一、銀行業風險狀況（一） 信貸資產質量狀況截至2010年6月 末，商業銀行不良貸款4549.1億元，比年初減少424.1億元，不良貸款占比1.30%， 比年初下降0.28個百分點。銀行資產質量為歷史最好階段。但是，銀行業信貸資產仍存在較大潛在風險。表1 2010年商業銀行不良貸款情況表1單位：億元、2010年一季度末二季度末余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例不良貸款4973.31.58%4549.11.30%其中：次級類貸款2031.30.65%1673.30.48%可疑類貸款2314.10.74%2226.70.64%損失類貸款627.90.20%649.10.19%不良貸款分機構主要商業銀行4264.51.59%3839.81.30%大型商業銀行3627.31.80%3247.71.46%股份制商業銀行637.20.95%592.10.80%城市商業銀行376.91.30%360.71.11%農村商業銀行270.12.76%288.22.34%外資銀行61.80.85%60.40.72%數據來源：銀監會圖1 商業銀行不良貸款和不良貸款率變動注：左軸表示不良 貸款余額，單位為億元，右軸表示不良貸款率。1、 關注類貸款增長。銀監會統計數據顯示，二季度數家國有大型商 業銀行關注類貸款出現集中性增長,五大行關注類貸款總體上升了539.97億元，占比達到 3.91%，增長了0.1個百分點。其中工商銀行關注類貸款二季度上升了419.86億元，中國銀行上升119.33億元，農業銀行上升48.58億元，交通銀行上升27.08億元。而一季度末，工、農、中、交的關注類貸款分別較年初下降了325.39億 元、110.58億元、38.06億元、32.45億元。浦發銀行關注類貸款二季度環比增長5.85億元，恒豐銀行關注類貸款增長4.21億 元，而其他股份制銀行的關注類貸款依舊保持下降趨勢，但是下降規模已經比一季度小了很多。目前主要商業銀行的關注類貸款余額是不良貸款余額的2倍 多，囤積的關注類貸款在資產質量發生波動時很可能遷徙為不良貸款，從而對資產質量形成較大壓力。2、 地方融資平臺貸款存在較大隱患。根據銀監會統計，截至2010年6月 末，各銀行機構地方融資平臺貸款余額為7.66萬億元，其中：項目現金流量能覆蓋本息償還的貸款2萬 億元左右，占比27%左右；第一還款來源不足、必須依靠第二還款來源覆蓋本息的貸款達4萬億元左 右，占一半左右；項目本身借款主體、財政擔保等均不合規，本息償還有嚴重風險的貸款，占比約23%。從歷史經驗看，我國固定資 產投資項目平均建設周期在2.5年，地方融資平臺貸款主要涉及基礎設施投資，建設周期平均為3-5年。 應對危機以來開工的平臺項目，目前正進入投資和用款的高峰期，即使不增加任何新開工項目貸款，僅對已有項目提供續建貸款，也將使平臺貸款風險暴露繼續大量 增加。同時，一些地區在建項目過多，資本金嚴重不到位，地方財力又十分有限，部分項目可能因后續資金缺乏而形成“爛尾”。部分平臺公司由于達不到銀行貸款 條件，轉而通過信托貸款類理財產品籌集資金，有的銀行直接將已發生的政府融資平臺貸款轉化為理財產品，以此逃避信貸調控要求。3、 房地產市場大幅波動的潛在風險暴露。今年以來，國家采取一系列措施抑制房價過快 增長，近幾個月以來，熱點城市住房成交量急劇下滑，價格有所回落。受融資渠道限制、融資成本上升和市場銷售不暢等因素的影響，房地產開發商現金流將面臨嚴 峻挑戰。部分銀行自2009年下半年房地價飆升以來發放的房地產貸款增量占比偏高，有的銀行甚至達到50%以 上。前期開展的壓力測試結果顯示，在房地產價格下降30%、利率上升108個基點的重度壓力環境 下，樣本銀行房地產貸款不良率上升2.2個百分點，稅前利潤可能下降20%。