1、總公司直屬經營單位負責人經營業績考核辦法第一章 總則第一條 根據中國煤炭地質總局直屬經營單位負責人經營業績考核暫行辦法（中煤地發財務2010203號），結合本公司實際情況，為進一步完善經營業績考核體系，增強單位價值創造能力，提高經濟增長質量，實現可持續發展，制定本辦法。第二條 本辦法考核的直屬經營單位負責人，是指由總公司管理的各直屬經營單位經理（主任、院長）、支部書記、副經理（副主任、副院長）、副書記、總工程師、總會計師。總公司控股的單位，經公司董事會聘任的單位負責人，也按照本辦法進行考核，并將考核結果向公司董事會通報。第三條 考核單位負責人的經營業績，實行結果考核與過程評價相統一、考核結果與

2、獎懲相掛鉤的考核制度。第四條 年度經營業績考核和任期業績考核，采取由總公司總經理或者其授權代表同直屬經營單位負責人簽訂經營業績責任書的方式進行。第五條 單位負責人經營業績考核工作應當遵循以下原則：（一）按照國有資產保值增值以及單位價值最大化和可持續發展的要求，依法考核單位負責人的經營業績。（二）按照各單位所處的不同情況、資產經營的不同水平和主營業務等不同特點，實事求是，公開公正，實行科學的指標考核。（三）按照權責利相統一的要求，建立單位負責人經營業績同激勵約束機制相結合的考核制度，即業績上、薪酬上，業績下、薪酬下，并作為職務任免的重要依據。建立健全科學合理、可追溯的資產經營責任制。（四）按照科

3、學發展觀的要求，推動各單位提高戰略管理、價值創造、自主創新、資源節約、環境保護和安全發展水平，不斷增強單位核心競爭力和可持續發展能力。（五）按照全面落實責任的要求，推動各單位建立健全全員業績考核體系，增強管控力和執行力，確保國有資產保值增值責任層層落實。第二章 年度經營業績考核第六條 年度經營業績考核以公歷年為考核期。第七條 年度經營業績責任書包括下列內容： （一）雙方的單位名稱、職務和姓名；（二）考核內容及指標；（三）考核與獎懲；（四）責任書的變更、解除和終止；（五）其他需要規定的事項。第八條 年度經營業績考核指標及權重：（一）基本指標及權重1、經濟增加值，指標權重：35%2、利潤總額，指標

4、權重：30%3、應收賬款周轉率，指標權重：20%4、成本費用利潤率，指標權重：15%（二）修正指標修正指標包括安全與責任事故、黨風廉政建設，職工隊伍穩定情況，科研工作及經營管理基礎工作等。修正指標作為加減分項進行考核。第九條 年度經營業績責任書按照下列程序簽訂：（一）報送年度經營業績考核目標建議值。每年第四季度，經營單位負責人按照總公司年度經營業績考核要求和單位發展規劃及經營狀況，對照同行業國際國內先進水平，提出下一年度擬完成的經營業績考核目標建議值，并將必要的說明材料報送總公司。年度基本指標目標建議值確定原則為：1、經濟增加值、利潤總額：目標值原則上不低于上年度考核指標實際完成值并好于前三年

5、考核指標實際完成值的平均值。其中：利潤總額的考核目標值應為正數。2、應收賬款周轉率：以當年貨款回收率不低于90%，以前年度應收賬款回收率不低于70%，測算考核年度應收賬款周轉率目標值。具體測算方法為：應收賬款周轉率目標值=上年主營業務收入（1+增值稅率）/（考核年初應收賬款余額+考核年末應收賬款余額）/2考核年末應收賬款余額=考核年初應收賬款余額（170%）+上年主營業務收入（1+增值稅率）（190%）3、成本費用利潤率：該目標建議值以基準值為基礎，基準值是指上年度實際完成值與前三年實際完成值的平均值中較高者，并按所屬行業分別確定。不同行業的成本費用利潤率目標值，一般應達到國務院國資委公布的當

