東寨鎮上三壩村中藥材規范化種植及加工建設項目項目建議書東寨鎮上三壩村黨支部二O一二年三月二十日第一章總論一、項目提要1項目名稱東寨鎮上三壩村中藥材規范化種植及加工建設項目2建設地點、規模、期限及建設內容（1）建設地點項目區位于永昌縣東寨鎮上三壩村。東寨鎮上三壩村位于312國道南85公里處，因地處三干渠上游而得名，村委會駐地廟兒莊，全村轄6個村名小組，335戶，1383人。全村總耕地面積9000畝，人均可耕地面積65畝。全村以優質啤酒大麥、小麥種植為支柱產業，以發展舍飼養殖和勞務輸轉增加農民收入，2011年全村農民人均純收入6621元。（2）建設內容、規模1）建設中藥材規范化種植基地1000畝（其中甘草4000畝；黃芪6000畝），年產甘草噸，黃芪噸。2）建設中藥材初級加工廠1個，產品為黃芪、甘草等飲片。3）相關技術培訓及指導。（3）建設期限建設期2年（2012年5月2014年5月）。3、項目輻射范圍及帶動能力（1）項目輻射范圍本項目建設10000畝中藥材種植基地，采用“合作社基地農戶”的運行機制，項目建設地點位于東寨鎮上三壩村。（2）項目帶動能力10000畝中藥材種植基地，使全村335戶農民直接受益。二、中藥材試種植基本情況（一）種植情況2011年，在圣基中藥材種植專業合作社的帶動下，本村種植甘草2000畝，黃芪2000畝，總計種植4000畝，總產值20萬元。按照本村中藥材長遠發展規劃，計劃在三年時間內完成種植中藥材1萬畝,通過建立新型的農業產業化模式，與專業院校、科研院所的合作，打造集中藥材種植、收購、加工、經營為產業鏈的全新中藥經營模式，實現中藥產業的規范化、集約化。進而使中藥材生產成為本村繼洋蔥、洋芋之后又一農業支柱產業。（二）取得的經濟和社會效益種植中藥材產生的經濟和社會效益相當明顯。一是增加了本村農民的收入。種植中藥材每畝平均收入達7000元，種植一般農作物收入不足3000元，每畝新增收入4000元以上，概算2011年全村新增收入1000多萬元以上，人均增收2500元以上，經濟效益相當顯著。二是優化了產業結構，推動傳統農業向特色農業轉變。三是促進地區土地流轉，實現土地向集約化和規模化發展。農戶在自愿基礎上，按照追求經濟效益最大化的需求，在土地種植無風險且產出大幅度增加的情況之下自發將零碎的土地交由基地租種，實現了經濟收入最大化，從而也促進了本村土地向集約化和規模化發展進程。四是促進農業綜合開發。在土地向集約化和規模化發展過程中，對所種植土地的路、渠等水利設施建設進行了完善，同時，在促進退耕還林、林業產業、水土保持、生態環境建設方面都有一定的積極推進作用，并取得了較好的效果。五是農民不離土不離鄉，減少如出現的留守兒童等問題。六是種植所產生出的效應將會向周圍村鎮以及全縣各個鄉鎮輻射。三、綜合評價和論證結論1綜合評價上三壩村中藥材規范化種植及加工建設項目建設符合國家開發戰略，符合國家農業產業政策。項目依托特有的自然資源，以市場為導向，以增加農民收入為出發點和落腳點。項目以中藥材人工栽培為建設內容，采用龍頭企業與農戶簽訂土地承包或租用協議，提供種苗和技術服務，建設中藥材種植示范基地，并與農戶簽定最低保護價收購協議，使農戶利益受原料市場影響降至最低，同時最大限度保證公司獲得優質原料的運行機制，是對“合作社建基地、基地連農戶”運行機制的深化，項目建設10000畝中藥材種植基地，使約335戶農民直接受益。同時，項目建成后，具有較強的輻射性和示范帶動性。項目建設可切實調整農村種植和生產結構及農村經濟結構，使脫貧致富落到實處。2論證結論經過對本項目全面調查、分析和論證表明項目經濟可行、技術先進可行、土地落實、企業自有資金落實，已具備建設條件。同時項目生態與經濟效益兼備，社會效益顯著，項目可行。