46家 農村商業銀行機構房地產貸款在重度壓力下，不良率將上升3.5個百分點，預計貸款損失增加30%。 銀監會統計樣本銀行中貸款房價比在70%-80%的個人住房貸款有8448億元，其中相當一部分還 不是自住首套房，如果房價下跌超過30%，出現斷供的風險較大。另外，銀行體系內與房地產相關的上下游行業貸款余額更大，且授 信業務中一般沒有押品，有的也主要為房地產，其風險與市場波動密切相關。4、 產業結構調整導致的行業信貸風險。面對部分行業產能過剩的巨大矛盾，國家已出 臺明確的產業結構調整政策，并對落后產能企業采取了行政關閉的嚴厲舉措。根據有關部門的部署，今年要關停小火電機組1000萬 千瓦、煉鋼600萬噸、水泥5000萬噸、電解鋁33萬噸、平板玻璃 600萬重箱、造紙53萬噸，這些被關閉企業的銀行債權存在被懸空的可能。對一些已違規建成和在建 的落后產能項目，將面臨無法開工或形成“半拉子”工程。近期國家已取消了部分“兩 高一資”行業出口退稅，差別性電價、試點征收資源稅等調控措施也已陸續出臺，部分企業償債能力會發生巨大變化。同時，銀行在 “兩高”行業和客戶的總體貸款余額仍然較大，隨著國家加大節能減排力度，部分企業的信用風險將會提前暴露。目前，部分“兩高”行 業不良貸款已出現明顯抬頭跡象。如煉焦、平板玻璃行業不良率分別為2.3%、8.9%，比年初明顯 上升。平板玻璃、水泥、造船等受調控行業的不良率均高于平均水平。（二） 銀行風險抵補能力狀況截至2010年6月 末，我國商業銀行平均資本充足率11.1%，核心資本充足率9%，資本充足率整體達標。但是，今年 延續去年信貸迅速增長趨勢，資本充足率有所下降，比年初下降0.3個百分點，核心資本充足率下降0.2個 百分點。不少銀行接近銀監會要求的大型銀行11%以上、中小銀行10%以上的資本充足率要求，銀行 融資需求增強。截至2010年6月，商業銀行撥備覆蓋率186%，比年 初增加31個百分點。圖2 上市銀行資本充足率狀況圖3 上市銀行核心資本充足率狀況資料來源：公司年 報（三） 商業銀行評級狀況根據wind統 計顯示，國內評級機構對于發行金融債銀行的主體評級均在投資級以上，最高為AAA，最低為A-。評 級為A-的主要是城市商業銀行和農商行，主要商業銀行評級一般為AAA。今年以來，沒有國內評級機 構調低銀行的信用評級。表 2 商業銀行信用評級狀況銀行業機構最新評級日期評級結果評級機構北京銀行股份有限公司2010/7/15AAA聯合資信評估有限公司浙商銀行股份有限公司2010/7/27AA-中誠信國際信用評級有限責任公司上海浦東發展銀行股份有限公司2010/6/22AAA聯合資信評估有限公司交通銀行股份有限公司2009/4/24AAA大公國際資信評估有限公司招商銀行股份有限公司2010/5/27AAA聯合資信評估有限公司中國銀行股份有限公司2009/12/29AAA大公國際資信評估有限公司河北銀行股份有限公司2010/5/25AA-聯合資信評估有限公司廣東發展銀行股份有限公司2010/7/29AAA聯合資信評估有限公司上海農村商業銀行股份有限公司2010/5/28AA聯合資信評估有限公司中信銀行股份有限公司2010/2/11AAA大公國際資信評估有限公司中國光大銀行股份有限公司2010/7/29AAA聯合資信評估有限公司江蘇銀行股份有限公司2010/7/29AA中誠信國際信用評級有限責任公司平安銀行股份有限公司2010/6/12AAA中誠信國際信用評級有限責任公司華夏銀行股份有限公司2010/5/20AAA聯合資信評估有限公司中國建設銀行股份有限公司2010/6/28AAA聯合資信評估有限公司中國工商銀行股份有限公司2010/7/5AAA中誠信國際信用評級有限責任公司上海銀行股份有限公司2010/7/1AA+聯合資信評估有限公司中國民生銀行股份有限公司2010/4/29AAA大公國際資信評估