1、財務管理制度費用管理類制度第一節總論第二節外出和外派人員報銷、補貼標準規定第三節外派人員各項費用補貼標準第四節自備車管理規定第五節關于移動通訊費報支的管理規定第六節業務活動費列支標準第七節費用支出索取增值稅專用發票的規定第八節關于職務津貼報銷流程及相關事項的規定第九節總部與上海分公司財務部日常費用收支、借款等業務的規定第十節關于各分公司連鎖門店營業用電話費報支額度的規定第一節 總論 摘自永2003財（規）字第0001號一、總則第一條 為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監管并明確監管人責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。

2、第二條 公司費用實行總量控制，分類管理，歸口控制，適時監控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費用。第三條 各級費用管理的責任承擔者，都必須做到責任內容清楚，職權范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責、權、利三結合。費用管理責任承擔者對所承擔的經濟責任，要具備下列三項條件：能了解所分管費用指標的要求和資料來源；能了解所分管費用指標的實際執行情況和計算依據；能調節、控制所監管費用指標的耗費數。二、費用報銷基本要求及原則第四條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。第五條 發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷

3、單據，不得隨意填寫。第六條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。第七條 原始憑證必須按公司規定的程序進行審核、簽字，相關手續必須完備。第八條 出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據應拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據是否相符，并要承擔責任，凡不符合規范報支的，按報支額的15%處以罰款。第九條 各種原始憑證由所屬費用項目的相關配合部門審核并呈報審批，門店費用一律由門店財務主管初審，門店經理簽字后方可呈報總部審批，否則總部不予審批。第十條 各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造

4、成費用入帳逾期現象。第十一條 分公司副總及副總監以上人員費用均需公司總裁審批。第十二條 各財務部門應加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權審批的費用和支出一律不得報支。凡在審計中發現，將對相關財務審核人員進行處罰，并按報支金額的15處以罰款。第十三條 對于手續或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規定進行報支。第十四條 責任明確原則。對于車船等交通費、業務招待費、手機費等必須誰發生誰報支，不準代報，不準多人合并報支，如發生合并填單，一律以一人標準核報。施工制作小組費用，由組長負責本組報銷。第十五條 費用最低

5、原則。若為同性二人同時外省出差，住宿費根據級別按單人標準核報。若為長期外出（如現場制作、支援），除特殊情況外，一律乘坐公交車。第十六條 費用劃分原則。對外省出差，住宿費單獨填制“差旅費”單據；交通費及市外補貼在同一“差旅費”單據上填列，市外補貼以出差時間滿12小時起計算。第十七條 費用清晰原則。各報銷單據上必須注明所屬部門。差旅費必須明確填寫所屬日期及業務內容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費，對于統一票價的車票，寫明核報金額。嚴格保管各類費用憑據，不得以其他單據代替；手機費必須寫明報銷月份和手機號碼和職務；業務招待費必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報支。第十八條 費用

6、申請原則。業務招待必須事先申請，根椐權限經部門經理或主管總監審批后方可使用，未經審批的一律不得報支，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經申請審批后使用。第十九條 費用上限原則。凡手機費額定報支在150元以上的人員，一律不得使用充值卡號。對于外省出差的通訊費超支部分，在核定標準5倍以下的，30%由個人負擔，70%由公司報銷，并提供漫游電話清單；超過核定標準5倍以上的，一律由個人承擔。第二十條 及時報支入帳原則。第二十一條 為保證財務核算的正確性、及時性，費用報支原則上當月費用當月報支，因出差等原因，超出報支日期的應寫明情況，否則按下列標準：第

7、二十二條 費用發生后，15天內按照費用全額報銷；第二十三條 費用發生后，22天內按照費用全額80報銷；第二十四條 費用發生后，30天內按照費用全額60報銷；第二十五條 費用發生后，37天內按照費用全額40報銷；第二十六條 費用發生后，45天內按照費用全額20報銷；第二十七條 費用發生45天后，全額不得報銷。第二十八條 當月25日前費用一律在當月30日前報支，凡存在逾期費用全額入帳的，財務人員承擔補交或追回不應予以報銷的部分。第二十九條 特殊情況：手機電話費報支一律按公司標準報銷，當月費用次月報支。第三十條 預申報原則。第三十一條 各職能部門和分公司對數額較大或由于特殊原因而未支付的當月費用，應

8、由各經辦人員將詳細清單在每月25日前交財務部備案，財務部據此作為費用預提，對未在財務部備案的費用，財務部有權拒付。 三、費用開支計劃及監管責任第三十二條 公司各職能中心、各分公司、各部門、各門店必須在每月底根據下月工作計劃制定本部門費用開支預算，由財務中心匯總備案，經公司辦公會議或總裁審批，即為公司當月的費用開支預算，并下達各部門費用開支指標。第三十三條 公司對各種費用分類管理，并根據費用特性和公司實際情況進行定額和定率管理，各級責任人員對管理權限內的費用負有監管責任，并同績效考核掛鉤。公司同時授予副總裁、分公司總經理、各職能中心總監對計劃內費用開支的審批相關權限。第三十四條 公司費用開支預算