4、存在的問題與建議1種苗供應是項目成敗的關鍵，合作社應將其作為項目建設的重點，制定相關的技術和經營保障措施。2中藥原料基地建設實施GAP標準是中藥產業發展的趨勢和必然。建議龍頭企業在項目批準后聯合相關科研院所進行相關中藥材GAP指標體系和操作體系研究，最終制定出相關中藥材GAP貴州標準。3該項目為種植項目，投入大、生產周期長。因此，建議項目建設單位完善項目組織機構建設，加強項目招投標管理，制訂詳細實施計劃，加強工程質量和建設資金管理，提高投資效益和建設效果。4由于品種的引進示范、篩選和推廣力度不夠，目前的生產沒有解決科技推廣問題，良種良法跟不上。粗放經營方式突出，現代生產管理化程度低。受傳統生產方式的制約，項目區農業生產在很大程度上停留在原始粗放型生產上，同時，也因田間內部基礎設施較差，先進的農業、農機適用新技術得不到及時有效的推廣和運用，優質農產品生產因缺乏科學的管理和標準化生產技術而達不到預期效果，市場競爭能力極弱。項目區長期以來以大麥種植為主，在農業生產資料價格持續上漲的情況下，農民種糧基本無利可圖，農民精耕細作種植糧食的積極性得不到充分發揮。農業生態環境惡化，農作物病蟲害發生率日趨增高，農業抗御自然災害的能力減弱，農業生產風險加大，這同樣是項目區農業產業化開發不可忽視的障礙因素之一。針對項目區的主要制約因素，其治理的主要措施，一是實行綜合治理，集中連片規模開發；二是走科技創新之路，通過扶持大量引進優質適用的中藥材品種實行篩選、繁育和推廣，大力推廣農業綜合科技措施，在項目區逐步實現良種化、規范化、科學化中藥材生產模式；三是走可持續發展道路，進一步改善和保護農業生態環境，大力推廣中藥材病蟲害生物防治技術，發展無公害、無污染的綠色中藥材產品，把用地與養地結合起來，以求土地的永續利用；四是加強農業科技培訓，增加投入實行搞示范帶動，不斷提高勞動者素質，利用先進、適用科技和優良品種，促進推廣和普及。第二章項目背景及必要性一、項目建設背景中草藥是我國具有悠久歷史的傳統醫療藥品現代中成藥制藥原料，自古以來在人類救死扶傷中起到非常重要的作用。在現代生活及醫療中，中醫醫療仍然具有西醫藥不可替代的一面，特別是針對疑難雜癥、傳染性病毒疫病有獨特、明顯的預防和治療作用，其醫療效應是西醫藥無法可比的。中藥材產業是我國醫藥經濟中獨具特色的重要組成部分，也是國際醫藥，特別是植物藥、天然藥等的有機組成部分。近年來，中藥材產業呈現出強勁的發展趨勢。國際上崇尚自然，回歸自然成為潮流。工業的發展和全球生態環境的改變，使用天然藥物代替化學藥品已成為今后國際醫藥發展的趨勢，中藥的特色和優勢，受到人們的青睞。我國加入WTO后，國際社會對中藥的認識不斷提高，因此，中藥材產業的產值都在遞增，據統計中藥產業產值平均每年增長20，利潤和利稅平均每年增長20。但是我國的中草藥材主要來源于天然野生自然資源，很多寶貴的藥種由于人口不斷增長、生態受到破壞，加之多年來不斷的采挖，使野生中草藥材不斷減少，有的面臨瀕危處境，市場資源藥品供應已遠遠不能滿足人類的需要。但是由于受地方經濟困難的制約，良種及肥料的生產投入嚴重不足，加之中藥材科技措施還處于摸索階段，良種、科技推廣力度不夠，加上生長周期長，致使縣中藥材產業發展長期處于生產規模擴不大，產品出不來，供不應求的現象，形成了自給自足的封閉型生產格局。加之科技經費不足，生產種植不規范、產前投入不足，導致種植藥材產量不高或不能增收，嚴重影響了種植積極性，從而導致擴展基地困難重重，土地利用率極低，生產難以實現優化配置，嚴重阻礙了中藥材產業化進程。因此，實施中藥材產業發展生產基地建設，作為調整縣農業產業結構，實現農業資源優化配置意義重大，非常必要。在社會主義市場經濟體制基本形成，市場實行資源配置的基礎作用明顯增強，經濟面臨全球化和一體化的新形勢；尤其是在中國入世以后，農業和農產品將面臨著更大的沖擊和更激烈的市場競爭這樣一種歷史大背景下。