有限公司渤海銀行股份有限公司2010/6/7AA聯合資信評估有限公司重慶農村商業銀行股份有限公司2010/7/29AA-中誠信國際信用評級有限責任公司寧波銀行股份有限公司2010/7/29AA中誠信國際信用評級有限責任公司南京銀行股份有限公司2010/7/28AA中誠信國際信用評級有限責任公司興業銀行股份有限公司2010/5/20AAA聯合資信評估有限公司杭州銀行股份有限公司2010/7/28AA中誠信國際信用評級有限責任公司深圳發展銀行股份有限公司2010/7/1AA+聯合資信評估有限公司大連銀行股份有限公司2010/7/23AA-聯合資信評估有限公司德陽市商業銀行股份有限公司2010/7/26A-聯合資信評估有限公司杭州聯合農村合作銀行2010/7/16AA-中誠信國際信用評級有限責任公司鄭州銀行股份有限公司2010/7/23A+聯合資信評估有限公司三菱東京日聯銀行(中國)有限公司2010/5/10AAA上海新世紀資信評估投資服務有限公司中國農業銀行股份有限公司2010/7/9AAA中誠信國際信用評級有限責任公司恒豐銀行股份有限公司2010/7/23AA聯合資信評估有限公司重慶銀行股份有限公司2010/7/22AA-聯合資信評估有限公司哈爾濱銀行股份有限公司2010/7/29AA-聯合資信評估有限公司廈門銀行股份有限公司2010/7/23A聯合資信評估有限公司貴陽市商業銀行股份有限公司2010/4/9A+聯合資信評估有限公司天津銀行股份有限公司2009/6/3AA大公國際資信評估有限公司今年2月份，惠 譽將中信銀行和招商銀行的個體評級從“C/D”級下調到“D”級2，這是惠譽6年多來首次下調中資銀行的評級。惠譽公司稱，此次其下調中信銀行和招商銀行的個體 評級，反映了兩家銀行由于去年貸款快速增長導致的資本狀況弱化和表內、表外信用風險增加。其中，招商銀行評級下調的主要原因是核心資本弱化，以及因近期貸 款規模快速增長和2008年收購香港永隆銀行而導致的杠桿率上升；中信銀行評級下調的主要原因是2009年 貸款規模快速擴張導致的信用風險增大和資本弱化。二、銀行業風險管理狀況（一） 信用風險管理1、 進一步完善信貸管理體制農業銀行股份制改革以來，在信貸審批、“三 農”信貸管理、貸款發放和貸后管理等方面進行顯著變革，其它銀行也繼續完善信貸管理體制。2008年開 始，農行著手對信貸審批體制進行改革。建立“會議審批、合議審批、直接審批”三位一體的審批方式，通過設立信貸業務審查審批中心，實行分層審批方式，設立 獨立審批人和專職審議人崗位，強化信貸風險的集中、垂直管控能力和專業專職審貸能力，提高信貸審批質量和效率。修訂信貸業務授權管理辦法，調整授權范圍和 授權方式，并以信貸經營管理綜合評價為基礎，對一級分行進行差別授權，加大對優勢行業重點客戶、重點項目、總行直接管理客戶以及重點城市行差別授權的力 度。制定信貸業務專職審批審議人員考核辦法，規范和加強信貸專職審批審議人員管理。積極推進“三農”信貸管理體系建設。按照服務“三農”和“三農”金融事 業部改革試點工作要求，出臺并多次修訂了“三農”信貸業務基本規程，授信、授權、擔保等“三農”系列信貸制度，落實全行開拓縣域和“三農”藍海市場戰略， 通過下沉經營重心，簡化業務流程，改進評級方法，豐富擔保方式，強化風控措施，促進 “三農”和縣域信貸投放，防范 “三 農”信貸風險，探索大型商業銀行服務“三農”的有效信貸管理模式。選擇部分前臺部門進行事業部制改革試點，大力推行小企業和個貸業務的專業化經營，積極開 展小企業金融服務專營機構試點，推行個貸業務“分散營銷受理、集中經營管理”模式，創新信貸經營管理體制。為加強信貸業務全過程精細化管理，農行成立了授 信執行部，授信執行指的是信貸業務審批后，直至以非清收處置方式結束信貸交易前的經營管理全過程，主要包括合同簽定、放款審核、押品管理、貸后檢查、風險 監控、檔案維護、到期收回等環節。