化本店管理團隊，加強員工的能力與素質培養。預計營業收入120萬200萬，每年凈利潤超過20萬，在鎮江以及周邊城市開設分店，成為鎮江及周邊城市名列前茅的餐飲店，我店品牌建立區域性影響力。表3：后期

15、（第5年）發展規劃運用宣傳報道、贊助參與社會活動、組織宣傳展覽、開展主題活動等，不僅可以宣傳企業營銷宗旨、聯絡感情、擴大知名度。積極消除不良影響，將消費者忠誠度直接轉換為未來的銷售增長。品牌融入實際消費者及潛在消費者的生活過程中，將是企業利潤的增長源泉。預計營業收入達到300萬，年凈利潤近100萬。在江蘇省以及全國尋求加盟店，發展成為江蘇省乃至全國小吃匯集店的第一品牌，大力開拓與旅游景區、旅行社合作發展的市場。（4） 公司優勢1. 產品優勢本店專做中國特色小吃。根據各地區城市的消費者的口味和需求不同，所以不同地方的小吃店主打的小吃也有所不同。例如：在句容的店，則主推鎮江、南京、揚州等江蘇省內小

16、吃。但同樣會推薦其他城市比較有特點的小吃。我們針對消費人群不同在傳統小吃上加以改進，研制出適合一些特殊人群需求的小吃，比如老年人、高血壓、糖尿病等。并提供個性選擇，消費者可以自行選擇菜品的制作食材以及調味品的添加程度等。2. 服務優勢在服務方面，本店首先要對員工進行禮儀培訓，更多的是注重細節方面的服務，如賓客從進會所大門到包廂，一路都有服務員的引導和微笑；留心客人就餐的主題，以贈送與主題相關小禮物、點心、鮮花等方式，給客人驚喜等等。每位到店消費的消費者都要留下相關信息，用于日后的客戶意見反饋。服務人員要將每位新顧客當做老顧客一樣對待，留心顧客需求等。對于網上訂餐客戶，我們保證在送達區域范圍內，

17、成功下單后1個小時之類將客戶定的餐送到，并保證口感。對提前預定的客戶，客戶可以選擇送達時間。3. 人才優勢本店創業人員以在校大學生為主，店內員工大部分來自學校的兼職學生。本店對所有員工有進行相關培訓，將讓員工參與本店股份的分配，以獎金鼓勵員工，提高員工待遇。同時還采取更多人性化的管理，提升員工的幸福感和歸屬感，保證員工的忠誠度。對于兼職人員，由于沒有相關的勞動合同簽定，會出現隨意離職。因此，在挑選人員時，管理人員將嚴格把關。4. 戰略優勢本店采取與眾多餐飲店區別的低碳戰略。廚房所用加熱全部使用天然能或者電能，廚房的清潔類產品盡量使用天然的清潔產品，比如：洗碗洗菜用淘米水等。 店內堂食禁止使用一

18、次性碗筷，餐桌上碗筷全部是可重復使用的瓷器類、金屬類或者塑料制品。外帶禁止使用泡沫塑料包裝盒，使用紙質盒或者塑料盒，筷子使用本店提供的價格較低但可重復使用的塑料筷子。所有外賣餐點均使用紙質盒及紙質包裝袋，并建議顧客使用自己的餐具，如無餐具則由本店提供可重復使用塑料餐具。對于老客戶則建議餐具使用后回收。（五）企業戰略1. 品牌戰略中國餐飲業有著自身的文化特點，中國人離不開“湯湯水水”。可樂永遠代替不了一杯濃羹，漢堡也永遠代替不了傳統餃子，而如何能讓這樣具有中國特色的產品能高產出化、連鎖化，便是下一步品牌打造的重要任務之一。 (1)塑造良好的品牌形象 堅持設計的產品和服務都要從消費者的需求信息入手