因此，要適應社會主義市場經濟發展的要求，應以資源為依托，以市場為導向，加快縣農業領域的科技創新、提高農業和農產品的科技含量、大力發展特色農業，成為農業和農村經濟發展的必然選擇。二、項目建設的必要性及意義1項目建設的必要性目前，上三壩村中藥材由于面積產量規模小，遠遠不能適應市場對中藥材生產產品的需求。隨著人民生活水平的不斷提高，中藥材生產面臨新的形勢，以中藥材為原材料的中成藥品已上千種，藥材銷售市場看好，原材料嚴重不足，產品供不應求。為此，盡快建設規模型中藥材基地，依靠科技進步，優化品種結構，著力解決增加中藥材產前投入問題，提高本縣中藥材種植面積及種植水平，形成基地規模品牌優勢，提高市場占有率和競爭力，推進中藥材產業化進程，已是一個十分緊迫的課題。隨著經濟全球化步伐的加快，中國主要農產品市場將逐漸向世界開放，中成藥不僅在亞洲需求量大，近年也成為美洲、歐洲醫藥市場的熱銷品，這不僅給我們帶來享受國際農業分工與合作的良好機遇，也使我們面臨國際農產品激烈競爭的巨大挑戰。中藥材是中國的第一大優勢，發展中藥材，是我國實現中國祖傳醫療為全人類服務的經濟發展戰略。建設中藥材生產基地，對于提高農產品質量及科技含量，提高產量及質量使中藥材生產向無污染、無公害的綠色產業方向發展。2項目建設的意義（1）對調整農業產業結構和農村經濟結構的意義上三壩村經濟發展滯后，二、三產業發展緩慢，農業還停留在傳統的種植方式上，投入大、收入少、效益差，農民增收難度大。在農業產業化發展上，缺乏覆蓋面廣，影響大的龍頭企業，加之社會經濟相對落后，科技含量高的產業化項目推廣難度大。本項目以中藥材人工栽培為建設內容，以專業合作社為主體帶動廣大山農戶在耕地上人工栽培中藥材。因此，項目建設符合上三壩村的實際情況，可切實調整項目實施地的農業產業結構和農村經濟結構，并為區域內農業產業結構和農村經濟結構調整提供示范。（2）對增加農民收入的意義中藥材市場潛力巨大，通過項目實施，可極大增加土地的產出效益，達產后每畝地每年收益遠遠超過種植傳統大麥及小麥作物。對解決當地老百姓脫貧致富，鞏固生態工程建設成果有重要意義。（3）提高農業科技含量，增強龍頭企業的輻射帶動能力開發特色產業是縣委、縣政府發展農村經濟的重點之一。中藥材是具有重要生態與社會經濟價值的特色資源，開發前景廣闊，通過項目示范建設，可大大促進其開發。因此，充分發揮上三壩村土地資源豐富優勢，盡快建立上三壩村中藥材規范化種植基地，必將有利于提高農業科技含量和企業效益，培育壯大特色產業，增強輻射帶動能力。第三章建設條件一、資源條件東寨鎮上三壩村土地資源豐富，全村有耕地面積13000多畝，人均可耕地面積8畝，三、六社配有機井4眼，屬河灌與井灌混合區，水資源可滿足中藥材種植需求。2、交通運輸條件東寨鎮上三壩村位于312國道南85公里處，三干路豎穿其境，村社道路以全部硬化，交通便利。三、其他條件中藥材為藥用植物，對水、溫度、土壤、氣候等環境要求不高，既能在高寒山區輪歇地和瘠壤地正常生長，也可在一般耕地上栽培，人工規范化種植條件下藥材畝產穩定。中藥材種植效益明顯，投資回報率高，黃芪、甘草已在上三壩村試種成功，所以該項目易于被當地群眾接受和推廣。第四章市場分析與預測一、產品簡介黃芪（英文名稱MILKVETCHROOT）又稱黃耆，多年生草本，莖直立，上部有分枝。奇數羽狀復葉互生，小葉對；小葉片廣橢圓形或橢圓形，下面被柔毛；托葉披針形。總狀花序腋生；花萼鐘狀，密被短柔毛，具萼齒；花冠黃色，旗瓣長圓狀倒卵形，翼瓣及龍骨瓣均有長爪；雄蕊，二體；子房有長柄。莢果膜質，半卵圓形，無毛。花期月，果期月。生于向陽草地及山坡。主產內蒙古、山西及黑龍江；現廣為栽培。