授信執行部是全行授信執行工作的牽頭管理部門，承擔全行授信執行工作制度建設，監督全行貸后管理工作，開展信貸在線監 控、檢查和風險核查，指導開展合同管理、放款審核管理，督促規范信貸檔案、押品管理等工作。建行率先在總行設置首席風險官，在一級分行 設置風險總監，在二級分行設置風險主管，在縣級支行設置風險經理，在全行范圍內構建了集中、垂直的風險管理體制。在管理機制上，建立了以“縱向負責報告線 為主，橫向層級報告線為輔”的雙線報告路徑；在信貸業務流程上，建立了風險管理融入業務流程的客戶經理、風險經理平行作業機制，風險經理參與授信業務全流 程管理，實現了風險管理與業務拓展的有效銜接。光大銀行成立資產監控中心，整合目前分散于 多個條線和部門的信貸資產監控管理職能，建設專業化的資產監控隊伍，從貸款受理、審批、發放到回收，實現全流程風險管控，落實客戶回訪、資金流向監控、貸 后管理、風險預警等關鍵環節的貸后檢查制度。興業銀行根據銀監會貸款新規，對貸款業務流 程和組織架構進行重新梳理和改造，重點針對貸款的發放與支付環節，在原有的授信業務流程上增加了經營機構“會計合規崗”，在信貸資金下柜并支付的同時，負 責審核貸款發放材料的表面真實性、完整性、一致性，并審核監督對第一手轉出的信貸資金流向。特別增加了貸款資金監控手段，配套啟用貸款資金受托支付審批 表，明確貸款資金支付控制中經營機構、會計結算部門等相關部門責任，并強調相關部門相互銜接要求。2、 加強信貸結構調整今年以來，銀 行根據國家宏觀調控政策和產業政策導向，制定信貸政策，調整部分行業準入標準，優化信貸結構。工行進一步完善行業信貸政策，加強行業分類管理和行業限額管 理，進一步擴大行業信貸政策覆蓋面。繼續堅持“綠色信貸”導向，制定綠色信貸項目準入標準，加大對節能減排重點工程、企業節能減排技術改造的信貸支持力 度，嚴格控制“兩高一剩”行業信貸投放。嚴格地方政府融資平臺貸款的區域準入，落實準入城市名單制和貸款限額管理，嚴格控制地方融資平臺貸款總量和投向， 主要投向國家重點建設領域和優質項目。根據國家有關政策及房地產市場變化，及時調整完善房地產行業信貸政策，繼續實施行業限額管理。加強房地產開發企業名 單制管理，明確客戶準入標準，優化調整客戶結構。調整房地產貸款品種結構，重點投向優質普通商品住房項目，進一步完善土地儲備貸款相關政策。嚴格執行貸款 封閉管理制度，規范項目資金使用，嚴格執行房地產貸款銷售比例還款制度。農行制定2010 年 信貸政策指引，修訂房地產和鋼鐵行業信貸政策，新制定煤化工、焦炭行業信貸政策。制定重點城市行信貸業務配套政策措施，增強信貸政策的區域針對性。調整優 化信貸結構，加強重點行業、領域的風險管控，提升組合管理能力。推進行業限額管理，對部分敞口較大、風險較高的行業設定指導性貸款限額，嚴格控制“兩 高一資”、產能過剩行業的信貸投放。落實和擴大客戶名單制管理，制定煤化工、焦炭等行業客戶分類標準及客戶分類名單，加大潛在 風險客戶貸款退出力度。出臺加強政府融資平臺貸款管理的意見，強化政府融資平臺貸款風險管控。持續加強房地產調控政策研究及信貸風險監測分析，修訂商品房 開發貸款管理、經營性物業貸款管理等制度辦法，實施客戶名單制，組織開展房地產貸款壓力測試。中行及時制定2010年 行業授信指引，提升行業授信指引的覆蓋面和精細化水平，推進行業組合管理，落實有進有退、有保有壓的信貸方針。積極支持節能減排，明確重點支持的行業、客 戶、項目、工藝和產品，引導信貸資源向節能減排效應顯著的地區和企業傾斜，加快退出落后產能項目。進一步加強地方政府融資平臺貸款管理，組織全行對地方政 府融資平臺貸款進行重檢，對存在潛在風險的貸款采取增加償債主體、增加擔保主體、增加抵押品、主動壓縮退出等措施緩釋和化解風險。