9、留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。第三十五條 審批權限及程序：凡公司費用開支預算內審批程序為：第三十六條 費用由當事人或費用發生部門申請；并確保真實性、合理性。第三十七條 主管部門經理或門店經理審查確認；并確保真實性、合理性。第三十八條 財務部門審核審批流程的完整性、是否超預算等； 第三十九條 對大額支出及超預算部分由總裁、副總裁、 職能中心總監或分公司總經理審批；第四十條 出納檢查單據的完整性和合法性；第四十一條 付款。第四十二條 凡公司預算外開支，一律最后報總裁審批或授權副總裁審批。四、人工費用管理第四十三條 人工費用包括所有人員基本工資（包括級差）、獎金、促銷費、飯貼、勞動保險費等

10、支出。第四十四條 人事部門確定各崗位的工資標準，對各門店、各經營實體進行定編定崗，對各部門、各門店基本工資、飯貼、勞動保險費進行總包干，即不能超過所定數額，超過定額的需說明理由，并向分管副總裁申報批準后方可發放。第四十五條 各分公司根椐總部獎金發放標準及考核規定，人事行政部制定審核各部門獎金分配方案，由人力資源中心審批存檔。獎金政策應能結合銷售額、毛利率或毛利額等實行浮動性總額控制。第四十六條 財務管理中心、信息管理中心總監對本中心和分公司職能人員所發生的人工費用，負第一責任；各分公司總經理對（除上述兩個職能部門外）分公司范圍內人工費用負第一責任；其它職能中心總監對本中心發生的人工費用負有第一

11、責任，并對各分公司對口職能部門所發生的人工費用負監控責任；人力資源中心總監和分管副總裁對公司全部人工費用負有總額控制責任。負第一責任人員應在工資表、獎金發放表等人工費用支出表上簽字確認。第四十七條 人力資源部門編制工資表、獎金發放表等人工費用報表時應嚴格按部門編制且各分公司格式統一，準確計算出各經營實體真實的人工費用。人力資源中心對格式的統一性負責，分公司人事行政部對金額的正確性負責，并負責準確計算個人所得稅。分公司財務部經理應審核各核算單位人工費用是否超出計劃標準，并及時上報總部財務管理中心。第四十八條 開展促銷活動時，促銷費發放方案必須先經由財務部同意，分公司總經理審批后方可開展。人力資源

12、部門負責實施執行，以加強對人工費支出的控制。促銷費開支由營銷部統計銷售數據，經財務部復核后交人事行政部統一編制，編制完畢后返營銷部審核確認。五、物流費用管理第四十九條 費用內容： 物流費用包括第五十條 運雜費用：指門店之間的商品調撥費用和配送費用等，包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；外叫人力車、機動車費用。第五十一條 保管費用：包括外倉租金、內倉租金、倉庫人工費用以及其他有關倉儲支出等。第五十二條 由于物流費用受銷售情況影響較大，公司對物流費用依據銷售變化情況實行定率管理，各分公司物流部門負責管理所屬物流費用，應提高效率，有效降低物流費用，各分公司物流部門經理對所屬各類物流費用發生負有

13、第一責任， 物流管理中心是物流的綜合管理部門，負責整個集團物流開發和資源整合。 物流管理中心總監應對所有發生的物流費用負有最終監管責任。第五十三條 自有車輛按照物流管理中心的規定進行規范管理，對購買的燃料財務上必須進行列帳處理，并根據每月實際耗用數進行核消；購燃料必須開具增值稅發票，并按規定進行抵扣（成立物流公司的分公司除外）。長期外叫車輛應簽訂合同，所有合同均需物流管理中心確認及備案，并交付一定數量的押金，并交分公司財務部備案。第五十四條 分公司外借倉庫的租賃合同，必須經物流管理中心總監、集團總裁審批，報財務管理中心備案后實施。第五十五條 物流部對車輛的管理必須符合物流管理中心的車輛管理要求

14、。第五十六條 物流部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。第五十七條 油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起訖路程，由車輛管理人員根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經物流部經理簽字驗核。第五十八條 對車輛實施中大維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由物流部根據車輛維修情況復核，經物流經理簽字驗核。 第五十九條 駕駛員行車補助在工資中列支發放。六、廣告費用管理第六十條 費用內容：包括各類媒體廣告及宣傳性支出，dm、展臺等支出以及應向廠方可收部分的收入。第六十一條 營銷管理中心根據批準年度銷售計劃制定各分公司年度廣

15、告收支計劃和成本預算，經總裁審批后交連鎖管理中心及財務管理中心備案。第六十二條 連鎖管理中心根據營銷部門的年度支出計劃和成本預算，籌劃傳播途徑，分解廣告費用并報公司總裁審批。第六十三條 各分公司營銷部根據年度廣告收支計劃，制訂每月廣告收支計劃，由分公司總經理審批，交財務部備案；分公司連鎖部負責籌劃傳播途徑，分解廣告費用。注：廣告回收計劃必須詳細到供應商、品類交財務部掛應收，應收廣告費必須得到供應商確認。第六十四條 廣告費的回收由營銷部相關業務員負直接責任。第六十五條 財務部憑廣告成本預算和應收計劃進行支付，沒有應收計劃、超出預算和應收未完成的，財務部有權停止付款。具體詳見第八章有關條款七、租賃