春、秋季采挖，除去泥土、須根及根頭，曬至六七成干，理直扎捆后曬干。古代黃芪入藥品種各異，產地亦不穩定，唐代以前以西北地區的產品為主，甘肅為最佳。黃芪為常用滋補中藥材，已有2000多年的應用歷史。味甘，微溫。功能主治補氣固表，托毒排膿，利尿，生肌。用于氣虛乏力、久瀉脫肛、自汗、水腫、子官脫垂、慢性腎炎蛋白尿、糖尿病、瘡口久不愈合。甘草（藥材名稱RADIXGLYCYRRHIZA），是一種補益中草藥，藥用部位是根及根莖，藥材性狀呈圓柱形，長25100CM，直徑0635CM。外皮松緊不一，表面紅棕色或灰棕色。根莖呈圓柱形，表面有芽痕，斷面中部有髓。具有顯著的縱皺紋、溝紋、皮孔及稀疏的細根痕。質堅實，斷面略顯纖維性，黃白色，粉性，形成層環明顯，射線放射狀，有的有裂隙。氣微味甜而特殊。功能主治清熱解毒，祛痰止咳、脘腹等。喜陽光充沛，日照長氣溫低的干燥氣候。甘草多生長在干旱、半干旱的荒漠草原、沙漠邊緣和黃土丘陵地帶。它適應性強，抗逆性強，是植物界抗干旱的能手，斗風沙的先鋒。二、市場需求隨著我國加入世貿組織和國家對中藥發展的重視，中醫藥將全面走向世界。目前，我國中成藥的產業規模越來越大，年銷售額已從1980年近10億元增加到現在的400多億元（約合50億美元），天然植物藥品是目前國際市場的熱點，年增長率超過10，到2010年，天然藥物和保健食品的貿易將突破2000億美元，中藥市場需求量大。我國人口占世界的五分之一，形成了一個巨大的市場群體。本項目產品均屬于中成藥制品中用量較大品種，其發展空間十分巨大。近十年來，各中藥材價格穩中有升。據專家預測，隨著我國加入WTO以及中醫藥被世界范圍內越來越多的人所接受，地道中藥材的需求量將以每年10的速度遞增。上述產品作為用量大且野生藥材產量下降的大宗藥材品種，其增長幅度將會高于平均水平，只要嚴格按照GAP標準生產出綠色、無公害、質量好的產品，進入國際市場的前景是廣闊的。三、生態改善本項目中藥材種植采用GAP標準生產技術，化肥用量少，農藥用量少且為低毒易分解低殘留品種，能有效避免土壤、水體、空氣污染，故該項目對實施地的生態保護有積極作用。四、經濟發展項目建成后與種植大麥比較，農民平均每畝地可增收1000元；基地建設解決了農村剩余勞動力，促進社會發展、繁榮與穩定；對當地農業產業結構調整具有較大的帶動作用，具有較好的社會效益。第五章項目建設方案一、建設任務和規模1建設的指導思想（1）根據市場需要，按照集約化、企業化、市場化、商品化的經營模式，定向建設基地。（2）加工廠要以現有條件為出發點，注意節約，因地制宜。（3）生產工藝的制定，不僅要注意先進性和實用性，并且還要同時企業考慮將來的發展，要求在功能和總平面布置上力求簡捷流暢。（4）扶持專業合作社，創造名牌產品，把中藥材產業建設成為有數量、有質量、有效益的新型產業。（5）將項目建設與增加農民收人緊密結合。（6）將項目與示范推廣，并輻射、帶動中藥材產業發展緊密結合。（7）社會效益，經濟效益和環境效益的統一，使之具有可持續性發展的潛力。2建設原則（1）基地建設原則1）基地要建設在立地條件好，適宜中藥材生長的地方。2）盡量集中連片建設，便于實現規模化、產業化經營與管理。3）基地要建在無公害的立地環境中。4）交通、供電、供水條件良好。（2）初加工廠建設原則1）設計中要廣泛采用與生產規模相適應的工藝技術。2）按照質量管理體系和國家執行標準進行設計。3）主要設備的選型以圍繞質量目標和經濟目標進行的原則。4）堅持“少投入，多產出”的原則。5）環保、消防、安全衛生設施，要貫徹“三同時”原則。3、建設規模（1）建成中藥材規范化種植基地1000畝。項目建設地點位上三壩村土地種植區。（2）建設中藥材飲片初級加工廠1個，廠址選擇原上三壩村小學。占地面積畝。