強化房地產開發貸款管 理，嚴格執行房地產項目資本金要求，動態調整房地產客戶準入標準及信貸條件，提高貸款抵押品標準。嚴格執行開發貸款封閉管理，加強銷售資金回籠的監控，嚴 格按項目銷售和時間進度還款。加強產能過剩行業貸款風險管理，繼續堅持較高的準入標準，對新增貸款嚴格掌握貸款條件，同時加大存量貸款結構優化調整力度， 對于不符合國家產業政策的企業實施主動退出。 中信銀行出臺信貸政策并及時調整，繼續加大 對交通、能源、通訊等基礎性、戰略性行業的授信支持力度；積極支持保障性住房建設；在有效控制風險、符合監管要求的前提下，給予公共事業、土地儲備中心等 地方政府推動項目授信支持；圍繞“雙優、雙主”發展戰略，積極支持重點行業中競爭優勢突出、持續經營能力強的骨干企業，積極支持優質中小企業；圍繞零售銀 行發展戰略，積極開展個人住房按揭貸款業務，重點支持客戶首次購買普通自住房和改善型普通自住房需求。在“壓”的方面，中信銀行從嚴控制對房地產行業的貸 款投放，同時繼續嚴格控制“兩高”行業貸款投放，從嚴控制對劣質企業的貸款，對環保不過關的企業和項目堅決不予授信支持；嚴格禁止對國家發改委產業結構 調整指導目錄中所涉及的淘汰類產品授信。堅持“有保有壓”，加大對實體經濟的支持力度，積極支持優質生產流通企業和中小企業；密切關注新興產業和低碳經 濟發展，支持經濟轉型，堅持綠色信貸，嚴格控制對產能過剩行業的貸款投放。對房地產貸款業務注意風險把握，堅持“區別對待”。對政府平臺授信，要實行更嚴 格的政策。對中長期貸款進行適當控制，尤其是要嚴格控制新建項目貸款。對產能過剩行業原則上不支持新建項目。3、 提高信用風險管理技術工行實行法人客戶評級優化系統，實現單筆非 零售信貸資產違約概率、違約損失率的計量，顯著提高了評級結果的準確性，達到了巴塞爾新資本協議內部評級法初級法的要求，風險計量技術已經接近國際領先水 平。中行按照“適應適用”原則，采取分階段實施 策略，穩步實施、扎實推進巴塞爾新資本協議實施工作。建立統一的內部評級體系框架，進一步健全信用風險政策制度體系，初步建立獨立驗證體系。優化對公客戶 信用評級完成模型，債項評級系統成功投產上線，兩維內部評級體系初步建立。內部評級結果在審批決策、風險監控、限額設定、信貸政策及風險報告等領域落地實 施并運用推廣，在組合管理、貸款定價、減值準備等領域也成為相關管理的重要基礎。農行今年開始全面推廣法人客戶信貸資產十二 級分類管理。農行的內部評級法體系建設也已全面啟動，目前，已完成非零售業務數據收集與清洗、非零售業務敞口劃分、模型設計開發、打分卡優化等工作，非零 售內部評級高級法的招投標工作也即將開始，預計到2010年底可基本達到實施巴塞爾新資本協議的標準和要求。零售敞口內部評級 高級法建設也正按計劃穩步推進，預計年底前可完成研發工作。建行開展“貸后管理年”活動，明晰崗位職 責，完善管理工具，推進問題客戶常態化管理，健全押品管理制度和系統建設，建立貸后管理長效機制。強化薄弱環節管理，夯實風險管理基礎。系統梳理完善風險 管理基礎制度和流程；加強統一授信，控制表外風險敞口，完善表外業務風險底線和限額管理。中信銀行著重加強集團客戶授信風險管理。通 過完善集團客戶授信風險管理辦法，中信銀行嚴格規范授信各個環節對集團客戶授信管理的履職要求，在授信各個流程同時加強了集團客戶授信業務風險管理，有效 控制集團客戶交叉授信風險和交叉擔保風險，確保各項授信業務在符合監管合規要求的前提下開展。同時，中信銀行注重加強對集團客戶主辦行制度的執行力，加強 對集團客戶授信信息的收集管理，并建立健全了集團客戶主辦客戶經理和集團客戶主監管員組織體系，完善了集團客戶聯動風險預警機制和聯合貸后管理機制。將中 信集團及其子公司納入集團客戶統一授信管理，嚴禁控制股東關聯方授信業務的風險集中度，嚴禁重大關聯授信業務的報批程序管理。對中信集團重大關聯授信業務 全部報批董事會審議通過，一般關聯授信業務做到了每月定期報備董事會。