許昌縣農村信用社信貸業務基礎知識培訓業務管理部：胡亞偉2012年5月16日,一、信貸業務概況：,信貸業務：農村信用社對客戶提供的各類信用的總稱，包括貸款、承兌、貼現、拆借、擔保、透支等表內外業務。目前，我聯社所開展的信貸業務主要有：1.貸款。主要包括：自然人貸款（包括農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款）、企業貸款。2.承兌（目前，該項業務暫停辦理）,二、貸款和承兌的概念：,貸款：農村信用社根據客戶申請，對其自主提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。銀行承兌匯票（承兌）：是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的商業匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。,三、貸款的種類：,1.按貸款的期限分類：短期貸款：貸款期限在1年以內（含1年）的貸款。中期貸款：貸款期限在1年以上（不含1年）五年以下（含5年）的貸款。長期貸款：貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。,三、貸款的種類：,2.按貸款的保證性分類：信用貸款：以借款人的信譽發放的貸款。擔保貸款：由借款人或第三方依法提供擔保而發放的貸款。擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質押貸款。其中：保證貸款：按中華人民共和國擔保法規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款。抵押貸款：按中華人民共和國擔保法規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款質押貸款：按中華人民共和國擔保法規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。票據貼現：貸款人以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款。,三、貸款的種類：,3.按貸款的對象分類：自然人貸款：對自然人發放的用于生產經營活動和個人消費的貸款。企業貸款：對各類企業發放的用于生產經營活動的貸款。,三、貸款的種類：,4.按貸款投放的領域分類：農村農業貸款：信用社投放在農業生產領域的貸款。農村工業貸款：信用社投放在工業生產領域的貸款。農村商業貸款：信用社投放在商業流通領域的貸款。農村其他行業貸款：信用社投放在除以上領域以外的其他領域的貸款。,三、貸款的種類：,5.按貸款償還方式分類：一次性償還貸款：貸款到期時，一次性償還本金的貸款。利息可以分期償還或還本時一次償還。分次償還貸款：按約定的期限分次償還本金的貸款。一般每償還期的數額相等，可按月、季、半年或按年分期償還。,三、貸款的種類：,6.按貸款的經營方式分類：自營貸款：貸款人以合法的方式籌集的資金自主發放的貸款。其風險由貸款人承擔，并由貸款人收取本息。委托貸款：由政府部門、企事業單位和個人等委托人提供資金，由貸款人（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等而代理發放、監督使用并協助收回的貸款。其風險由委托人承擔，貸款人（受托人）收取手續費，不得代墊資金。,三、貸款的種類：,7.按貸款的風險程度分類（五級分類）：正常貸款：債務人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務人不能按時足額償還債務。其基本特征就是“一切正?！薄ｊP注貸款：盡管債務人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。其基本特征就是“潛在缺陷”。次級貸款：借款人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。其基本特征就是“缺陷明顯，可能損失”。預計損失率不超過35%的信貸資產。,三、貸款的種類：,可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。其基本特征就是“肯定損失”。預計損失率在35%-85%之間的信貸資產。損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。其基本特征就是“損失嚴重”。預計損失率在85%以上的信貸資產?！罢ＹJ款”和“關注貸款”屬于正常類貸款；“次級貸款”、“可疑貸款”、“損失貸款”屬于不良貸款。,三、貸款的種類：,8.按貸款逾期程度分類（四級分類）：正常貸款：通俗地講，貸款未到借款合同約定的到期日（含展期后到期日）的貸款。逾期貸款：按借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款。呆滯貸款：逾期（含展期后到期）2年以上仍未歸還的貸款。呆賬貸款：按借款人的清償能力或法律規定，確認無法收回的貸款。除“正常貸款”外，“逾期貸款”、“呆滯貸款”、“呆賬貸款”屬于不良貸款。