16、費用管理第六十六條 租賃費，僅指營業場地租賃費，各門店租賃支出和各供應商租賃攤位以及店面轉租、展示廳等租賃收入，不包括倉庫租賃費、辦公租金。第六十七條 連鎖管理中心根據公司發展需要負責門店的開發工作，包括選址、租賃費的談判工作等；行政部負責審核合同條款的嚴謹性、合法性；租賃辦公場所和賣場經營用地、分公司的經營場地租賃合同，店面轉租、設立展示廳等合同和協議，必須經連鎖管理中心總監、集團總裁審批，租賃合同最終由總裁簽訂。第六十八條 合同簽定后原件必須交行政部統一管理，并由分公司財務部、分公司人事行政部、分公司連鎖管理部、財務管理中心備案。第六十九條 合同簽訂后，租賃費的支出由人事行政部按合同負責支

17、出審核；對于無合同的，一律退回。財務部承擔復審工作，對于不符合同要求的一律拒付。八、辦公費用管理第七十條 辦公費用包括水電費、固定電話費、移動通訊費、辦公租金、辦公用品、其他行政辦公費等。第七十一條 公司對辦公費用原則上實行預算責任包干制，總部各職能中心總監，各分公司總經理對所屬單位發生的辦公費負第一責任，各分公司人事行政部門對所屬分公司發生的辦公費用負有監管責任，行政部對整個集團公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。第七十二條 水電費。由行政部根據門店面積、季節變化制定各部門的控制標準，對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調整由部門提出申請，行政部最終審批。水電費必須開具增值稅發票，

18、供財務作為抵扣入帳。第七十三條 固定電話費。由行政部制訂使用標準，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調整由部門提出申請，行政部最終審批。第七十四條 移動電話費。由行政部制訂各崗位的核報標準，由使用人提出申請，各分公司人事部按統一標準審核執行。通訊費涉及漫游費造成超過標準的，根據出差事實，按公司財務制度執行。第七十五條 辦公租金。分公司根據公司發展需要負責辦公場所選址、租賃費的談判工作等；行政部負責審核租金的合理性、合同條款的嚴謹性、合法性；租賃合同最終由總裁簽定。合同簽定后原件必須交行政部，分公司財務部、分公司人事行政部備案。第七十六條 辦公用品。實行

19、包干制，總部各職能中心總監對本部門、各分公司總經理對所屬單位發生的辦公費負責，各分公司人事行政部門對所屬分公司發生的辦公費用負有監管責任，行政部對整個集團公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。第七十七條 按總公司報支標準報支，各單位每月應對超出預算外所有辦公費用應上報總部行政部，由總部行政部經理簽字，并報集團主管副總裁確定是否報銷并負責處罰。九、差旅費用管理第七十八條 費用內容：差旅費包括行政生活車輛耗油費、過路過橋費、停車費、年檢費、養路費；員工因公出差發生的乘車費、住宿費、船票、機票和市外補貼；因工作需要租借房屋的租金及相關費用；外派人員補貼；行政車輛費用；經理級以上自購車輛補貼等。第七十

20、九條 出差費用中出租車費應嚴格控制，車費、住宿費、出差補貼、外派補貼、乘坐標準、宿舍租借費應按總公司規定報支；第八十條 行政車輛使用費報銷： 第八十一條 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。 第八十二條 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。第八十三條 油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。第八十四條 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況復核，經行政經理簽字驗核。第八十五條 駕駛員出車

21、補助在工資中列支發放。第八十六條 各分公司總經理、各職能中心總監，應對所屬單位發生的差旅費用負責。十、招待費用管理第八十七條 費用內容：招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協商品補貼應酬招待開支等。第八十八條 各單位因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協商品補貼等應事先申請并得到批準。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。參與招待活動的人員中（副總裁以上除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。第八十九條 應酬招待開支報銷應根據公司對外接待辦法文件中規定標準辦理；請客應酬一般在公司定點酒店、賓館進行

22、。 第九十條 各單位超出預算外的招待費用應上報總部行政部經理審核后報集團主管副總裁批準。第九十一條 各分公司總經理、各職能中心總監應對所屬單位發生的招待費用負責。十一、保險費用管理第九十二條 費用內容：保險費包括對總部和分公司財產等投保而交納的各項保費；員工投保而交納的各項保費不在此列中。第九十三條 行政部應制定財產保險計劃和預算，總裁辦相關責任人員審核，并報集團主管副總裁審批。第九十四條 總部行政部及各分公司行政部門對于投保財產的位置轉移或內容更改等進行適時統計匯總，及時通知保險公司變更補充保險合同，避免因合同不符造成對公司的不利和損失。第九十五條 總部行政部負責保險費的監控管理，并制定公司