19、。“眾口鑠金，積毀銷骨”，消費者口碑的“譽”與“毀”直接關系到品牌發展的“成”與“敗”。產品和服務突出特質的品牌，建立良好的誠信制度和價格形象。 (2)建立密切的顧客關系 丟失我店與消費者日久彌深的客戶關系，本店的長久發展也就成了無源之水。當然，優秀品牌的戰略需要進行大量的情感投資。建立本店獨特的客戶維護溝通方法和相應制度。讓消費者對這份關系更有信心，對本店更信賴。 (3)加強品牌管理管理是品牌成功的依靠，是品牌得以健康成長的基礎。為了加強本店品牌的管理，建立一套科學的、規范的管理制度和體系。 (4)品牌不斷創新餐飲業品牌的競爭，就是餐飲業品牌創新的競爭。本店將從產品創新、服務創新、營銷創新以

20、及產品形象創新等各個方面著手。(5)開展品牌營銷除了要加強傳統意義上充分利用廣播、電視、電影、報紙和雜志等手段外，還要大力加強網絡營銷、觀念營銷等新型營銷方式。(6) 創建獨特的logo2. 差異化戰略 根據消費者的特點和需求本店的差異化戰略主要從產品和服務兩個方面體現，差異化戰略是為店確保顧客量的重要戰略之一。（1） 產品差異化 食全食美小食店主營范圍是各地特色小吃，本店匯集了全國各地的小吃，但由于各地區城市的消費者的口味和需求不同，所以不同地方的小吃店主打的小吃也有所不同。例如：在句容的店，則主推鎮江、南京、揚州等江蘇省內小吃。但同樣會推薦其他城市比較有特點的小吃。我們針對消費人群不同在傳

21、統小吃上加以改進，研制出適合一些特殊人群需求的小吃。（2） 服務差異化隨著收入水平的不斷提升，食客們對就餐的環境也越來越挑剔。為了滿足顧客的需求，吸引更多消費者，經營者除了提升菜的品質，還不得不提高裝修檔次。一些餐館酒店內富麗堂皇，硬件設施比以前好了很多，可服務質量卻與就餐環境無法匹配。在提高本店的服務檔次的同時，針對不同的消費者的服務方式不同。外賣送餐在保證時間的同時確保食品的新鮮、口感良好。3. 低碳發展戰略低碳餐飲成為餐飲發展的主方向。隨著國家踐行低碳經濟，餐飲業將面臨旨在低碳環保經濟的全新改革。據統計，餐飲業已成為國內消費需求市場中增長幅度最高、發展速度最快的熱點行業。2009年，全國

22、餐飲業營業額同比增幅20%，而餐飲業的低碳環保不但有利于節省大量資源，同時也可以讓大家吃得更放心、更安全。低碳環保必將帶來餐飲廚房的一場革命，如燃氣、燃油這些耗能產品應該盡早被天然清潔的產品所代替，環保而且安全。（1） 廚房低碳戰略廚房低碳戰略主要表現在，廚房所用加熱全部使用天然能或者電能，廚房的清潔類產品盡量使用天然的清潔產品，比如：洗碗洗菜用淘米水等。（2） 飯桌低碳戰略 店內堂食禁止使用一次性碗筷，餐桌上碗筷全部是可重復使用的瓷器類、金屬類或者塑料制品。外帶禁止使用泡沫塑料包裝盒，使用紙質盒或者塑料盒，筷子使用本店提供的價格較低但可重復使用的塑料筷子（根據阿里巴巴的批發價1500只起批價

23、格是0.24元/只）（3） 外賣低碳戰略 消費者無論是選擇網上訂餐、電話訂餐還是到店買帶走，本店都采用紙質餐盒或者可重復使用的塑料餐盒。對于老客戶，本店則建議自帶餐具，或者由本店提供餐具，并及時回收。3、 營銷策略（1） 產品策略本店專做中國特色小吃，隨著舌尖上的中國的熱播，各地特色小吃在眾多美食愛好者中掀起了一股狂熱的浪潮。根據各地區城市的消費者的口味和需求不同，所以不同地方的小吃店主打的小吃也有所不同。例如：在句容的店，則主推鎮江、南京、揚州等江蘇省內小吃。但同樣會推薦其他城市比較有特點的小吃。我們針對消費人群不同在傳統小吃上加以改進，研制出適合一些特殊人群需求的小吃。（2） 價格策略本店