,三、貸款的種類：,貸款的種類并不僅僅指以上幾種分類，還有其他一些，比如說：流動資金貸款、固定資產貸款、房地產貸款、社團貸款、汽車按揭貸款、住房按揭貸款等許多種類。,四、信貸業務管理組織體系：,（一）實行審貸分離制度。在辦理信貸業務過程中，將調查、審查、審批、經營管理等環節的工作職責進行了分解，由不同經營層次和不同部門承擔，各負其責，實現其相互制約和支持。（二）聯社按照“分工合理，職責明確，橫向制衡，協調發展”的原則，分別設立有客戶拓展部門、信貸管理部門和風險管理部門?？蛻敉卣共块T是負責客戶業務的拓展、信貸業務調查和發生后的管理、客戶營銷的職能部門。信貸管理部門是制訂信貸制度、統一信貸管理和審批轄內信用社信貸業務的職能部門。風險管理部門是負責風險管理和控制的職能部門。,四、信貸業務管理組織體系：,（三）實行信貸審查、審批制度。1.信貸管理部門負責審批權限內的信貸業務，對不同客戶對象、不同種類的信貸業務進行統一管理。2.貸款管理委員會（簡稱“貸管會”，下同）是聯社信貸業務決策的議事機構，審議須經貸管會審議的信貸事項，對有權審批人進行制約以及智力支持。貸管會由信貸相關部門負責人和具有評審能力的人員組成。我聯社貸管會的組成：聯社主任、聯社主管業務的副主任、聯社主管財務的副主任和業務管理部、稽核監察部、財務會計部、信息科技部等5個職能部門的負責人組成。此外，根據實際需要，還讓具有貸款管理或評審能力的人員列席。在審議信貸業務時，采取實名制投票表決，聯社主任和列席人員不參與投票表決，但是聯社主任具有一票否決權）,四、信貸業務管理組織體系：,（四）實行信貸業務授權管理制度。聯社對信用社實行逐級有限授權，縣聯社主任、聯社業務副主任、業務管理部負責人和信用社主任在授權范圍內，對發生的信貸業務負全部責任。（五）實行主責任人、經辦責任人制度。在信貸業務辦理過程中，調查、審查、審批、經營管理各環節的有權決定人為主責任人，具體承辦的信貸人員（客戶經理）為經辦責任人，承擔各自的責任。（六）實行信貸業務審批（咨詢）和備案制度。對上級管理部門要求審批（咨詢）和備案的信貸業務要按照規定進行審批（咨詢）和備案。,五、辦理貸款的基本程序：,客戶申請受理調查評級審查審議審批（咨詢）簽訂合同提供信用信貸業務發生后的管理信用收回。,五、辦理貸款的基本程序：客戶申請,客戶由于生產、經營等原因致使資金短缺時，向客戶拓展部門提出信貸業務申請，其主要內容包括：客戶基本情況、申請的信用品種、金額、期限、用途、擔保方式、還款來源及方式等。（一）客戶對象和基本條件客戶應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶、或具有中華人民共和國國籍、在農村信用社服務轄區內有固定住所、本地區居民常住戶口、具有完全民事行為能力和貸款償還能力的自然人。在同等條件下，對社員實行貸款優先、利率優惠。,五、辦理貸款的基本程序：客戶申請,企業客戶申請信貸業務應當具備以下基本條件：1.從事的經營活動合規合法，符合國家產業政策和社會發展規劃要求；2.有穩定的經濟收入和良好的信用記錄，能按期償還本息；原應付利息和到期信用已清償；3.在農村信用社開立基本賬戶或一般賬戶，自愿接受農村信用社信貸監督和結算監督；4.有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資符合國家有關規定比例；實行公司制的企業法人申請信用必須符合公司章程，或具有董事會授權或決議；5.須持有人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡，以及技術監督部門頒發的組織機構代碼；,五、辦理貸款的基本程序：客戶申請,6.除不需要經工商行政管理機關核準登記的事業法人外，應當經過工商行政管理機關辦理營業執照年檢手續以及稅務部門頒發的稅務登記證。特殊行業須持有有權機關頒發的營業許可證；7.不符合信用方式的，應提供符合規定條件的擔保；8.需有符合規定比例的資本金或規定比例的資產負債率；9.申請票據貼現，必須持有合法真實有效的票據。在辦在信貸業務時，任何人不得違背和降低上述基本條件提供信用。,五、辦理貸款的基本程序：客戶申請,自然人客戶申請信貸業務應當具備以下基本條件：1.具有中華人民共和國國籍，身體健康，具有完全民事行為能力的自然人，年齡在18-60周歲。申請抵質押貸款的自然人年齡上限可適當放寬。2.從事的經營活動合法合規，符合國家產業政策和地方發展規劃要求，有一定的自有資金。3.消費貸款的用途正當、合理，且有可靠的還款資金來源。,五、辦理貸款的基本程序：客戶申請,4.有穩定的經濟收入，社會信譽良好，能按期還本付息。5.借款人住所或經營場所在申請貸款的信用社的服務轄區內。6.借款人在貸款社開立銀行卡或個人結算賬戶，并自愿接受信貸監督和結算監督。7.各貸款社根據實際情況要求其具備的其他條件。在辦在信貸業務時，任何人不得違背和降低上述基本條件提供信用。,五、辦理貸款的基本程序：受理,客戶拓展部門負責接受信貸業務的申請，對客戶的基本情況及項目可行性進行初步調查，認定客戶是否具備發放信貸業務的條件，并根據初步認定和聯社資金規模等情況，決定是否受理信貸業務申請。