23、保險費管理制度，當出現索賠事項時，及時向保險公司索賠，把損失降到最低。第九十六條 總部行政部應監督催收返還保險款，收回后交財務部門入帳。十二、修理費用管理第九十七條 費用內容：修理費用包括車輛的維修保養、以及電腦、傳真、復印機以及家用電器等各類財產的維修以及購置的修理配件。第九十八條 分公司運輸車輛的維修保養由各分公司物流部負責，制定月度維修保養計劃和費用預算，報物流管理中心審批；計劃內日常維修費用由分公司總經理審批。第九十九條 分公司其他財產的維修保養由各分公司行政部負責，制定月度維修保養計劃和費用預算，報總部行政部審批；計劃內日常維修費用由分公司總經理審批。第一百條 總部財產（包括行政車和

24、其他財產物資）由總部行政部負責，制定月度維修保養計劃和費用預算，報分管副總裁審批。第一百一條 因個人使用不當造成財產損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。第一百二條 對于資產的大修理或大額保養，上述負責部門需提前申請，說明原因和預計費用，獲得批準后方可實施。第一百三條 財產維修應獲取增值稅發票，供財務作為抵扣入帳。十三、房屋裝修費用管理第一百四條 費用內容：房屋裝修費用是指用于經營、商品保管、辦公、食堂等自有及租借房屋的日常裝修支出等。第一百五條 房屋裝修必須事先提出申請，注明費用預算，經相關職能部門、領導審批同意后方可實施。第一百六條 分公司及門店經營場所、倉庫、辦公場所的裝修費用

25、必須將申請報總部相關職能中心、集團總裁審批后，在核定預算費用內列支；申請及編制預算的負責部門分別為：經營場所由連鎖部負責，倉庫由物流部負責，辦公場所由人事部負責；各職能中心負責相應職能部門的裝修申請、預算的審核工作。第一百七條 分公司及門店裝修費用報銷，在預算費用內支出由各分公司連鎖部初核，由連鎖管理中心復審，財務部按預算復核；超出預算外裝修費用交總部相關職能中心總監審核，報集團總裁審批。第一百八條 總部辦公場所及分公司辦公場所的裝修費用由總部行政部負責提出申請、編制預算。不管是否超出預算，裝修費用報銷由總部行政部審核，報集團總裁審批。第一百九條 房屋裝修一般由房產分公司基建部安排發包、施工、

26、驗收、核價、結算、付款等各項工作。各申請部門對完工房屋進行復檢、審價等監督工作。十四、稅金和財務咨詢管理費用的管理第一百一十條 費用內容：稅金和財務費用主要包括工商年檢費、各項稅金繳納、報表審計、稅務財務等咨詢費用、聘請會計師事務所進行查帳、驗資、資產評估、清帳發生的費用、銀行利息費用等。第一百一十一條 財務管理中心對稅金和財務費用進行統一籌劃和監管。第一百一十二條 對于各分公司發生的非經常性費用，包括報表審計、資產評估、稅務財務等咨詢費用使用前必須用書面申請，經財務管理中心總監審核，總裁審批后支付。借款、銀票手續費、質押費用及其它銀行手續費按銀行收費標準支付。十五、其他費用管理第一百一十三條

27、 工會經費是指所屬工會組織各種活動費用、療養、所發放的獎品、生日蛋糕、工會探望職工的費用和補助等。工會費用使用計劃必須上報總公司工會主席進行審批，2000元以上均需總裁審批，并在計劃內進行使用。第一百一十四條 教育經費是指用于職工培訓費用、購買教材、參考資料等費用。外訓人員需公司主管副總裁審批,到總部行政部辦理手續并備案,購買相關參考資料（含錄象、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進行登記后，方可報支，對職工參加相關培訓必須簽訂服務期限合同，未簽訂的一律不得報支。第一百一十五條 福利基金是指用于職工福利性支出，包括給予員工進行商業性保險支出等。第一百一十六條 外訓人員需公司主管副總裁審批,到總部

28、行政部辦理手續并備案，購買相關參考資料（含錄像、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進行登記后，方可報支，對職工參加相關培訓必須簽訂服務期限合同，未簽訂的一律不得報支。第一百一十七條 財產盤盈虧是指公司各項財產的報損、報溢金額（不包括非正常損失）。發生財產盤盈虧部門應及時上報，所有財產盈虧最終處理需報總部財務管理中心總監、集團總裁核準，但商品盤虧等屬個人責任的應由本人負責，不得作為費用列支。修理費用、商品盤虧等屬個人責任的應由本人負責，不得作為費用列支。第一百一十八條 向工商、統計、消防、咨詢公司等開展咨詢業務的費用，公司注冊費用等應由相關部門申請后由相關職能中心總監或所屬分公司總經理審核后報集團

29、總裁審批。第一百一十九條 固定資產的采購必須由分公司總經理和中心總監申請經財務管理中心總監審核后報集團總裁審批。十六、費用管理責任制第一百二十條 公司為貫徹全面費用管理，加強費用的監管并明確監管人責任，必須在公司總裁領導下，按分工職責建立費用管理責任制，并納入公司考核體系。第一百二十一條 公司各級領導和相關人員費用責任制具體分工如下：第一百二十二條 經辦人（出差人、申請人）：必須如實填報各項報支憑證和申請上規定的項目，并對所報支的內容的真實性負責，并簽名。第一百二十三條 證明人（部門主管）：對所報支內容的真實性進行復核，必須實事求是進行證明，并簽字證明。第一百二十四條 門店財務主管：對報支憑證