24、主要針對中低檔消費人群，價格定位主要在10到20元之間，符合大眾的需求，當然針對較高檔人群，本店同樣推薦適合他們的特色小吃。針對本店研發出適合特殊人群的小吃價格當然就相對高一點。（3） 渠道策略第一、媒體推廣方式。當今信息非常發達，亦為餐飲行業與客人溝通帶來方便，拉近與客人的關系。第二、客情報表方式。以報表形式記錄光顧客人的資料，以便對不同類別的客人提供個性化的服務，如客人的生日、結婚紀念、小朋友滿月之喜。客人對某一菜品的喜好、忌諱等等作詳盡的記錄，適逢喜慶之日企業將會寄出賀卡、問候、短信、祝福語等，以達到從“客”到“友”的誼情關系，締造忠誠的支持群體。第三、內部促銷方式。內部促銷是利用內部廣

25、告、告示牌、pop畫報等將推銷菜點公諸于眾，從而吸引客人點用擴大銷售，營造店堂琳瑯滿目。第四、營業推廣方式。以我店餐飲菜品的風味特點，產品質量和服務質量為基礎，抓住產品和服務質量，樹立企業形象和聲譽，要給每位前來就餐的客人提供上乘的“個性”服務，讓他們留下美好印象，使其成為我店的義務宣傳員，長此以往，達到口碑傳播的效果，擴大本店的經營效益。（4） 促銷策略線上營銷和線下營銷相結合。線上營銷，一是本店主要通過電子郵件、論壇、社區、微博等形式進行網絡營銷。二是本店建立網站，將門店與網站組合，門店所有產品與網站一致。消費者可以提前在網站上進行餐品的在線購買，憑借網站發到消費者手機上的序列號到店內用餐

26、。這樣不僅減少顧客點餐時間而且可以減少店內忙碌時間段顧客的積壓。線下營銷是一種非常普遍的推廣方式。線下銷售的常見方式有印名片、傳單、印有企業logo的購物袋、發展聯絡人以及通過活動做宣傳。4、 融資與財務 （一）股本結構與規模店面成立注冊資本50萬元，創業團隊共同出資30萬元，曙光大酒店戰略投資10萬元，另吸收其他風險投資10萬元。另由江蘇農林職業技術學院出資20萬元，用于本店經營的質量保證金，不計入股本（詳見表7）。表:4：股本結構及比例 （單位：元）資金來源金額（元）比例創業團隊300,000 60%戰略投資100,000 20%風險投資100,000 20%總股本500,000100%

27、（二）資金來源與運用本店成立初期，需要向銀行借款10萬元（3年期，年利率6.60%），用于補充流動資金。資金主要用于購買固定資產、管理軟件、租用門店、廣告宣傳、裝潢裝修、辦公用品及水電等。 表5：資金用途 （單位：元）用途金額（元）固定資產200,000無形資產100,000租金60,000廣告宣傳費用100,000裝潢裝修費30,000餐具、桌椅、水電費等10,000流動資金100,000合計600,000（三）主要財務假設1.本店設在江蘇省鎮江市句容市：江蘇農林職業技術學院大學生創業一條街，辦公場所采用租賃形式取得，月租金5,000元。2.固定資產、無形資產按照直線法攤銷，攤銷年限為10年

28、，期滿無殘值。3.應收賬款按照當期經營收入的80%收回，剩余20%下期收回，不計提壞賬準備。4.第三年開始，每年按照凈利潤的30%向股東分配現金股利。5.店鋪所得稅稅率為25%。（四）經營收入與成本預測 根據市場分析，對未來五年店面經營狀況的預測： 1.營業收入表6：營業收入 （單位：元）年度第1年第2年第3年第4年第5年營業收入（元）500,000800,0001,200,0002,000,0003,000,000 2.營業成本 表7：營業成本 （單位：元）年度第1年第2年第3年第4年第5年營業成本（元）200,000300,000500,000800,0001,200,000 （五）收益分