客戶申請辦理信貸業務需提供以下基本資料原件或復印件：（一）法人客戶申請辦理信貸業務需提供的資料：1、企（事）業法人營業執照、法定代表人身份有效證明或法定代表人授權的委托書；2、有權部門批準的企（事）業章程或合資、合作的合同或協議，驗資證明；3、人民銀行頒發并經年審的貸款卡；,五、辦理貸款的基本程序：受理,4、技術監督部門頒發的組織機構代碼；5、實行公司制的企業法人辦理信貸業務需提供公司章程，公司章程對法定代表人辦理信貸業務有限制的，須提供董事會同意的決議或授權書；6、特殊行業的企業還須提供有權批準部門頒發的特殊行業生產經營許可證、所經營項目的合法合規證明、企業資質等級證書等；7、上年度財務報表和近期財務報表，有條件的要經會計師事務所審計；,五、辦理貸款的基本程序：受理,8、新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字式樣；9、保證擔保貸款還需提供保證人基本情況（同1-7項的內容）和同意擔保的證明；10、抵（質）押擔保貸款必須提供抵（質）押物清單和有權處分人同意抵押、質押的書面承諾；11、房地產開發應提供有效的建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、國有土地使用證、建設工程施（開）工許可證、銷（預）售許可證。12、根據信貸業務品種、信用方式需提供的其他資料。,五、辦理貸款的基本程序：受理,（二）自然人客戶申請辦理信貸業務需提供的資料：1.借款人（或擔保人）有效身份證明；2.借款人（或擔保人）個人及家庭收入、資產證明；3.助學貸款還需提供學生證或入學通知書（目前，我聯社未開展此項業務）；4.擔保貸款還需提供書面擔保材料，如抵（質）押物清單和有權處分人同意抵（質）押證明；5.根據信貸業務品種、信用方式需提供的其他資料。,五、辦理貸款的基本程序：調查,客戶拓展部門是信貸業務的調查部門?？蛻敉卣共块T負責對客戶情況進行調查核實，并承擔調查失誤和評估失準的責任?？蛻敉卣共块T負責對客戶基本情況及項目可行性進行調查，并對客戶填制的制式申請（或書面申請）、提交的相關資料進行登記，指派有關人員進行信貸業務調查。尤其是對新客戶和增量信貸業務，必須指派2名或2名以上客戶拓展部門人員參與調查。,五、辦理貸款的基本程序：調查-法人客戶,一、法人客戶調查的主要內容：（一）客戶拓展部門對客戶提供資料的完整性、真實性、有效性進行調查核實，對提供的復印件應與原件核對相符，并在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣，并由取證人簽字負責。1.查驗客戶提供的企業法人營業執照或有效居留的身份證明是否真實、有效，法人營業執照是否按規定辦理年檢手續；查詢法人營業執照是否被吊銷、注銷、聲明作廢，內容是否發生變更等。2.查驗客戶法定代表人和授權委托人的簽章是否真實、有效。3.查驗客戶填制的信貸業務申請書的內容是否齊全、完整，客戶的住所地址和聯系電話是否詳細真實。,五、辦理貸款的基本程序：調查-法人客戶,（二）調查客戶信用及有關人員品行狀況。1.查詢中國人民銀行企業信息征信系統及河南省農村信用社綜合信貸管理系統。了解客戶目前借款、其他負債和提供擔保情況；查驗貸款卡反映的貸款金額與財務報表反映的是否一致，是否有不良信用記錄；是否為多頭貸款、跨區貸款；對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等。2.調查了解客戶法定代表人、董事長、總經理及財務部、銷售部等主要部門負責人的品行、經營管理能力和業績，是否有個人不良記錄等，有條件的地方應查詢個人信息征信系統。,五、辦理貸款的基本程序：調查-法人客戶,（三）客戶拓展部門對企（事）業法人、其他經濟組織及其擔保人的資產狀況、生產經營狀況和市場情況進行調查，分析信貸需求和還款方案。1.進入客戶及其擔保人單位，查閱其資產負債表、損益表、現金流量表等賬表，對客戶的資產、負債、所有者權益、收入、成本、利潤等情況進行分析，并進行“賬賬、賬表、賬實”等核對。2.調查客戶及其擔保人生產經營是否合法、正常，是否超出規定的經營范圍；重點調查分析生產經營的主要產品的技術含量、市場占有率及市場趨勢等情況。,五、辦理貸款的基本程序：調查-法人客戶,3.調查分析信貸需求的原因。4.調查分析信貸用途的合法性。5.查驗商品交易的真實性，分析商品交易的必要性。6.調查分析還款來源和還款時間。,五、辦理貸款的基本程序：調查-法人客戶,二、法人客戶調查報告撰寫的主要內容：（一）客戶基本情況及主體資格；（二）財務狀況、經營效益及市場分析；（三）擔保情況和信貸風險評價；（四）客戶的資信評級狀況及本次信貸業務的綜合效益分析；（五）結論。是否同意辦理此項信貸業務；對信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和限制性條款等提出初步意見。,五、辦理貸款的基本程序：調查-自然人客戶,一、自然人客戶調查的主要內容：對自然人信貸業務，客戶拓展部門應查詢中國人民銀行個人信息征信系統，調查分析個人客戶及其家庭的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定，是否具有持續償還貸款本息的能力；提供擔保的，還要對擔保人的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定等情況進行調查。