6、年企業績效評價標準值中的良好以上水平。（二）核定年度經營業績考核目標值。總公司根據國家宏觀經濟形勢，結合各單位所處行業發展周期和實際經營狀況等，對單位負責人的年度經營業績考核目標建議值進行審核，并就考核目標建議值及有關內容同各單位溝通后加以確定。第十條 總公司對年度經營業績責任書執行情況實施動態監控。年度經營業績責任書簽訂后，單位負責人每半年須將責任書執行情況報告總公司。第十一條 年度經營業績責任書完成情況按照下列程序進行考核：（一）每年4月底之前，單位負責人依據經審計的財務決算數據，對上年度經營業績考核目標的完成情況進行總結分析，并將年度總結分析報告報送總公司。單位負責人年度總結分析報告格式

7、和內容另定。（二）總公司依據經審計并經審核的財務決算報告和經審查的統計數據，結合單位負責人年度總結分析報告，對單位負責人年度經營業績考核目標的完成情況進行考核，形成單位負責人年度經營業績考核與獎懲意見。（三）總公司將最終確認的單位負責人年度經營業績考核與獎懲意見反饋各單位負責人及所在單位。單位負責人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向總公司反映。第三章 任期經營業績考核第十二條 任期經營業績考核以三年為考核期。第十三條 任期經營業績責任書包括以下內容：（一）雙方的單位名稱、職務和姓名；（二）考核內容及指標；（三）考核與獎懲；（四）責任書的變更、解除和終止；（五）其他需要規定的事項。第十四條 任期

8、經營業績考核指標及權重：（一）國有資本保值增值率，指標權重：40%（二）主營業務收入平均增長率，指標權重：20%（三）年度經營業績考核結果，指標權重：40%第十五條 任期經營業績責任書按下列程序簽訂：（一）預報任期經營業績考核目標建議值。考核期初，單位負責人按照任期經營業績考核要求和三年滾動發展規劃及經營狀況，提出任期經營業績考核目標建議值，并將考核目標建議值和必要的說明材料報總公司。考核目標建議值原則上不低于前一任期考核指標的實際完成值并好于前一任期該指標目標值與實際完成值的平均值。（二）核定任期經營業績考核目標值。總公司根據各單位上報的目標建議值，結合國家宏觀經濟形勢、單位所處行業運行態勢

9、及實際發展狀況等因素，對單位負責人的任期經營業績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關內容同單位溝通后加以確定。（三）由總公司總經理或其授權代表同各單位負責人簽訂任期經營業績責任書。第十六條 總公司對任期經營業績責任書執行情況實施年度跟蹤和動態監控。第十七條 任期經營業績責任完成情況按照下列程序進行考核：（一）考核期末，單位負責人對任期經營業績考核目標的完成情況進行總結分析，并將總結分析報告報送總公司。（二）總公司依據任期內經審計并經審核的財務決算報告和經審查的統計數據，結合單位負責人任期經營業績總結分析報告，對單位負責人任期經營業績考核目標的完成情況進行綜合考核，形成單位負責人任期經營

10、業績考核與獎懲意見。（三）總公司將單位負責人任期經營業績考核與獎懲意見反饋各單位負責人及其所在單位。單位負責人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向總公司反映。第四章 獎懲第十八條 根據單位負責人經營業績考核得分，年度經營業績考核和任期經營業績考核最終結果分為A、B、C、D 、E五個級別，100分為C級進級點。第十九條 總公司依據年度和任期經營業績考核結果，對單位負責人實施獎懲，并把經營業績考核結果作為單位負責人任免的重要依據。第二十條 單位負責人年度薪酬分為基薪和績效薪金兩部分。績效薪金與年度考核結果掛鉤。績效薪金=績效薪金基數績效薪金倍數。具體計算公式為：當考核結果為E級時，績效薪金為0；當考

11、核結果為D級時，績效薪金按照“績效薪金基數（考核分數D級起點分數）/（C級起點分數D級起點分數）”確定，績效薪金在0到1倍績效薪金基數之間；當考核結果為C級時，績效薪金按照“績效薪金基數1+0.5（考核分數C級起點分數）/（B級起點分數C級起點分數）”確定，績效薪金在1到1.5倍績效薪金基數之間；當考核結果為B級時，績效薪金按照“績效薪金基數1.5+0.5（考核分數B級起點分數）/（A級起點分數B級起點分數）”確定，績效薪金在1.5到2倍績效薪金基數之間；當考核結果為A級時，績效薪金按照“績效薪金基數2+（考核分數A級起點分數）/（A級封頂分數A級起點分數）”確定，績效薪金在2到3倍績效薪金基