30、的合法性進行初審和真實性審定，并進行簽名。第一百二十五條 門店（部門）經理：對本門店（部門）人員所有費用內容發生的合理性審核和對本門店（部門）所有費用進行控制和監管。第一百二十六條 各職能部門及職能中心：對所屬職能內支出進行審批，對計劃和規定負責，并簽署審批意見。第一百二十七條 財務部經理：對分公司的所有支出的負責，進行計劃性、合法性和制度執行進行審核。負責對超出預算額度或總部有關職能部門規定的額度范圍外的，向總部申報。第一百二十八條 分公司總經理：對分公司在經營過程中所有費用預算的控制和審批第一百二十九條 財務總監（財務管理）：對集團整個計劃執行情況和支出性項目進行整體平衡負責審批。第一百三

31、十條 出納人員：對所有費用報銷單據的真實性、合法性做最終的審核。第一百三十一條 總部集團總裁：對董事會所授權的整個集團費用支出進行控制；各分公司副總以上人員的費用支出。十七、附則第一百三十二條 適用范圍：本制度適用家電各分公司、家居公司、房產公司及其它經營性公司。本制度從二00三年五月一日起實行，試行期三個月。第二節 外出和外派人員報銷、補貼標準規定摘自2003人（規）字第64號外出報銷、補貼標準崗位住宿費交通工具特區省會地級市縣/縣級市飛機火車輪船長途汽車出租車總裁600500400250普通艙軟臥軟座頭等艙實報實報副總裁及以上450400300250普通艙軟臥軟座頭等艙可乘實報總監（含主持

32、工作的副總監）400350250200普通艙硬臥軟座二等艙可乘實報副總監400350250200普通艙硬臥軟座二等艙可乘實報經理級300250200150預申請硬臥硬座三等艙可乘300/月副經理及專員250200150100預申請同上同上可乘200/月行政管理人員/業務員20015012080同上同上可乘100/月其他人員1501008050同上同上可乘預申請餐費補貼標準早中晚合計總裁實報實報實報實報副總裁10303070總監（含主持工作副總監）10252560副總監及以上10202050經理級10151540副經理及專員10151540行政管理人員/業務員10101030其他人員101010

33、30一、地區解釋1. 特區指深圳、珠海、北京、上海、廣州；2. 江蘇分公司所在地無錫、浙東分公司所在地寧波及各直轄市參照省會標準執行。3. 地級市指市區；省會級以上城市的郊縣按地級市標準報銷；4. 地級市所轄郊區縣按縣市標準報銷；5. 對于一天在多個城市出差的,按住宿地核定標準報銷。二、級別界定a、 總裁級：總裁b、 副總裁級：副總裁、審計監察委員會主任、總會計師c、 總監級：各職能中心總監（含主持工作的副總監）、分公司總經理、總裁辦主任、審計監察委員會副主任d、 副總監及以上：各職能中心副總監、分公司副總經理、總裁辦副主任、總裁助理、總審計師、副總審計師 e、 經理級： 副總裁助理、各品類經

34、理、職能中心及分公司部門經理、門店經理、分公司總經理助理、審計師、監察師、產業項目經理、實施經理、系統分析師f、 副經理及專員級：總部及分公司職能部門副經理、總干事、審計員、監察員、職能中心專員、科長、門店財務主管、樓面主管、物流主管、軟件開發工程師g、 行政人員/業務員：管理員、干事、文員、業務員 h、 其他：后勤保障工作人員、營業員、門店信息錄入員、800接線員、回訪員、搬運工、保安、保潔員等三、住宿費報銷辦法1. 出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。2. 員工出差由接待單位免費接待或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。3. 公司負責人住宿費報銷標準原則上按

35、規定標準執行，有新聞媒介采訪，會見地方政府官員和知名人士或影響到公司整體形象的特殊業務情況，在分管副總裁或總裁允許的前提下，可按實報銷。4. 總部到分公司長期工作的人員住宿按外派人員各項費用補貼標準由所到分公司安排。 5住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，總監級（含）以上人員出差，可單獨住宿。6不同級別員工同時出差，交通工具及住宿標準在征得上級主管（同出差的）同意后，可享受上級的標準。7. 外地員工出差到總部或分公司，在總部或分公司行政部可安排住宿的情況下，不得外出借宿（總監級以上除外）。四、市外餐費補貼報銷辦法1. 總部和各分公司出差人員按標準報銷市外餐費補貼