,五、辦理貸款的基本程序：調查-自然人客戶,二、自然人客戶調查報告撰寫的主要內容：1.申請人的基本情況；2.申請信貸業務的用途；3.擔保情況；4.收入來源；5.還款來源；6.結論。對是否同意辦理此項信貸業務提出初步意見。,五、辦理貸款的基本程序：調查-明確責任和資料傳遞,調查經辦人和調查主責任人簽字后，填制信貸資料交接清單，連同上述全部信貸資料移交信貸管理部門和風險管理部門審查、審批，并辦理信貸資料交接、登記手續。,五、辦理貸款的基本程序：調查-客戶評級,客戶信用等級評定的概念：是指通過對客戶基本條件進行信用分析，按照統一的財務與非財務指標及標準，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經營及發展能力、生產條件等方面，對客戶進行綜合評價和信用等級確定。它是農村信用社信貸管理的基礎性工作，是貸款調查的重要組成部分。評定結果是農村信用社客戶準入退出、信貸風險審查、授權授信管理的重要依據?？蛻粜庞玫燃壴u定的方法和原則：采取定量分析與定性分析相結合的方法，遵循統一標準、嚴格程序、分級管理、動態調整的原則。,五、辦理貸款的基本程序：調查-客戶評級,評級的目的：是為信貸管理部門（崗）在對客戶授信時提供授信依據，確保準確授信，規避信貸風險。等級評定的對象：是指與農村信用社已建立或愿意建立借貸關系的企業客戶、自然人客戶。評級工作的流程：調查分析、報表審核、信用社信貸管理部門（崗）初評等級、縣聯社信貸管理部門（崗）等級。（實際業務中，自然人客戶的信用等級由各基層社直接評定，不需要聯社評定；企業客戶先由信貸管理部門（崗）初評，再由聯社初評崗、審查崗、審批崗等逐級評定,五、辦理貸款的基本程序：調查-客戶評級,客戶信用等級評定需具備的資料：一、企業客戶信用等級評定需上報近三年的財務報表（年報）和近期月報及其他資料。具體如下：1.企業申請評級報告；2.資產負債表；3.利潤表；4.現金流量表；5.利潤分配表；6.損益表；,五、辦理貸款的基本程序：調查-客戶評級,7.法人營業執照（或營業執照）副本復印件；8.稅務登記證副本復印件；9.組織機構代碼證復印件；10.法人代表任職資格證復印件；11.法人代表身份證復印件；12.企業董事會決議；13.企業法人授權書；14.其它需上報的材料。根據以上指標，通過計算，評出AAA、AA、A、B、C等5個等級。,五、辦理貸款的基本程序：調查-客戶評級,信用等級核心定義：AAA級(實力雄厚，風險很小)：生產經營符合國家產業政策，管理層素質高，各類信用記錄為滿分；負債遠低于行業標準水平，經營性現金凈流量充足；違約風險較小，發展前景很好。AA級(實力較強，風險較低)：生產經營符合國家產業政策，管理層素質較好，各類信用記錄為滿分；負債接近行業標準水平，現金流量較充足，具有較強償債能力；違約風險較低，發展前景良好。,五、辦理貸款的基本程序：調查-客戶評級,A級(實力中下，風險趨升)：生產經營符合國家產業政策，管理層素質一般，信用記錄較好；經營實力中下，應付較大風險能力明顯不足，現金流量基本能夠保證；經營和財務風險的影響增強；違約風險趨升，發展前景一般。B級(實力不足，風險關注)：生產經營符合國家產業政策，管理層素質一般，經營和財務管理存在一定缺陷；信用記錄一般，有違約情況出現；經營和財務實力弱化，負債率居高不下，現金流量偏緊；經營和財務風險的影響顯著增強，償債能力明顯削弱，發展前景較差；違約風險加大，有潛在損失的可能。,五、辦理貸款的基本程序：調查-客戶評級,C級(實力衰弱，風險可疑)：管理層難以改變經營困境，經營和財務管理存在重大缺陷，有重大違約行為；經營實力和財務實力嚴重削弱，現金流量衰減；經營或財務風險非常嚴重，償債能力嚴重損害，不具備發展前景，有違約損失風險。B級、C級兩級的客戶屬于淘汰客戶，我們不予提供信貸支持。,五、辦理貸款的基本程序：調查-客戶評級,二、自然人客戶信用等級評定只需根據以下幾個條件評定：客戶生產經營情況（如：業務技術、產品銷售等方面）；客戶財務信息（如：自有資金、對外借款和擔保情況等方面）；客戶信用記錄（如：信譽程度、有無不良記錄等方面）。根據以上幾個方面，通過對客戶的綜合了解，評定出：優秀、良好、一般等3個等級?？蛻粜庞玫燃墳椤耙话恪钡目蛻?，屬于淘汰客戶，我們不予提供信貸支持。,五、辦理貸款的基本程序：調查-錄入系統,根據信貸管理系統要求，將調查的資料錄入信貸管理系統。信貸員錄入搜集的資料提交審查基層社貸管組成員審批基層社主任審批,五、辦理貸款的基本程序：審查,信貸管理部門和風險管理部門是信貸業務的審查部門，對客戶或基層社移交的客戶資料和信貸調查資料（以下簡稱信貸資料）進行審查。,五、辦理貸款的基本程序：審查-信貸管理部門,一、信貸管理部門對客戶拓展部門或基層社移交的信貸資料與信貸資料交接清單進行逐一核對并確認無誤后，重點審查以下內容。（一）基本要素審查：1.客戶及擔保人有關資料是否齊備；2.信貸業務內部運作資料是否齊全。（二）主體資格審查：1.客戶及擔保人主體資格、法定代表人有關證明材料是否符合規定；2.