29、析 表8：投資現金流量 （單位：元）項 目初期第1年第2年第3年第4年第5年固定資產投資-200,000流動資金-100,000營業收入500,000800,0001,200,0002,000,0003,000,000-變動成本200,000320,000480,000800,0001,200,000-固定成本1,0003,2009,50015,00029,000稅前利潤299,000476,800710,5001,185,0001,771,000-所得稅78,400119,200177,600296,300442,800稅后利潤224,200357,600532,900888,7001,32

30、8,200+折舊20,00020,00020,000.0020,00020,000+無形資產攤銷10,00010,00010,00010,00010,000凈現金流量-300,000254,200387,600562,900918,7001,358,200 1.凈現值（npv） 考慮到期初的資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，取10%，當npv0時，該項目可行；當npv0時，該項目不可行。 表9： 凈現值計算表 （單位：元）年序凈現金流量折現率10%凈現值累計凈現值0-300,000-300,000 -300,0001254,2000.9091231,093.22 -68,9

31、06.782387,6000.8264320,312.64 251,405.863562,9000.7513422,906.77 674,312.634918,7000.6830627,472.101,301,784.7351,358,2000.6209843,306.382,145,091.11npv2,145,091.11 凈現值遠大于0，企業的盈利能力很強，本方案可行。 2.凈現值率（npvr）npvr=2,145,091.11/300,000=715.03% 3.動態投資回收期（pp）動態投資回收期pp= ncf/npv=1.85（年）利用這一指標進行投資項目決策的標準：投資回收期越短

32、，投資風險越小，投資方案越好。改項目投資回收期約為2年，投資方案可行。 4.內含報酬率（irr）irr =i1 +（i2 -i1）*計算得內含報酬率為32%，遠高于既定的10%，本店的投資回報率較高，投資方案可行。（六）盈虧平衡分析通過計算盈虧平衡點業務量（bep）,可以知道何時總收入剛剛能夠抵償成本。（見盈虧臨界圖13）計算盈虧平衡點的公式 bep= 圖4：盈虧平衡分析圖 （七）預計資產負債表 表10：預計資產負債表 (單位：元)項 目第1年第2年第3年第4年第5年資產流動資產： 貨幣資金100,000180,000250,000600,0001,200,000 應收賬款100,000160

33、,000240,000400,000600,000 存貨141,000116,000126,000137,400 141,700流動資產合計341,000456,000616,0001,204,9002,178,100非流動資產：固定資產180,000160,000140,000120,000100,000無形資產 90,000 80,000 70,000 60,00050,000非流動資產合計270,000240,000210,000180,000150,000資產總計611,000696,000826,0001,317,4002,091,700負債及股東權益流動負債：應付賬款 0 10,0

34、0015,000 18,000 20,000應付利息 6,600 6,600 6,60000應付股利 0 067,500 168,900 282,400流動負債合計 6,600 16,60089,100 186,900 302,400非流動負債：長期借款100,000100,000 000非流動負債合計100,000100,000 00 302,400負債合計106,600116,600 89,100 186,900 302,400股東權益：實收資本500,000500,000500,000 500,000 500,000未分配利潤 4,400 79,400236,900 630,5001,2

35、89,300股東權益合計504,400579,400736,9001,198,0002,025,700負債及股東權益總計611,000696,000826,0001,317,4002,091,700 （八）預計損益表表11：預計損益表 （單位：元）項 目第1年第2年第3年第4年第5年一、營業總收入500,000800,0001,200,0002,000,0003,000,000其中：營業收入500,000800,0001,200,0002,000,0003,000,000二、營業總成本494,100700,000900,0001,250,0001,745,000其中：營業成本200,00030

36、0,000500,000800,0001,200,000營業稅金及附加7,50012,00018,00030,00045,000 銷售費用100,000120,000150,000180,000200,000 管理費用180,000261,400225,400240,000300,000 財務費用6,6006,6006,60000三、營業利潤 5,900100,000300,000750,0001,255,000四、利潤總額5,900100,000300,000750,0001,255,000減：所得稅費用1,50025,00075,000187,500313,800五、凈利潤4,40075,