36、；市外補貼按實際出差天數及出差時間計發。（餐費報銷時間為早餐8：00前或后，午餐12：00前或后，晚餐6：00前或后）出差者應按實際出差時間填報餐費補貼。2. 上述享受市外補貼者，不得再享有市內補貼額； 3. 經理級（含）以下總部人員市外補貼必須提供出差申請單及飯票作為附件。4. 員工外出參加會議，會議舉辦單位安排免費食宿的，或享有分公司午餐或招待餐等，應減去相應的餐費補貼。5. 至外地出差，時間不滿12小時者，一律不享受出差補貼，由部門負責人嚴格把關。五、交通費報銷辦法1、乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，且在火車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時的，可按規定標準購特快硬席臥鋪票。2

37、、員工出差，一般情況下不得乘坐飛機。屬于預申請的人員出差，如需乘坐飛機，應提前三天按程序申請，如不能獲批準，應按本規定乘坐相應交通工具。因特殊情況乘飛機者，屬預算內由各對口總監批準，預算外（含未執行預算制的）由總裁或分管總裁批準。未經批準乘坐飛機者，按標準報支。3、員工出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外:a) 出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；b) 攜有巨款或重要文件須確保安全的；c) 收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；d) 陪同重要客人外出的；e) 執行特殊業務或夜間辦事不方便的；f) 到達新目的地當天，因旅途辛苦可乘坐出租車；乘坐出租車，需經部門主管同意方可報銷。4、員工出差應

38、按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。如出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。5、交通費必須明確填寫所屬日期及業務內容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費，對于統一票價的車票，寫明核報金額。六、受訓人員報銷辦法1 新招聘受訓人員一律按“其他人員”級別標準。2 應聘錄用人員到公司，應聘前所發生的費用自理，經總部招聘錄用后派到分公司的人員，可按人事部派遣通知單注明的出發地點報銷到分公司的車船費和規定的補助費用。 3 受訓人員費用由最終派出部門承擔，受訓人員至派出部門申請報銷。a) 以上費用均由總部人力資源管理中心及分公司

39、行政管理部按相關規定進行管理。b) 上述特殊情況，需經人力資源總監批準方可報銷。 本制度從二00三年十二月一日起實施，試行期三個月。第三節 外派人員各項費用補貼標準外派人員：1、指員工根據工作需要，被公司派往原招聘錄用地以外的地點工作3個月（含）以上的；2、上述人員須持錄用地戶籍或已在錄用地購房；3、非上述情況須在人事異動時，本人提出經部門及人力資源總監共同確定，方可享受（事后提出須經總裁批準）；4、員工因個人原因提出調動不屬此范圍；5、如戶籍或長住地不在招聘地，視具體情況由部門及人力資源總監共同審批。1、 交通費用補貼：公司原則上給予外派人員報銷每月一次來回探親交通費用，乘坐標準按出差費用報

40、支規定，范圍內按實報支，超出部分自理。2、 租房補貼：a、 員工被派駐在外（3個月及以上）,且在某一地點工作10天/每月以上的，應按本規定在當地租房，特殊情況須經總裁批準。b、 公司可給予派駐在外工作人員最高15天的找房期，分公司總經理可以根據本規定并視具體情況，確定最高期限。在15天內住宿費按出差規定給予報銷，超過此期限，按本規定執行。c、 外派人員的住宿若由分公司租房解決的，應符合本規定標準，特殊情況由分公司總經理批準，并抄送人力資源中心；分公司總經理費用由總裁批準。若員工個人原因造成租金超標準，超額部分由員工個人承擔。d、 為便于外派人員的生活，可由分公司協助尋找鐘點工，費用由本人支付。

41、e、 各分公司視實際情況可租用一間二室或三室房，作為總部或其他分公司短期派駐使用，分公司行政部作為租用房的管理者，應保證在前一人離開后及時更換日常住宿用品，保持清潔，以保證后來人員能立即入住。以降低公司出差成本。f、 外派人員租住房間的水、電、煤氣等費用由個人承擔（不包括分公司租用的公用房）g、 分公司代租房內生活用品及相關水電等費用可由總公司負擔。3、 餐費補貼：a、 享受外派補貼費用的人員，如分公司提供免費午餐，可享有。如分公司以現金補貼的形式發放，則不可享受。b、 餐費補貼一律按駐外實際天數計發。4、 初次外派人員可享有實際購買生活用品費用的70%（最高可報銷500元/月，作為一次性安置

42、補貼購買生活必備品，并憑發 票報銷5、 級別界定：參照外出報銷、補貼規定之劃分；6、 上述人員若由公司解決交通、住宿的，不享受上述第3、4項補貼。7、 每月伙食補貼和住房補貼憑相關發票報支；如不能提供相關發票，個人所得稅自理。8、 補貼表：職務級別外派補貼住房標準月特區省會地級市縣、縣級市副總裁2200元/月2500200015001000總監級1800元/月200016001200800副總監級1500元/月15001200800500經理級1200元/月1000800500300經理級以下1000元/月800600400200第四節 自備車管理規定第一項 具體規定摘自永2003人（規）字第