客戶及擔保人組織機構是否合理，產權關系是否明晰；3.客戶及擔保人、法定代表人、主要部門負責人有無不良記錄。,五、辦理貸款的基本程序：審查-信貸管理部門,（三）信貸政策審查：1.信貸用途是否合規合法，是否符合國家宏觀經濟政策及有關產業政策；2.信貸用途、期限、方式、利率或費率等是否符合農村信用社信貸政策。（四）提出審查結論和有關限制性條款。,五、辦理貸款的基本程序：審查-信貸管理部門,二、撰寫審查報告：（一）客戶（含項目）基本情況：1.客戶基本情況；2.項目背景及基本情況；3.客戶現有信用及與農信社合作情況。（二）客戶財務狀況、生產經營管理和市場評價（含項目效益評價）：1.客戶財務狀況評價；2.生產經營管理情況評價；3.產品市場評價；4.效益評價。（三）審查結論。提出明確的審查意見，包括客戶信用等級以及信貸業務的種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式和限制性條款等。,五、辦理貸款的基本程序：審查-風險管理部門,（一）審查核定客戶拓展部門（崗）測定的客戶信用等級、信貸額度；（二）分析、揭示客戶的財務風險、經營管理風險、市場風險等；（三）提出風險防范措施；（四）提出審查結論和有關限制性條款。,五、辦理貸款的基本程序：審查-明確責任和資料傳遞,審查結束后，風險管理部門和信貸管理部門提出審查意見，及時撰寫審查報告，填制信貸業務審查表。信貸審查經辦人和主責任人在審查報告上簽字，連同有關資料提交評審會審議。信貸管理部門對客戶拓展部門移送的信貸資料不全、調查內容不完整、不清晰的信貸業務，可要求客戶拓展部門補充完善；對不符合國家產業政策、信貸政策的信貸業務，經有權審批人批準后，可不再提交評審會審議，直接將材料退回客戶拓展部門，并做好記錄。,五、辦理貸款的基本程序：審議和審批,一、評審會辦公室收到信貸管理部門移交的審查資料后，應及時登記，對內部運作資料的完整性進行審核。審核合格后，提前將材料發送給評審會委員。二、根據評審會工作規則要求，在主任委員或授權的副主任委員主持下，評審會對信貸業務進行審議，審議的主要內容：（一）信貸業務是否合法合規，是否符合國家產業政策、信貸政策；（二）信貸業務定價及其帶來的綜合效益，包括存款、結算、收益、結售匯業務等；（三）信貸業務的風險和防范措施；（四）根據信貸業務特點，需審議的其它內容。,五、辦理貸款的基本程序：審議和審批,三、評審會辦公室應對審議過程進行記錄，并在委員（成員）投票表決后，根據評審會記錄和表決結果，形成評審會會議紀要，同時，填制評審會決議表。評審會表決，采用記名或無記名方式進行。評審會會議紀要的內容包括會議召開的時間、地點、參加人員、審議事項（信貸業務概況、風險和不確定因素揭示）、審議結果等。四、對授權范圍內的信貸業務，經評審會審議，信貸管理部門（崗）起草文件，由有權審批人簽批后，通知有關部門具體辦理信貸業務發放手續。批復文件要明確信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式、限制性條款及信貸管理措施等。五、對超授權范圍的信貸業務，按照省聯社有關制度執行。,五、辦理貸款的基本程序：與客戶簽訂合同,一、所有信貸業務都必須簽訂合同，內容包括：信用種類、幣種、用途、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式、合同雙方的權利、義務等內容。二、客戶拓展部門是農信社對外簽訂信貸業務合同的經辦部門，信貸業務合同必須經有權簽字人或授權簽字人簽署后才能生效。三、信貸業務合同必須按規定使用統一制式合同文本。（對情況特殊的信貸業務，在不違背制式合同文本基本要求的基礎上，合同雙方可以在協商一致的前提下簽訂信貸業務合同。非制式合同文本需風險管理部門審查）。四、信貸業務合同由信貸業務合同和擔保合同組成，信貸業務合同是主合同，擔保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。注意：在簽訂合同之前，必須事先把貸前條件落實后方可簽訂合同），,五、辦理貸款的基本程序：與客戶簽訂合同,五、信貸業務合同和擔保合同的填寫和簽章應符合下列要求：（一）合同必須使用鋼筆書寫或打印，內容填制必須完整，正副文本的內容必須一致，不得涂改；（二）信貸業務合同的信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式和擔保合同應與信貸業務審批的內容一致；（三）客戶拓展部門經辦人必須當場監督客戶、保證人、抵押人、質押人的法定代表人或授權委托人在合同文本上簽字、蓋章，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、有效。若擔保人為自然人應由其財產共有人簽字蓋章。,五、辦理貸款的基本程序：與客戶簽訂合同,六、客戶拓展部門對信貸業務合同進行統一編號，并按照合同編號的順序依次登記在信貸業務合同登記簿，客戶拓展部門應將統一編制的信貸業務合同號填入信貸業務合同和擔保合同。主從合同的編號必須相互銜接。,五、辦理貸款的基本程序：與客戶簽訂合同,七、客戶拓展部門填制上述合同后，交有權簽字人審查、簽章。