二、項目規劃、布局1種植基地營建工程內容及技術方案（1）建設期限種植基地建設年限為2年。（2）種子及種苗需求量種植基地種子需求量詳見下表中藥材規范化種植基地種子需求量表表51項目名稱種植（經營）面積（畝）單位需種量（公斤/畝或株/畝）合計種子需求量（公斤或株）金銀花黨參半夏當歸（3）種苗組織和供應建設所用種子及種苗由公司無償提供給農戶。種苗為公司自有苗圃基地繁育提供。（4）種植、栽培技術方案（正文不敘述，技術附后）（5）產品方案種植基地產品黃芪、甘草等中藥材。產品流向為種植基地原料收購初加工廠銷售市場。產品產量預測據各藥材生長規律和栽種試驗的結果表明，甘草產量為公斤/畝；黃芪產量為公斤/畝。基地所產產品由合作社統一收購，合作社與農戶簽訂最低收購保護價。2初級加工廠建設方案（1）廠址選擇及布置原則項目初加工廠廠址選設在原上三壩村小學，占地畝，交通條件好，水、電供應方便，排污方便，地質條件好，主要原材料、輔料、燃料運輸進出方便。遠期生產線建設有余地，適宜建廠。廠區布置原則符合工藝流程，力求使生產作業線短捷、順暢。符合安全、衛生、防火、防爆及環保等設計規范的要求。滿足施工、生產、檢修、運輸及生產管理的要求。布置盡量緊湊，以減少占地面積。（2）建設內容初加工廠主要建設內容為生產廠房、倉庫、停車場、綠化及供配電、給排水、消防、綠化等公用及輔助工程，配套建設相應的質檢、分析設施等。（3）生產技術方案及工藝流程中藥材飲片按中國藥典和中藥飲片炮制規范組織生產，按GAP要求，規范甘草、黃芪等中藥材的生產、加工過程，進一步改善基地生產環境，提高藥材的種植加工水平，生產出符合GAP標準的中藥材來滿足市場需求。三、項目建設標準和具體建設內容1、建設標準嚴格遵循我國現行的有關設計規范和有關標準及規定，以經濟效益為中心，認真貫徹“技術先進，符合國情，經濟實用，著眼發展”的建設原則，精心設計、精心施工，做到總局布置合理，操作方便，管理科學，調度靈活，生產安全。2、項目具體建設內容（1）種植示范基地工程建設內容種植基地工程總規模10000畝，每年統一組織提供種子及種苗發放給種植農戶。種植基地種植費用、管護費用及采收費用由農戶自行解決，采收所得干藥材由合作社按保護價統一收購。3、技術推廣、示范和培訓及費用根據生產技術要求，技術推廣、示范和培訓分為如下兩個部分。（1）技術推廣引進各中藥材品種豐產栽培技術及持續利用技術，提高并穩定人工栽培中藥材的質量和產量。（2）示范和培訓對種植農戶進行管護和采收技術培訓，培訓人數600人次，時間每人累計不少于10小時。（3）費用技術推廣和培訓費用萬元。4、項目實施進度安排項目建設期，安排在2年內完成。2012年49月為項目準備階段，完成可行性報告報批和作業設計等準備工作并具體落實種植基地地塊；2012年10月2013年12月完成中藥材規范化種植基地10000畝種植工作，同時期內完成初加工廠的建設工作。5、項目運行管理1項目管理項目建成后，將獨立核算、自主經營。項目運營模式為采用“合作社基地農戶”的形式，具體為合作社提供優質種子及種苗給農戶，同時承擔培訓、提供技術等費用，農戶自行種植、管護、采收。農戶與合作社達成干藥材收購協議，產品統一由合作社進行收購，收購價實行最低保護價。公司通過對項目投入獲得優質原料，并通過加工統一標準、品牌集約化銷售獲得效益。2資金管理嚴格按照財務管理的規定，實行專款專用、專戶儲存，單獨建帳，不得擠占挪用、轉移、截留。資金支付嚴格按照計劃進行，堅持驗收制度，憑單據報帳，同時接受上級和國家財政等部門的監督檢查和審計部門審計。確保項目資金的合理使用。第七章投資估算與資金籌措一、項目投資估算1建設投資估算本項目屬于新建項目。投資估算是對市場需求，工藝技術方案，原材料及動力供應，建設條件，組織及勞動定員等因素充分分析研究后，在選擇最佳方案的基礎上進行的。