43、56號一、為適應公司發展需要，廣納良才，解決中高層管理人員上下班和因公外出用車的困難，經公司董事會同意，決定對符合條件的人員購買自備車給予適當補貼，具體規定如下：二、本規定適用的人員范圍：三、經理級以上人員：主要是指總裁、副總裁、審計監察委員會主任/副主任、總會計師、總監/副總監、分公司總經理/副總經理、總裁辦主任/副主任、總裁助理/副總裁助理、總審計師/副總審計師、品類經理、職能部門經理、門店經理、分公司總經理助理、審計師、監察師、產業項目經理、實施經理、系統分析師等。四、享受補貼人員的條件和規定：五、因工作需要，上述人員外出較多的，可按本規定申請享受購車月補貼和費用報支。對已享受墊付款的員

44、工，按附表規定自享受之日起折算，從墊付款沖抵結束之日起繼續享受月補貼。六、凡享受補貼的人員，因降職或離開公司起次月，按本規定調整或不再享受公司補貼。七、凡享受公司自備車補貼的人員，在市內的因公外出公司將不再派車。八、已購車的員工，如因工作需要到外省市出差，應綜合考慮路途、工作內容、安全等因素統一由公司派行政車及司機。如需自帶車，應在出差申請單中說明并在行政部備案，在費用報支時，由行政部簽字確認。九、因公出市，外省通行費、油費由公司承擔，分公司下屬門店在不同城市同樣按此標準執行，但分公司應將可列入此范圍的門店相距公里數及通行費列表報總部行政部審核，由財務中心統一報銷。十、個人購車已獲公司批準，享

45、有相關費用并在外省工作的員工，如按規定回滬探親，可按等值汽車票報銷相關通行費等，如有隨車人員應事先書面獲分公司總經理批準，可報銷隨車人員回滬的等值通行費，最高限額為本次來回通行費及等公里油費，報銷時，應有相關人員簽字證明隨車事實。十一、購車的保險費、修理費等一切費用及市內停車、通行費等，不再報支；十二、補貼、費用必須根椐財務要求，憑合法發票按月到總部進行審批和報支；屬個人購車，并享有本規定相關費用的車輛，嚴禁在公司內報支或領取油票等其他相關費用，分公司財務部不得報支享受本規定補貼的車輛的任何其他費用，凡發現有違本規定的，對當事人按報支金額進行雙倍處罰，并對財務人員處于200元以上的罰款。十三、

46、凡不符合本規定條件的，因工作需要而提出購車的經理級（含）以下員工（主要指業務人員），按程序申請，如獲批準。此類員工最高只享受經理級的費用報支，不享有補貼。十四、審批程序：購車人提出申請，填寫購車申請表，經職能中心總監（或主持工作的副總監）或分公司總經理簽署意見（主要為工作性質及日常表現），總部行政部審核（審核內容為是否符合規定及各項標準確認），總裁批準及簽署意見十五、購車使用后因工作原因超支嚴重的，由本人提出申請并附相關依據報總裁審批后方可報支或調整標準。十六、申請購車人在購車后，應向總部行政部提供發票及行駛證的復印件，在使用過程中總部行政部可不定期抽查以確定車輛的使用人，如發現非申購人使用該

47、車輛，可取消其購車補貼及費用報支，并視情況追回已支付的補貼；十七、具體額度規定及申請表見附表1、2。十八、本規定從2003年12月1日起執行，原財（規）字06號規定同時作廢。自備車補貼標準表（附表1）級別車價要求（含車輛購置稅工作年限要求購車補貼標準補貼享受年限（自購車之日起）費用報支a級副總裁30萬元以上三年以上每月補貼4000元五年1800元/月b級副總裁20萬元以上三年以下.每月補貼2500元五年1500元/月總監級三年以上 c級總監級10萬元以上三年以下每月補貼1250元五年1250元/月副總監級三年以上d級副總監級10萬元以上三年以下每月補貼1000元五年1000元/月經理級 三年以

48、上經理級10萬元以上三年以下500-1000元/月業務人員三年以上 備注：1、購車補貼享受年限為員工在相應崗位，第一次購車能享受該費用的年限；2、費用報支的年限為員工在相應崗位上繼續為公司服務并使用自備車的年限；3、已享受過購車補貼的員工再次購車，原則上不再享受購車補貼；4、在崗工作滿三年，費用報支標準可根據崗位而調整；如所購車的車價符合上一標準的，可按上一標準享受未完期限的補貼標準；第二項 自備車補貼費用審批流程摘自永財通字【2004】第04015號針對目前公司在自備車補貼費用審批流程不明，現規定如下：根椐公司要求，凡符合資格的人員提出享受購車補貼或費用申請，至人事部門領取表格，按2003年

49、12月1日發布的，永2003人（規）字第56號自備車管理規定中的申請審批規定執行。所有獨資分公司自備車輛補貼費用，一律在公司總部報銷，財務管理中心授權嚴學華審批；合資公司人員所在分公司報支，由財務部經理負責審批。審批標準一律按人力資源中心批復及相關文件執行。自備車補貼費用因人員異動造成享受標準變化的，人事部門應及時向財務部門提供報支標準異動表。分公司總經理（總監）級以下審批流程：報支人總經理（總監）財務審批（按標準）報支。分公司總經理（總監）級審批流程：報支人財務審批（按標準）報支第五節 關于移動通訊費報支的管理規定摘自永2003行（規）字第41號為進一步完善移動通訊費管理規定，保障公司內部信