主要審查以下內容：（一）合同文本的使用是否恰當；（二）合同填制的內容是否符合要求，主從合同的編號是否銜接；（三）合同的補充條款是否合法合規,是否符合制式合同文本的基本條款；（四）客戶、保證人、抵押人、質押人的法定代表人或授權委托人是否在合同文本上簽字、蓋章。,五、辦理貸款的基本程序：與客戶簽訂合同,客戶拓展部門應區別不同擔保方式，與客戶、抵押人或質押人共同辦理以下事宜：（一）以抵押、質押擔保的要到相關的房地產、車輛、海關、工商行政等有權登記的職能部門或證券登記管理部門辦理抵押、質押登記手續，并將他項權證入庫保管；（二）以存單、國債、債券、保單、股票等質押的權利憑證應辦理止付手續；（三）質押擔保的質物交接應填制“質物交接清單”，客戶拓展部門要與出質人共同簽章辦理質物交接手續。,五、辦理貸款的基本程序：提供信用,一、客戶拓展部門應按照信貸合同的生效時間辦理信貸業務發放手續。（一）保證擔保的信貸業務合同自簽訂信貸業務合同和擔保合同之日起生效，按信貸業務合同約定用款計劃的日期使用信用。（二）抵押擔保的信貸業務合同自簽訂信貸業務合同和抵押合同并辦妥抵押登記之日起生效，按信貸業務合同約定用款計劃的日期使用信用。（三）質押擔保的信貸業務合同自簽訂信貸業務合同和質押合同并辦妥質物移交手續之日起生效，按信貸業務合同約定用款計劃的日期使用信用。,五、辦理貸款的基本程序：提供信用,二、客戶拓展部門應依據信貸業務合同約定的用款計劃，一次或分次填制一式五聯的借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：（一）填制的借款人名稱、借款金額、還款日期、借款利率等內容要與信貸業務合同的內容一致；借款日期要在信貸業務合同生效日期之后；（二）借款憑證的大、小寫金額必須一致；分筆發放的，借款憑證的合計金額不得超過相應信貸業務合同的金額；（三）借款憑證的簽章應與信貸業務合同的簽章一致。,五、辦理貸款的基本程序：提供信用,三、客戶拓展部門將信貸業務合同、借款憑證，連同有權審批人的批復（或復印件）送交會計結算部門辦理賬務處理。四、會計結算部門應審查信貸業務是否經有權審批人審批同意、借款憑證要素是否齊全、填制內容是否符合要求，審查無誤后，辦理信貸業務賬務手續。,五、辦理貸款的基本程序：貸后管理,貸后管理的相關要求：一、客戶拓展部門是信貸業務發生后進行管理的實施部門，負責客戶信貸資料的保管和信貸業務發生后的日常管理，承擔檢查失誤、清收不力的責任。二、辦妥抵押登記手續取得的他項權利證明、抵押物保單及存單、國債、有價債券、股票等權利憑證，客戶拓展部門應按有價單證入庫保管要求，填制有價單證入庫保管憑證，辦理入庫交接手續。,五、辦理貸款的基本程序：貸后管理,三、客戶拓展部門按照要求對信貸檔案資料進行管理，保證信貸資料的完整、安全和有效利用。檔案管理人員承擔檔案資料的保管責任。（一）客戶拓展部門以客戶（項目）為單位建立信貸檔案。（二）實行檔案資料查閱登記制度。（三）實行信貸檔案交接制度?？蛻艚浝砘驒n案管理人員工作變動應辦理檔案資料的交接手續，部門負責人要負責監交，明確檔案資料管理責任，確保檔案資料管理的連續性。,五、辦理貸款的基本程序：貸后管理,四、客戶拓展部門應在信貸業務發生后，15日內進行首次跟蹤檢查。（一）檢查客戶是否按照信貸業務合同規定的用途使用信貸資金；對未按信貸業務合同規定用途使用的，應查明原因并提出處置的意見和建議。（二）填制貸后跟蹤檢查表，對影響到期還本付息的信貸業務，應及時報告經營主責任人，并由經營主責任人在貸后跟蹤檢查表上簽字。,五、辦理貸款的基本程序：貸后管理,五、客戶拓展部門按規定對客戶進行日常檢查，主要檢查以下內容：（一）檢查客戶、擔保人的資產和生產經營、財務狀況是否正常，主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經濟效益；（二）了解掌握客戶、擔保人的機構、體制及高層管理人員人事變動等重大事項，分析這些變動是否影響或將要影響客戶生產經營；（三）檢查抵（質）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規定；,五、辦理貸款的基本程序：貸后管理,（四）檢查固定資產建設項目進展情況。根據固定資產項目管理辦法，對項目資金是否按期到位、是否按招投標計劃進行、項目信貸資金是否被擠占挪用、項目工程進展是否正常、項目是否能按期竣工、項目竣工投產能否達標等內容逐項進行檢查；（五）檢查后要填制貸后業務定期檢查表，由經辦人簽章后向經營主責任人報告，承擔信貸日常檢查的責任；（六）對檢查過程中發現影響信貸資金安全的重大事項，應在貸后業務定期檢查表上填列，必要時進行專題匯報，提出控制信貸風險的措施，報送經營主責任人，并逐級報送信貸管理部門和上一級主管部門。,五、辦理貸款的基本程序：貸后管理,六、信貸管理部門要對轄內的信貸管理情況進行督導檢查。（一）對信貸業務每季至少檢查一次，對重點客戶每月至少檢查一次。（二）檢查各項信貸管理制度的執行情況，信貸管理責任是否落實，信貸業務操作是否合規合法；縣聯社（或上級部門）的限制性條款是否落實；督導、檢查信貸業務發生后的跟蹤檢查和日常檢查，檢查發現的問題是否及時報告，是否采取了相應的措施。