12、數之間。但對于利潤總額低于上一年的單位，無論其考核結果處于哪個級別，其績效薪金倍數應當低于上一年。第二十一條 中央財政預算內安排的國家地質項目，其年度地質設計質量、地質任務及地質成果質量必須按要求完成，如未完成則不得績效薪金。第二十二條 被考核人擔任單位主要負責人的，其分配系數為1，其余被考核人的系數由單位根據各負責人的崗位、責任和貢獻大小，上報總局批準，其分配系數在0.60.9之間，平均不超過0.8。第二十三條 績效薪金的60%在年度考核結束后當期兌現；其余40%根據任期考核結果等因素，延期到任期考核結束后兌現。對于離任的法定代表人，還應當根據經濟責任審計結果，確定延期績效薪金兌現方案。第二

13、十四條 對于任期經營業績考核結果為A級、B級和C級的單位負責人，按期兌現延期績效薪金，并對A級和B級單位負責人給予一次性獎勵。對于任期經營業績考核結果為D級和E級的單位負責人，根據考核分數相應扣減延期績效薪金。具體扣減績效薪金的公式為：扣減延期績效薪金=任期內積累的延期績效薪金（C級起點分數實得分數）/C級起點分數。第二十五條 未完成任期經營業績考核目標或者連續兩年未完成年度經營業績考核目標、且無重大客觀原因的，對單位負責人予以調整。第二十六條 單位虛報、瞞報財務狀況的，除由有關部門依照中華人民共和國會計法、企業會計準則等有關法律法規處理外，酌情扣發單位法定代表人及其相關負責人的績效薪金；情節

14、嚴重的，給予紀律處分。觸犯刑律的，依法移送司法機關追究刑事責任。第二十七條 單位法定代表人及其相關負責人違反國家法律法規和規章，導致重大決策失誤、重大安全與質量責任事故、重大違紀事件，給單位造成重大不良影響或造成國有資產流失的，除由有關部門依法處理外，酌情扣發其績效薪金；情節嚴重的，給予紀律處分。觸犯刑律的，依法移送司法機關追究刑事責任。 第五章 附則第二十八條 對于在考核期內單位發生清產核資、改制重組、主要負責人變動等情況的，總公司可以根據具體情況變更經營業績責任書的相關內容。第二十九條 本辦法從2011年1月1日起執行。原總公司所屬單位負責人年度經營業績考核暫行辦法（中煤地總發200611

15、8號）、總公司經濟增加值考核試點單位負責人年度經營業績考核試行辦法（中煤地總發2009 71號）停止執行。第三十條 本辦法由總公司解釋。附件：1、年度經營業績考核指標說明 2、年度經營業績考核計分辦法 3、任期經營業績考核指標說明 4、任期經營業績考核計分辦法附件1： 年度經營業績考核指標說明一、經濟增加值經濟增加值是指稅后凈營業利潤減去資本成本后的余額。計算公式：經濟增加值（EVA）=稅后凈營業利潤資本成本=稅后凈營業利潤調整后資本平均資本成本率 稅后凈營業利潤（NOPAT）=凈利潤+（利息支出+研究開發費用調整項非經常性收益調整項）（1所得稅率）調整后的資本=平均所有者權益+平均負債合計平

16、均無息流動負債平均在建工程平均無息流動負債=應付票據+應付賬款+預收賬款+應交稅金+應付利息+其他應付款+其他流動負債會計調整項目說明：（一）利息支出是指企業財務報表中“財務費用”項下的“利息支出”。（二）研究開發費用調整項是指企業財務報表中“管理費用”項下的“研究與開發費”和當期確認為無形資產的研究開發支出。（三）非經常性收益調整項包括變賣主業優質資產收益、非流動資產轉讓收益、與主業發展無關的資產置換收益、與經常活動無關的補貼收入等。（四）在建工程是指財務報表中的“在建工程”。資本成本率為5.5%，三年保持不變。二、利潤總額年度利潤總額是指經審定的合并會計報表利潤總額（不含非經常性收益）。三