37、000225,000562,500941,200（九）預計現金流量表 表12：預計現金流量表 （單位：元）項目第1年第2年第3年第4年第5年一、經營活動產生的現金流量銷售商品提供勞務收到的現金485,000 876,000 1,324,000 2,180,000 3,310,000 收到的稅費返還1,605,000 1,605,000 1,605,000 1,605,000 1,605,000 收到其他與經營活動有關的現金9,032,520.17 8,818,800.17 8,746,750.17 8,437,388.17 8,033,081.17 經營活動現金流入小計11,122,520.1

38、7 11,299,800.17 11,675,750.17 12,222,388.17 12,948,081.17 購買商品、接受勞務支付的現金398,970 311,750 591,700 946,338 1,407,031 支付給職工以及為職工支付的現金4,245,563.65 4,245,563.65 4,245,563.65 4,245,563.65 4,245,563.65 支付的各項稅費-351,970.98 -347,470.98 -341,470.98 -329,470.98 -314,470.98 支付其他與經營活動有關的現金00000現金流出小計4,292,562.67 4

39、,209,842.67 4,495,792.67 4,862,430.67 5,338,123.67 經營活動產生的現金流量凈額6,829,957.50 7,089,957.50 7,179,957.50 7,359,957.50 7,609,957.50 二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金00000 取得投資收益所收到的現金00000處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額00000收到其他與投資活動有關的現金00000現金流入小計00000購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金290,000 -30,000 -30,000 -30,000 -30,000 投

40、資支付的現金00000支付其他與投資活動有關的現金00000現金流出小計290,000 -30,000 -30,000 -30,000 -30,000 投資活動產生的現金流量凈額-290,000 30,000 30,000 30,000 30,000 三、籌資活動產生的現金流量吸收投資收到的現金500,000 0000取得借款收到的現金100,000 0000收到其他與籌資活動有關的現金00000籌資活動現金流入小計600,000 0000償還債務支付的現金00100,000 00分配股利、利潤或償付利息支付的現金7,039,957.50 7,039,957.50 7,039,957.50 7

41、,039,957.50 7,039,957.50 支付其他與籌資活動有關的現金00000籌資活動現金流出小計7,039,957.50 7,039,957.50 7,139,957.50 7,039,957.50 7,039,957.50 籌資活動產生的現金流量凈額-6,439,957.50 -7,039,957.50 -7,139,957.50 -7,039,957.50 -7,039,957.50 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響00000五、現金及現金等價物凈增加額100,00080,00070,000350,000600,000 （十）財務指標分析表13：財務比率分析表 （單位：元）

42、指標第1年第2年第3年第4年第5年償債能力：流動比率51.6727.476.916.457.2速動比率30.320.485.55.355.95資產負債率17.45%16.75%10.79%13.50%13.00%凈資產負債率21.13%20.12%12.09%15.60%14.92%營運能力：應收賬款周轉率106.1566.256存貨周轉率2.842.334.134.844.12流動資產周轉率2.932.012.242.21.77總資產周轉率1.641.221.581.811.62盈利能力：銷售毛利率60.00%62.50%58.33%60.00%60.00%銷售凈利率0.88%9.38%18

43、.75%28.13%31.37%總資產報酬率4.09%16.31%40.29%67.85%67.60%5、 風險分析（1） 市場風險 1.市場開拓風險句容乃至鎮江地區沒有一家主營各地特色小吃的小吃店，食全食美在句容乃至鎮江地區為首家。在本店創建出期，市場知名度較低。此外，對本店的信譽顧客難以保證，從而市場難以開拓。應對策略如下：（1） 堅持品牌戰略。通過品牌營銷提高本店的知名度和廣泛影響力。通過各種調查渠道了解顧客對產品的建議，通過各種營銷手段，使目標顧客重點了解本店的服務特色和產品特色，從而不斷地開拓本地的小吃市場。（2） 本店注重產品的同時注重服務，以良好的服務給消費者留下深刻的印象，并利