,五、辦理貸款的基本程序：貸后管理,（三）對檢查中發現的問題，經辦人簽章后交被檢查單位負責人簽章認定，被檢查單位要限期將整改意見報信貸管理部門；被檢查單位負責人有異議的，應在簽章處簽署理由，并可申請復查，由有權部門指派另一個檢查組進行復查。,五、辦理貸款的基本程序：貸后管理,七、客戶拓展部門負責信貸風險分類的基礎工作。根據信貸風險分類辦法的要求，對所轄全部信貸資產進行風險初分，填制信貸資產風險分類認定表，送風險管理部門審查，由有權審批人認定。八、客戶拓展部門根據認定結果，及時調整信貸形態。,五、辦理貸款的基本程序：貸款到期的業務處理,一、客戶拓展部門要在每筆信貸業務到期前的20天，填制一式三聯的信貸業務到期通知書，一聯發送客戶并取得回執，一聯發送保證人、抵（質）押人并取得回執，一聯留存備查。二、信貸業務到期后，要按照信貸業務合同約定的期限和還款方式，由客戶主動歸還。客戶與客戶拓展部門簽訂劃款授權書的，客戶拓展部門可按劃款授權書的約定自動從客戶的賬戶中予以扣劃。,五、辦理貸款的基本程序：貸款到期的業務處理,三、客戶還清全部貸款后，客戶拓展部門應將抵押、質押的權利憑證交還抵押、質押人并作登記，設定抵押、質押的要及時與抵押、質押人共同向登記部門辦理登記注銷手續。四、信貸業務到期之日營業終了尚未歸還的信貸業務列入逾期催收管理，客戶拓展部門要在逾期發生后的15內填制一式三聯信貸業務逾期催收通知書，分別發送到客戶、擔保人（保證人、抵押人或質押人）進行催收。會計部門從信貸業務到期的次日起計收信貸業務逾期利息。,五、辦理貸款的基本程序：貸款到期的業務處理,五、貸款展期不能按期歸還貸款的客戶在貸款到期前15日提出貸款書面展期申請。擔保貸款申請展期，還應出具貸款擔保人同意展期并繼續擔保的書面證明，貸款展期不得低于原貸款條件。短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。國家另有規定的除外。客戶未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶?；蛴匈Y產業務到期不能履約的款項，從到期日次日起轉入相應逾期貸款科目。,五、辦理貸款的基本程序：貸款到期的業務處理,六、辦理貸款展期的有關要求：因特殊原因，客戶無力償還到期的貸款時，可申請展期，并按以下要求辦理展期手續：（一）客戶應提交書面展期申請?？蛻魬谫J款到期前15天填制并向農信社提交貸款展期申請書，原借款人的保證人、抵押人或質押人應在貸款展期申請書上簽署“同意展期”的意見并簽章。（二）貸款展期的調查、審查、審批?？蛻敉卣共块T應對客戶貸款展期的原因、金額、期限、還款措施和還款資金來源進行調查，寫出書面調查報告，送信貸管理部門審查，按權限進行審批。,五、辦理貸款的基本程序：貸款到期的業務處理,（三）簽訂貸款展期協議。貸款展期申請經批準后，客戶拓展部門與客戶、擔保人（保證人、抵押人或質押人）簽訂貸款展期協議書，并由有權簽字人簽章；抵（質）押貸款應到有權登記部門登記備案。（四）貸款展期賬務處理?？蛻敉卣共块T填制貸款展期憑證并簽章后送達會計部門辦理貸款展期賬務處理。貸款展期期限加上原期達到新的利率期限檔次的，從展期之日起，按新的期限檔次利率計收利息。,六、銀行承兌匯票的有關要求：,一、客戶在申請辦理銀行承兌匯票時，應提供下列材料：1.通過年檢的企業法人營業執照、法定代表人身份有效證明或法定代表人授權委托書；2.稅務登記證；3.組織機構代碼證；4.人民銀行頒發的經年檢合格的貸款卡；5.實行公司制的企業法人辦理信貸業務需提供公司章程；公司章程對法定代表人辦理信貸業務有限制的，需提供董事會同意的決議或授權書；6.特殊行業的企業還須提供有權批準部門頒發的特殊行業生產經營許可證或企業資質等級證書；,六、銀行承兌匯票的有關要求：,7.上年末及本次申請前一個月的資產負債表、損益表、現金流量表等有關財務報表；8.銀行承兌匯票敞口部分的保證擔保還需提供保證人的基本情況（同1-7項的內容）和同意擔保的證明；9.抵（質）押擔保貸款必須提供抵（質）押物清單和有權處分人同意抵（質）押的書面承諾；10.銀行承兌匯票申請書；11.購銷雙方簽訂的合法、有效的商品交易合同；12.農村信用社所需的其他材料。,六、銀行承兌匯票的有關要求：,二、銀行承兌保證金及承兌擔保的有關要求：1.出票人向信用社申請辦理銀行承兌匯票時，必須向信用社繳納承兌保證金，保證金比例原則上不低于承兌金額的70%。經貸款管理委員會研究同意，對AAA級優質客戶可適當降低保證金比例，但最低不得低于承兌金額的50%。銀行承兌匯票敞口部分必須按要求提供真實、有效、足值的抵（質）押或連帶責任保證。2.信用社到營業部簽發承兌匯票時，縣聯社營業部根據河南省農村信用社銀行承兌匯票審批（咨詢）表和銀行承兌協議的承兌金額將信用社的承兌保證金納入保證金科目，設明細專戶管理，嚴禁保證金與出票人結算賬戶混用。保證金要分筆管理，一一對應，用于支付相應的到期銀行承兌匯票，不得挪用、混用保證金，不得提前支取保證金。,六、銀行承兌匯票的有關要求：,3.信用社應與擔保人簽訂擔保合同，認真審查保證人實力，完善抵（質）押手續，以存單、國庫券等有價證券質押的必須交信用社保管，詳細登記，并嚴格出入庫手續。,六、銀行承兌匯票的有關要求：,三、銀行承兌匯票的事后管理及到期處理：1.承兌業務的事后管理。