17、、應收賬款周轉率應收賬款周轉率=主營業務收入（1+增值稅率）/平均應收賬款余額100%平均應收賬款余額=（年初應收賬款凈額+年初壞賬準備+年末應收賬款凈額+年末壞賬準備）/2四、成本費用利潤率成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額100%成本費用總額=營業成本+營業稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務費用。附件2：年度經營業績考核計分辦法一、年度經營業績考核的綜合計分年度經營業績考核的綜合得分=年度經濟增加值得分+利潤總額得分+應收賬款周轉率得分+成本費用利潤率得分+獎勵加分考核扣分二、計分辦法1、經濟增加值經濟增加值指標的基本分為35分。單位負責人完成目標值時，得基本分35分。當目標值為負值

18、時，每高于目標值100萬元，加1分，每低于目標值100萬元，扣1分；當目標值為0500萬元（不含）時，每高于目標值50萬元，加1分，每低于目標值50萬元，扣1分；當目標值大于等于500萬元，每高于目標值30萬元，加1分，每低于目標值30萬元，扣1分。加分不封頂，扣分最多扣7分（加減分精確到2位小數，尾數按完成百分比計算。以下基本指標計分方式相同）。2、利潤總額年度利潤總額指標的基本分為30分。單位負責人完成目標值時，得基本分30分。當目標值低于500萬元時，每超過目標值12%，加1分，每低于目標值12%，扣1分；當目標值在5001000萬元之間（含500萬元）時，每超過目標值11%，加1分，每

19、低于目標值11%，扣1分；當目標值在10002000萬元（含1000萬元）時，每超過目標值10%，加1分，每低于目標值10%，扣1分；當目標值為20003000萬元（含2000萬元）時，每超過目標值9%，加1分，每低于目標值9%，扣1分；當目標值為3000萬元及以上時，每超過目標值8%，加1分，每低于目標值8%，扣1分。加分不封頂，扣分最多扣6分。3、應收賬款周轉率應收賬款周轉率指標的基本分為20分。單位負責人完成目標值時，得基本分20分。實際完成值高于目標時，每高于目標值0.5次，加1分；低于目標值時，每低于目標值0.5次，扣1分。加分不封頂，扣分最多扣4分。4、成本費用利潤率成本費用利潤率

20、指標的基本分為15分。單位負責人完成目標值時，得基本分15分。實際完成值每高于目標值0.3個百分點，加1分；每低于目標值0.3個百分點，扣1分。加分不封頂，扣分最多扣3分。（二）修正指標計分辦法1、安全生產責任事故（1）對發生安全生產責任死亡事故的單位，每死亡1人扣5分。（2）對發生重大責任事故的單位，根據損失金額扣分。損失金額在10萬元（含10萬元）以下的，扣0.5分；損失金額在1050萬元（含50萬元）的，扣1分；損失金額在50萬元以上的，扣2分。2、黨風廉政建設對黨風廉政建設責任制考核結果為4060分（不含60分）的單位，扣0.5分；考核結果為40分以下的（不含40分）以下的單位，扣1分

21、。3、職工隊伍穩定情況被考核單位職工隊伍穩定出現問題（發生群體走訪事件等），每一事項扣0.5分，最多扣2分。4、科研工作情況科技支出低于經營收入1%的單位扣1分。科研項目未按要求按時完成的單位扣0.5分。從事商貿餐飲業的單位不考核科技投入比率。5、經營管理工作（1）財經紀律方面。被總局或上級有關部門檢查出有違反財經紀律事項時，每一次（項）扣0.5分。最多扣1分。（2）全面預算管理。對年度預算主要指標與實際完成值差異過大的單位扣分。經營收入預算執行偏差超過15%扣0.5分，超過25%扣1分；利潤總額預算執行偏差超過20%扣0.5分，超過30%扣1分。（3）預算、決算及審計監督管理。對總公司批復預算、決算存在問題及審計監督提出問題，整改不到位的單位，每一事項扣0.5分，最多扣1分。附件3：任期考核指標說明一、國有資本保值增值率國有資本保值增值率，是指單位考核期末扣除客觀因素（由總公司核定）后的