44、用良好的服務吸引更對的消費者，使新顧客成為老顧客，得到更多顧客的青睞。2. 市場跟進風險本店發展壯大將會成為很多店鋪的爭相模仿的目標，為了使我店鋪在發展的過程中一直處于領先地位，制定應對策略如下：（1） 不斷加強菜品的創新。特色小吃的創新主要是在其營養配比上的改善。由于很多特色小吃歷代傳承，制作工藝傳統，營養配比受限，尤其是針對老年人、糖尿病人等特殊人群。（2） 建立客戶信息管理系統，分析客戶反饋意見，根據客戶反饋意見改善菜品，培養忠實客戶。（2） 財務風險1.融資風險融資資金是否及時到位將成為食全食美創建初期的主要風險。應對策略如下： （1）本店將完善融資計劃，堅持信息對稱原則，樹立商業信譽

45、，以贏得投資者的充分信任。 （2）尋找戰略合作伙伴。 （3）尋找風險投資資本。 2.償債風險一般來講由于流動供給不足或周轉不靈，可能導致本店不能到期還債務，這是財務風險中最普遍的，也最可能出現的現象，但是本店負債較少，僅10萬的長期借款；經營過程中資金的流出，使得店面周轉資金減少，可能存在暫時性支付困難。應對措施如下：從我店5年的發展來看，償還能力較強，同時縱觀目前行業的償債能力，本著謹慎性原則，發展前3年，每年負債保持10萬元較為合理，避免到期不能償還債務的情況出現，同時，根據目標市場的特點，我店的應收賬款較少，基本沒有壞賬，對補充流動資金有很大幫助。根據預測，在第3年底償還銀行借款。3.員

46、工流失風險任何餐飲店都有員工流動風險問題，本店也不例外。有許多可能性：員工自身原因離職、員工不滿待遇跳槽、不喜歡此類工作而離開、兼職人員的突然離開等，這些都將影響我店的正常運營和經濟效益。應對措施如下：（1）將讓員工參與食全食美股份的分配，以獎金鼓勵員工，提高員工待遇。（2）為了保持和維護員工隊伍的穩定性，增強團隊的凝聚力。除了保持較高的薪水外，通過親情管理的方法留住員工，使他們有“家”的感覺，有被關心的感覺。六、拓展方向本店以旅游業市場為我店主要拓展方向。旅游業是以旅游資源為基礎，以旅游設施為條件，向旅游者提供以旅游服務為主的旅游產品的綜合行產業。餐飲業是指在一定場所，對食物進行烹飪，調制，

47、并出售給顧客，主要提供現場消費的活動服務產業。旅游業促進帶動餐飲業的發展，餐飲業影響旅游業的旅游質量。餐飲業發展程度和服務質量影響著旅游業的發展。二者是相輔相成的。（一）發展優勢1.滿足旅游者求新、求異和好奇的心理旅游者外出旅游，是希望得到一種與日常生活截然不同的體驗，這是旅游者最基本的動機。地方名小吃，在旅游者日常生活中難以得見， 即便有人移植而來，或多或少都出現了變異，遠不如原產地那么原汁原味，因此，旅游者對這些地方飲食充滿新奇之情。加之許多地方小吃知名度頗高，旅游者早知其名，這無疑會激發人們希望一探究竟，以償夙愿的心情。2.弘揚地方文化，推出地方品牌，為旅游的發展創造條件地方小吃，特別是

48、地方名小吃，凝聚了地方的自然、經濟、社會、文化和風土人情的總特點，是地方文化的集中表現。發展地方小吃，特別是地方名小吃，對弘揚地方文化有重要作用。民以食為天，小吃尤其是夜間小吃， 在游客行程中占有重要地位。許多游客來到一個城市， 很重要的旅游內容就是品嘗當地小吃。小吃雖小， 但用料、做工、火候都非常講究， 要制作出地道、美味、可口的小吃， 其難度不亞于制作一道佳肴。一種地方風味品嘗過以后， 回味無窮， 特別是一些具有地方特色的名小吃， 給人會有更深刻的印象。有些地方小吃不僅可在當地食用， 還可以供旅游者帶回， 作為旅游體驗的延續， 而旅游地將這些特色小吃加工為旅游購物品， 不僅提升了產品自身的價值， 還延伸了旅游產業價值鏈， 更好地發揮了旅游產業的關聯帶動作用， 有利于增加當地的收入， 擴大旅游商品市場， 吸引更多的游客， 為旅游的發展創造條件。同時也有利于