在銀行承兌匯票到期付款前，信貸部門應視同貸款后的管理，要求出票人按期報送企業財務會計報表和有關資料，隨時了解和掌握其生產經營情況、資金財務狀況，并視其情況，督促出票人按承兌協議分期續交保證金。對將要到期的承兌匯票，應于到期日前10天向出票人發出書面通知，通知其將票款足額存入信用社。,六、銀行承兌匯票的有關要求：,2.付款。信用社和縣聯社營業部經辦人員要每天查看匯票到期情況，對到期的票據于到期日（法定節假日順延）向出票人收取票款。承兌匯票未到期，發現承兌申請人被依法宣告破產或因違法經營被責令停止業務活動的，承兌信用社應視同票據到期，并按承兌協議中的規定處理。縣聯社營業部會計部門在收到匯票和委托收款憑證后，由縣聯社營業部經辦人員根據銀行承兌協議嚴格審核，審核承兌匯票是否為本單位依法合規簽發，簽章是否真實；匯票內容有無涂改；持票人是否在匯票背面背書簽章、背書是否連續等。審核無誤后從信用社的承兌保證金中無條件付款。,六、銀行承兌匯票的有關要求：,3.轉入承兌墊款。出票人于票據到期日未能足額交存票款時，信用社會計部門應將申請人尚未支付的匯票金額轉入承兌墊款，按規定計收罰息，罰息標準為信用社相應期限的逾期貸款利息。并隨時從出票人或保證人的存款賬戶扣收本息。同時信用社發出銀行承兌匯票承兌墊款書面催收通知，通知出票人和擔保人限期償還。若限定期限內仍不能清償的，按照銀行承兌協議有關條款處理。對墊資超過10天以上的出票人，縣聯社一年內不得再次為其辦理承兌業務。,六、銀行承兌匯票的有關要求：,4.拒付?？h聯社營業部會計部門接到持票人開戶行托收的銀行承兌匯票，經審核認為存在合法抗辨事由拒絕支付票款的，應自接到銀行承兌匯票的次日起3日內，填寫銀行承兌匯票拒付理由書，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶行轉交持票人。合法抗辨事r按支付結算辦法的有關規定處理。,六、銀行承兌匯票的有關要求：,四、其他相關規定：1.銀行承兌匯票的期限由出票人和承兌信用社雙方商定，但最長不超過6個月。如屬分期付款，應一次簽發若干張不同期限的匯票，也可按供貨進度分次簽發。2.銀行承兌匯票的金額。信用社開出的銀行承兌匯票最高承兌額單筆不得超過1000萬元。若出票人一次申請承兌需要超過1000萬元的，可分多張銀行承兌匯票簽發。3.,七、社團貸款：,社團貸款也可稱為聯合貸款，由兩家或兩家以上縣級聯社（含農村合作銀行、農村商業銀行），基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和份額，通過代理社向同一借款人提供的貸款或授信業務。,八、信貸審批權限和程序授權,一、信用社授信業務咨詢管理權限（一）信用社和營業部1.單戶單筆或單戶累計金額在2萬元（含2萬元）以下的貸款，各信用社和營業部在防范信貸資金風險的前提下，可直接審批發放。超過2萬元的，按程序逐級上報審批。2.農戶聯保貸款合同的訂立或續簽，必須上報聯社審核、審批，單戶授信額度控制在2萬元（含2萬元）以內。（二）客戶部1.除客戶部有權辦理單戶單筆或單戶累計（農村信用社系統內）金額在800萬元（不含800萬元）以上的對公貸款外，各鄉信用社和營業部無權辦理。辦理后，按程序逐級上報審批。2.除各鄉信用社和營業部有權辦理個人貸款外，客戶部無權辦理個人貸款。,八、信貸審批權限和程序授權,二、聯社信貸審批管理權限（一）聯社業務管理部單戶單筆或單戶累計金額在2萬元（不含2萬元）10萬元（含10萬元）的貸款，由聯社業務管理部負責人審批。超過10萬元（不含10萬元）的貸款，由聯社業務管理部審查后，再按程序逐級上報。（二）聯社業務副主任單戶單筆或單戶累計金額在10萬元（不含10萬元）30萬元（含30萬元）的貸款，由聯社業務管理部審查后，再呈報聯社業務副主任審批。,八、信貸審批權限和程序授權,（三）聯社主任單戶單筆或單戶累計金額在30萬元（不含30萬元）50萬元（含50萬元）的貸款，由聯社業務管理部審查后，再呈報聯社主任審批。,八、信貸審批權限和程序授權,三、聯社貸款管理委員會信貸審批管理權限（一）自然人貸款1.單一自然人客戶抵（質）押貸款，單戶單筆或單戶累計金額在50萬元（不含50萬元）150萬元（含150萬元）以內的抵（質）押貸款。超過150萬元的，上報市辦審批。2.單一自然人客戶第三方保證貸款，單戶單筆或單戶累計金額在50萬元（不含50萬元）100萬元（含100萬元）以內，且以第三方保證的貸款。超過100萬元的，上報市辦審批。,八、信貸審批權限和程序授權,（二）企業貸款1.單一法人客戶抵（質）押貸款，單戶單筆或單戶累計金額在50萬元（不含50萬元）1000萬元(含1000萬元)以內，且以土地、房產、本社存單（折）等作抵（質）押的貸款。超過1000萬元的，上報市辦審批。2.單一法人客戶額度在50萬元（不含50萬元）800萬元（含800萬元）以內，且以第三方保證的貸款。超過800萬元的，上報市辦審批。,八、信貸審批權限和程序授權,五、特別規定（一）敞口銀行承兌匯票視同貸款管理，敞口部分原則上不超過承兌匯票的30%。（二）質押貸款，貸款額不得超過動產質押物變現值的70%，一般不得超過權利質押憑證面值的90%。（三）抵押貸款根據抵押物品的變現能力，貸款額不得超過抵押物評估變現值的70