董事會專題審議通過中信銀行關聯交易管理實施細則，從授信流程方面對股東關聯方 授信業務進行了更高規范。4、 加強信用風險管理基礎建設工行不斷提升資產管理系統（CM2002、PCM2003） 各項功能，優化小企業信貸業務系統處理流程，實現國內貿易融資差異化控制管理，進一步完善信貸業務電子審批功能，穩步推進境外資產管理系統建設。建行項目融資和房地產專業貸款評估評級系統 推廣上線，零售分池與報表系統正式運行，建成全覆蓋的風險評級體系，并在經營計劃、績效考核、信貸政策、風險定價、信貸審批、風險分類、風險監控預警等各 領域廣泛運用，支持業務高質量發展。實現了對公預警客戶跟蹤管理系統全面上線，為有效控制和化解風險提供了較為先進的技術平臺，并以此為契機著手建立和完 善問題客戶處理機制。農行按照“先試點后推廣，先個人后法人，先 雙軌后單軌”的原則，大力推行信貸業務網上作業，實施全品種、全流程、全機構網上作業，實現機器制約和全程監控，有效提高信貸業務信息化水平和運作效率， 使信貸管理系統從單純的信息管理系統逐步轉變為鑲嵌于信貸業務全流程的生產系統。中信銀行完成“天計”信貸管理統計系統階段 性開發工作，加快“天計”統計分析系統的建設進度，完成了“天網風險預警系統”項目整體業務開發，并持續優化系統功能。中信銀行持續優化公司信貸管理系統 的集團客戶電子流程功能，推出集團客戶風險預警系統，為加強集團客戶統一授信管理提供有力的信息保障和技術保障興業銀行著手啟動對銀行內部核心系統及信貸 系統升級改造，將貸款資金支付管理列入升級改造的重點。改造后的核心系統將更完善對貸款資金的支付及監控功能。華夏銀行信貸系統是覆蓋了信貸業務從營銷、 申請、審批、發放、貸后管理到資產保全整個業務的生命周期，包含了企業信貸和個人信貸的業務處理、人民幣貸款和外幣貸款的業務處理。該系統可以對客戶相關 資料進行掃描存儲，可以隨時查閱，并且在從審批到放款的每一個環節中都設置了風險控制點；集團客戶、關聯客戶以及人民銀行大額預警客戶的管理使得客戶關聯 風險更低。在每個級別設置了審批權限，超過權限就得上一級審批；在放款中心要檢查放款的真實材料，并需要跟系統中的影印件進行核對；審批任務隨機發配到專 職審批人，防止通過關系通融過關；內置信用評級工具，對客戶進行評級；系統對貸款即將到期的客戶、已逾期的客戶等問題自動生成預警任務發送給客戶經理。（二） 市場風險管理1、利率風險管理建行資產負債管理系統二期項目 主體功能上線，該系統具有缺口、久期、凈利息收入動態模擬和壓力測試等多種計量功能，為利率風險的精細化管理提供技術支持。建行還根據市場變化和管理需 要，進一步優化了長期限項目貸款、個人貸款以及同業存款等價格授權體系和價格形成機制，在控制風險的同時提高市場競爭力。并聘請專業咨詢公司完成了利率風 險壓力測試。工行啟動銀行賬戶利率風險并表管理，擴大銀行賬戶利率風險監測面，實現集團層面全口徑并表監測。農行首次對全行本外幣利率風險進行全面壓力測 試。2、 匯率風險管理2010 年 上半年，建行對資產負債管理系統中匯率風險管理模塊進行了持續優化，主要功能已成功上線。匯率風險敞口自動計量范圍擴展到海外分行，并支持對子公司匯率風 險的計量，進一步完善匯率風險敞口計量的方法，計量準度、精度大幅提高，開發了匯率風險情景模擬和壓力測試等高級功能，并支持匯率類衍生品價值重估和風險 價值計量。工行投產人民幣和外幣全額資金 集中管理系統，成功搭建本外幣一體化、集約化的全額資金集中管理體制，為匯率風險的統一集中管理奠定基礎。今年以來，農行將壓縮外匯敞口 工作提上了日程，通過控制中長期外匯貸款、壓降中長期外匯投資、增加外匯存款、外匯注資部分結匯、壓縮外匯凈敞口等方式來對其外匯資產進行管理。