建設投資估算內容包括種植基地營建工程、初加工廠建設工程及基礎設施建設工程等，還包括工程建設其他費用和預備費。估算總值為萬元。詳見“附表1”建設投資估算總值按構成分列如下1建設工程費萬元，占建設投資的；2設備購置及安裝工程費萬元，占建設投資的；3工程建設其他費用萬元，占建設投資的；4預備費萬元，占建設投資的。2建設期利息估算本項目的建設期為年，建設期借款萬元。根據資金來源渠道的不同，建設期借款利息估算為萬元。3流動資金本項目的流動資金按擴大指標法計算，根據經營期第1年銷售收入的估算，流動資金估算額為萬元，其中流動資金的由建設單位自籌解決。其余流動資金申請向商業銀行貸款，按利率計算利息。4總投資項目建設總投資建設投資建設期利息流動資金（萬元）本項目建設期為2年。生產期按9年計算，計算期為10年。三、各項取費標準1、原材料及燃料、動力費用按項目區市場現行價格計取。2、工資及福利費用定員人。（管理及技術人員人，生產工人人）工資按項目區平均工資標準元/月人計取，福利費用按工資的計算。3、固定資產折舊按平均年限法計算折舊，殘值率為5，年折舊額萬元（建、構筑物按30年折舊、機器設備按15年折舊）。4、無形資產及遞延資產按10年攤銷，年攤銷費為萬元。5、維護費用按每年萬元計取。（折舊費的40）。6、財務費用以生產經營期應計的借款利息加流動資金借款利息之和計算。7、銷售費用、管理費用分別按照銷售收入的20和15計取。8、其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費用、折舊費、攤銷費、維護費后的費用，為了簡化計算，按工資及福利費用的150計算。四、分析結果本項目年均總成本費用為萬元，其中固定成本為萬元，可變成本為萬元。年均經營成本為萬元。詳見“附表6”。本項目產品銷售價格是根據財務評價的定價原則，并分析了近幾年國內外的市場價格，預測到生產期初的價格。本項目產品定價為1金銀花元/噸；2黨參飲片元/噸；3半夏飲片元/噸；4當歸飲片元/噸。銷售收入年均估算值萬元。詳見“附表3”。五、年銷售稅金及附加年銷售稅金及附加按國家規定計取。本項目繳納產品增值稅，稅率為13。城市維護建設稅按增值稅的5計取，教育費附加按增值稅的3計取。本項目銷售稅金及附加估算值年均為萬元。詳見“附表3”。六、利潤總額及分配本項目年均利潤總額為萬元，所得稅按利潤總額的33計取。盈余公積金按稅后利潤的10計取。詳見“附表9”。七、財務分析根據以上指標測算，主要經濟指標如下（按年均計算）靜態評價指標經營收入萬元；利潤總額萬元；上繳稅金萬元；借貸償還期（詳見附表7）年；動態評價指標得稅后（詳見附表8）財務內部收益率（FIRR）財務凈現值（I12）萬元投資回收期（含建設期）年所得稅前（詳見附表8）財務內部收益率（FIRR）財務凈現值（I12）萬元投資回收期年比例指標投資利潤率投資利稅率償貸比八、資金償還能力分析項目借貸償還資金來源為未分配利潤、折舊、攤銷三部分。項目借貸償還期為年，可以滿足借款條件。財務分析曲線詳見下圖財務分析曲線圖05000100001500020000250003000035000123456789產品銷售收入銷售稅金及附加總成本費用利潤總額九、不確定性分析1盈虧平衡分析（BEP）生產能力利用率（N）計算結果表明，該項目只要達到設計能力的，企業就可保本。2敏感性分析本項目分別選擇建設投資、經營成本、銷售收入三個較為敏感的因素，做提高10和降低10單因素變化對內部收益率、投資回收期影響的敏感性分析表。表81財務敏感性分析表投資銷售收入經營成本序號項目基本方案1財務內部收益率2較基本方案增減3投資回收期（年）敏感性臨界分析取定建設投資、經營成本、經營收入三個因素，然后令其在初始值的基礎上按10的變化幅度變動。