50、息的及時溝通，現對相關崗位實行移動通訊費補貼，具體規定如下：一、因工作需要公司對相關崗位的員工給予一定的移動通訊費補貼，補貼的主要依據為員工的職位，其次考慮崗位工作的實際情況，享受移動通訊費額度標準，參見報支額度對照表；二、移動通訊費的管理部門為總部行政部。日常管理部門為總部行政部，各分公司為人事行政部；三、享受移動通訊費報支的人員首次或變更必須辦理申請手續；四、移動通訊費申請以及報批的流程；1、申請手續流程(標準額度內)：總部及分公司申請流程：申請人根據需要及規定提出申請 部門經理/門店經理 所屬中心總監/分公司總經理批準行政部審核備案（標準內）；2、通訊費報批流程：總部各部門報批流程：本人

51、 部門經理 行政部經理審核批準 財務審核報支（標準內）； 各分公司報批流程。本人 部門經理/門店經理 行政部經理審核批準 財務審核報支（標準內）；五、超標準報支或提高標準各中心及分公司分別由總部行政部經理/分公司總經理審批，副總監級以上由分管副總裁審批；六、享受通訊費補貼額度為150元以上（包括150元）的員工必須使用公司發給的cdma手機，否則話費不予報支，首次報支人員可以延長一個月時間執行，原已使用手機者，如簽訂使用合同期者可憑購機合同保留原用手機號，合同期滿后轉用公司發給的cdma手機。如有特殊情況不能按以上規定辦的，需按超費額報支流程特殊報批。享受通訊費以批準的生效日為準；七、手機在規

52、定時間內必須保持開機狀態，部門經理及以上為上午7:30時至晚上10時。部門經理以下為上午8時至晚上8時（包括節假日）；八、報銷通訊費人員的手機號必須報通訊費管理部門備案，在規定時間內保持開機狀態，如經常發生關機行為(三次及以上/日)，公司可以取消當月話費報支；因工作需要批準外出人員的手機話費，其中漫游費的70%可以報支且不占用額度，其余30%轉入享受額度在標準內按規定報支，二者相加的超過部分由個人承擔；九、享受通訊費補貼低于100元（包括100元）的人員到外地支援，在支援期間每月通訊費可增加50元；十、移動通訊費額度對照表：崗位/職位手機費享受額度總裁、副總裁800元分公司總經理、（業務）總監

53、級、總裁特別助理、（業務）副總監級、總裁辦主任600元（非業務）總監級、分公司副總經理、品類管理經理、分公司業務部經理500元總裁辦副主任、總審計師、總裁助理、分公司品類科長、（非業務）副總監級、上海分公司業務部主管400元總部及分公司部門經理、副總審計師、上海分公司業務部業務員、分公司業務部主管、總部車管300元分公司業務助理、總干事、分公司業務員、物品采購員、審計員、監察員、督導、科長、制作監理、專員、電器安裝維護負責200元領導專車駕駛員、總裁秘書、工程師、分析師、技術顧問150元樓面主管、總倉主管、派車員（調度）、培訓員、數據分析、空調協管員、駕駛員、維護員、檢查100元職能部門管理員

54、、門店財務主管、柜組長、干事、門店物流主管、50元通過申請批準的其他人員另定注：1、原則上副職的標準在正職標準的基礎上下降一檔。2、以上標準為相應職務最高限額，批準時，批準人視實際工作需要，在規定范圍內給予相應數額的確定。3、50元檔職位的人員是因崗位需要而設定，不是該崗位的全部人員享受該待遇。4、試用期內人員原則上應低于最高限額，批準人視該員工實際承擔工作情況確定相應報支額。5、當人員崗位發生變動時，應按新工作崗位重新確定標準。本規定于二oo三年十二月四日起執行。第六節 業務活動費列支標準摘自永財通字【2004】第0058號為加強公司對業務活動費的管理，同時便于各分公司對業務活動費的掌控，現

55、將分公司業務活動費相關內容作如下規定：一、 分公司列支標準：1、 江蘇、浙江、廣東、福建分公司按實際完成去稅零售額萬分之四內列支；2、 上海分公司按實際完成去稅零售額萬分之一內列支；【已變更為萬分之一點二】3、 上述標準不含職務消費額。二、 操作規定：1、 分公司總經理全權掌控對業務活動費的審批權，從嚴控制業務活動費的支出。2、 在列支標準內，不論金額大小，均按下述審批手續辦理1） 分公司總經理以外人員審批手續：經辦人部門經理（門店財務主管）分公司總經理分公司財務部經理2） 分公司總經理報支審批手續：總經理填單財務部經理審核出納審核報支3、 分公司財務部應嚴格按照標準報支，對超支部分有權不予報支。4、 凡帳面報銷出現超支，在財務部經理工資或獎金中扣除，并按超支部分20罰款；凡出現弄虛作假的，按全額進行處罰，并免去財務經理職務。本規定自2004年3月12日起執