農行開展 對資金營運部（含上海分部）、票據營業部和國際業務部的交易業務進行內控和合規風險檢查，做好次貸相關資產的風險防控與處置工作，并首次對全行的投融資業 務的匯率風險、本外幣利率風險進行全面壓力測試。3、 積極準備市場風險內部模型法中行不斷優化市場風險內部模型 法，持續進行模型驗證。巴塞爾新資本協議市場風險內部模型法（IMA）項下的IT實 施系統正式投產上線，并建立了市場風險數據集市。工行上半年加快推進金融市場業 務與風險管理自主研發項目建設，搭建基于內部模型法的市場風險管理制度框架體系。工行繼續加強和完善交易賬戶風險計量和產品控制工作，采用風險價值 （VaR）、敏感度分析、敞口分析等多種方法對交易賬戶產品進行計量管理，加強限額執行情況監測， 逐步開展壓力測試工作，建立基于交易組合的市場風險限額管理體系。工行采用歷史模擬法（選取99%的 置信區間、1 天的持有期，250 天歷史 數據）對總行本部交易賬戶的本外幣債券、人民幣結售匯和外匯買賣等產品計量風險價值。為全面提升市場風險管理水平， 工行與高盛集團啟動戰略合作，重點開展市場風險管理領域的全面合作，充分吸收高盛在市場風險管理、交易投資管理、金融工具創新等方面的先進經驗，在國內銀 行業中率先啟動了金融市場業務與風險管理研發項目。在研發過程中，工行首先從標準衍生產品開始逐步構建自主定價模型，逐步打開外購的復雜結構性衍生產品定 價模型“黑箱”，并通過自主開發利率、匯率、波動率等市場風險因子模型，自主構建市場風險計量方法體系，全面提升自主定價能力、市場風險量化分析水平和風 險揭示能力。同時，工行初步搭建起全行統一的金融市場業務與風險管理數據和IT系統平臺，將形成金 融市場業務與風險管理自主研發系統的核心模塊和基礎架構，從根本上擺脫外購系統和模型的束縛，全面提升金融市場業務領域IT技 術的自主研發能力。，浦發銀行加強經濟金融形勢研 判，對市場“尾部風險”進行預測并實施壓力測試。（三）操作風險管理1、 加強操作流程控制工行大力推進多項業務的流程優化，提升操 作風險的流程制約與事中控制能力，增強業務運營風險管理的主動性和動態化，以第四代應用系統（NOVA+）建設為契機，持續開 發和優化相關業務系統功能和流程，完善對業務操作流程和操作權限的系統硬控制。招商銀行建立風險管理程序，加強過程控制。每項業務要經過發起環節、合規審 核、產品組織、操作前期審核、產品開發審核小組的綜合審核、產品陳述審核等六個環節，才能面向客戶銷售。2、 開展操作風險評估工作今年上半年，建行繼續深入推進操作風險自評 估，擴大自評估的業務覆蓋范圍，重點開展柜面業務制度、流程的專項自評估；持續開展關鍵風險點監控檢查，調整監控檢查范圍，加強重點業務領域和重點部位操 作風險防控。農行征集梳理全行風險隱患，開展針對銀行卡、電子渠道和信息科技風險的操作風險評估工作，推動流程優化、制度改進和風險控制體系的完善。3、 提高風險管理技術，積極探索操作風險高級計量法建行完善操作風險管理工具，開發上線了操作 風險管理信息系統（一期），建立了全行統一的操作風險管理平臺，為操作風險管理和決策提供支持。農行編寫基層機構關鍵風險點監控檢查操作指引，對基層機構 操作風險進行持續監控。開發應用具備風險識別、風險監控、風險計量、風險報告等多項功能的操作風險管理信息系統，并全面推廣到支行層面，形成操作風險統一 監控平臺。制定統一的操作風險分類分級標準，搭建全行操作風險數據集市，加強操作風險損失數據收集和監管資本定量測算，為實施高級計量法奠定基礎。中行完 成8大業務條線劃分和操作風險資本計量，按巴塞爾新資本協議要求在分行試點推廣。工行加快推進操作風險高級計量法（AMA） 項目建設工作，大力開發AMA應用管理系統。4、 探索信息科技風險管理信息科技風險管理成為操作風險管理的重要內 容。