分別計算出相應的凈現值的變化情況，得出敏感性臨界分析表（見下表）。表82敏感性臨界分析表變化幅度項目10010平均1平均11建設投資2銷售收入3經營成本由上表可以看出，在各個變量因素變化率相同的情況下，產品價格下降幅度超過、經營成本上升、建設投資增加時，是各敏感因素產生對項目不利影響的臨界點。因此，要保證項目取得預期的財務效益，產品價格和運行成本是首要因素，同時，還必須控制建設投資。通過敏感性分析，說明項目抗風險能力受產品售價和經營成本影響較大，受建設投資影響較小，企業必須加強內部經營管理、降低成本、保證產品質量，才能保證項目效益目標實現。十、財務分析結論本項目建設完成后，稅后財務內部收益率為，投資回收期為年，投資利潤率為，投資利稅率為，超過行業基準水平。通過不確定性分析，本項目有一定的抗風險性能力，本項目投資方案合理，財務評價可行。綜上分析，本項目財務效益好，財務清償能力較強，因此可以說項目經濟合理，財務效益可行。但是通過不確定性分析可看出，產品價格降低或原材料價格提高時，會使項目效益大幅度下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定的風險，建議在實施過程中，應采取有效的措施注意防范風險。第九章環境影響評價一、環境影響在項目施工作業階段，如果某些技術措施或施工方法不當，將對環境產生不良影響。如整地不當，會造成新的水土流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發生；不合理施用化肥、農藥可能造成環境污染；頻繁的人為活動會對生物多樣性造成破壞；加工廠的建設會對周邊環境造成一定影響等，具體如下。1整地對水土流失的影響不同的整地方式，對地表破壞程度不同，因而水土流失情況也不一樣。根據觀測認為，全墾整地水土流失較塊狀整地嚴重。2施用化肥、農藥對環境影響基地，特別是藥用植物在管撫中常施用一些化肥、農藥。化肥、農藥施用過多，往往造成土壤板結，結構改變，從而影響地下及地表的小環境；對土壤中蟲類和微生物的種類和數量可能會減少，嚴重時甚至對野生動植物的繁育生長都有危害。如菌類不能生長，鳥類難于生存，生物多樣性減少。3對野生動物棲息環境的影響開墾種植，植被演替，改變了區域內的生物多樣性。當人工栽培植物形成后，地被物會逐漸增加，部分野生動物可能返回，但大多數動物可能會遷逃，銷聲匿跡。4加工廠對環境影響初加工廠在生產工藝中有少量生產廢水產生，同時衛生間會有一定量的生活污水排放；在生產中有一些噪音產生。二、環境保護措施及評價針對種植基地建設及初加工廠建設對周圍環境產生的影響和后果，采取以下環境保護措施，并做出相應評價。1整地技術措施整地時，首先應注意造林整地的方式。在臺地和緩坡地帶可以開帶狀塊地，坡度較大的地段采用沿等高線開地，以減少水土流失。整地時如遇林地清理，對原有大樹以及其它有價值的林木應予保留。全面整地只允許在15以下緩坡進行；1624坡地需全面整地時，必須每隔100米距離保留3米寬的原生植被帶；25以上陡坡不能采用全面整地應按作業設計進行。不管何種整地方式，都要盡量保留不影響種植的原生植被。整地按此技術措施和作業設計進行，且本項目種植模式大都為“林下種植”的人工生態群落，因此對地表的破壞程度不大。2施肥（藥）技術措施本項目按藥用植物要求種植中藥材，對化肥、農藥的施用有嚴格的規定。因此，在生產中，對土壤、地表和地下水以及野生動植物繁育生長的影響極小。3加工廠環境保護措施（1）環境保護標準1）環境空氣質量標準CB309696二級標準。2）城市區域環境噪聲標準CBMM93二類標準。3）工業企業設計衛生標準TJM3679標準。4）污水綜合排放標準CB89781996級標準。5）工業企業廠界噪聲標準GBI23489011類。6）大氣污染綜合排放標準GBI629796二級標準。（2）綜合利用與治理方案1）廢水加工廠廢水主要為清洗原材料使用后的廢水及生活污水，因此設計采用污水處理工藝污水預沉池調節池水解池排放，經處理后的污水達污水綜合排放標準CB89781996表4一級標準CODCR150MG/L，BOD5，300MG/L，SS15OMG/L，PH69排入廠外。2）廢渣的處理項目產生的廢渣經處理可用作肥料。3）噪聲控制與治理噪聲主要是振動噪聲和機械設備固有噪聲，其治理方案是在設備上設置緩沖器，在設備基座與基礎之間設橡膠隔振墊，在管道連接上設置橡膠減振補償器，并選用低噪聲設備；在建筑上采用隔音吸聲設計和設置隔音間，使噪聲降至噪聲衛生標準和廠界噪聲標準以下。（3）環境保護本項目將按國家環保法，本著“三廢治理與建設工程三同時”的原則，對“三廢”采取必要治理措施。（4）環境影響評價結論通過環境保護措施的實施，本項目無論是對水環境、大氣環境和噪聲環境，在建設和投產后，都不會對擬建廠址周圍環境造成不良影響，從環保的角度評價，項目是可行的。第十章結論與建議一、研究結論積極發展有特色的優勢產業，是國家實施西部大開發戰略的重要內容，該項目建設符合國家開發戰略，符合國家農業產業政策。項目依托務川自治縣的地理位置、氣候條件和產業政策，以市場為導向，以科技為支撐，以增加山區農民收入為出發點和落腳點。項目依托的技術成果具有顯著的先進性、實用性，已具備產業化技術基礎，項目建設地點是我國中藥材傳統栽培中心區，產業優勢比較明顯、開發潛力大。項目以中藥材人工繁殖及栽培為建設內容，以中藥材人工繁殖及栽培示范為出發點和歸宿，具有較強的輻射性和示范帶動性。項目采用公司統一組織采購種苗、種子，按核定的種植農戶、面積發放種苗、種子，下派技術指導人員，完成規模性、規范化中藥材種植基地建設，并簽訂最低保護價收購合同，使農戶利益受原料市場影響降至最低，同時最大限度保證公司獲得優質原料的運行機制，是對“公司基地農戶”的運行機制的深化。項目建設可切實調整農村種植和生產結構及農村經濟結構，使脫貧致富落到實處，成為項目區農村經濟發展新的增長點。實施該項目符合國家農業產業政策，符合當地經濟發展方向。項目技術規范，產品市場前景廣闊。項目投資少、見效快、回報高、風險小，具有良好的經濟效益、社會效益和環境效益，對增加農民收入和調整農業產業結構有著十分重要的意義。通過本項目的實施，項目45000畝規范化種植基地覆蓋約10000戶山區農民（按戶均5畝），每戶山區農民每年通過種植、管護、采收平均可收入元，扣除土地及勞動力機會成本，山區每畝土地每年可增收元以上。通過項目建設，恢復或增加了人工林生態系統的群落，從而增加了涵養水分和保持水土的能力，生態效益明顯。財務分析表明，項目稅后財務內部收益率大于基準收益率12，財務凈現值萬元大于零，投資回收期年小于1/2項目計算期，貸款償還期年（含建設期2年）。投資利潤率為，投資利稅率為，超過行業基準水平，項目投資方案合理，財務分析可行。經對本項目全面調查、分析和論證表明項目經濟可行、技術先進可行、環保可行、土地落實、企業自有資金落實，已具備建設條件。同時項目生態與經濟效益兼備，社會效益顯著，項目可行。二、建議1本項目效益顯著，示范輻射作用范圍廣，建議有關部門盡快立項支持。根據務川自治縣農業產業化程度低，經濟發展落后的實際，在政策上給予優惠，建設資金上給予扶持，使項目盡快建成實施。2建議項目建設單位落實地方自籌資金，完善項目組織機構建設，加強項目招投標管理，制訂詳細實施計劃，加強工程質量和建設資金管理，提高投資效益和建設效果。內部資料，請勿外傳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