興業銀行著手強化企業級的信息科技風險管理，通過風險識別與發現、風險計量和分析、風險控制及預估的循環過程，以風險三要素（資產、威脅、控制）為基 礎，構建興業銀行的IT風險管理的企業級管理框架，在框架內本著PPT（Person，Process，Technology） 的最佳實踐來建設全方位、主動型信息科技風險防范體系。2008年興業銀行著手對IT風險管理進行 了三年規劃，緊緊圍繞該行發展戰略，以“打造全方位主動型的風險防護體系”為目標，建設企業級的信息科技風險管理體系，一是在戰略層上建設具有興業特色的 IT風險識別發現機制、IT風險分析監測機制、IT風險控制預估機制的 管理體系；二是在戰術層上根據“保障運營、提升內控、先急后緩、由簡入繁”的原則，從系統健康指標監測預警平臺的建設到應急災備體系的完善，從制定網絡安 全防護建設標準到定期防范外部滲透的檢測，從加強認證控制信息安全管理到IT服務平臺的全面部署，實施短、中期IT風 險管控的保障措施。目前，興業銀行在戰略層規劃上已基本完成了IT風險識別發現機制的建設，著手向IT風 險分析監測機制的建設階段邁進，在戰術層規劃上已逐步完成了短期規劃的各項保障措施。首先，建立信息科技風險管理組織體系，成立了IT風 險管理委員會，形成了以信息科技部、風險管理部、審計部為主的IT風險管理的“三道防線”，并將IT風 險管理前沿的信息科技部生產安全處更名為信息科技部IT風險管理處，延伸了信息科技部風險管理職能，將IT風 險管理納入到興業銀行的總體風險管理的框架。其次，積極開展了從信息系統風險管理規劃和策略的制定，到各種風險管理制度規范的梳理、整合、修訂，再到發布 專業化的網絡安全建設指引、信息系統安全設計指引、操作系統安全技術標準等信息科技風險管理制度合規體系建設。第三，根據銀監會風險管理指引的要求，結合 COBIT過程管理的理論，將興業銀行信息科技治理的過程劃分為IT基礎風險控制、運行維護風險控 制、需求風險控制、研發風險控制等風險管理域，通過風險識別與發現、風險計量和分析、風險控制和預估的有效循環，對興業銀行的信息科技風險實行全面管理。（四） 合規風險管理和內部控制1、 加強組織建設農行整合全行的內控合規管理工作，成立內控 合規部，全行內控合規機構調整為“三級機構、一級派駐”，實行一級支行風險經理與合規經理“一身二任”。全面推行崗位授權制度，強化案件防控，嚴控合規風 險。在審計體制上，形成董事會領導下的相對獨立和垂直管理的兩級審計派駐體系，在全國設立10個審計分局，加強內部審計工作。 進一步完善內控合規組織體系， 建行下發了 中國建設銀行紀檢監察特派員管理辦法，對基層機構全面推行紀檢監察特派員派駐制。各分行根據總行特派員管理辦法的要求，逐步建立完善了紀檢監察 特派員管理實施細則、紀檢監察特派員工作指引、月總結、季例會、年考核制度、特派員365作業指導書等一系列管 理制度。2、 強化合規風險和內部控制制度建設農行制定中國農業銀行股份有限公司規章制 度管理基本規范（以下簡稱“規范”）。規范改進了制度分層分類管理，對公司章程、董事會基本制度與政策、管理層制定的具體規章進行分類管理。加 強制度立項管理的力度。對基本制度與政策類、管理辦法與規定類和操作規程與實施細則類采取了不同的立項管理手段。制度管理部門對各部門立項申請進行審查， 作出準予立項、不予立項的決定，也可以主動增加立項。通過明確起草部門對制度的合法合規性和風險控制承擔第一責任、對規章制度進行論證、征求意見、專家論 證等措施提高制度質量。強調制度審查的全面性和效率性。制度管理部門的審查不僅是合法合規性的審查，而是對制度的全面審查，包括形式與程序上規范性、內容 的合法合規性與適用性和與其他制度之間的協調一致性等。規范對不同層級的制度設定了不同的審批流程。在報批環節，基本制度與政策類制度，實行統一歸口 報批，由制度管理部門統一向高管層報批，其他兩類制度由起草部門起文報批。在審核、審議環節，基本制度與政策類制度、管理辦法與規定類制度，由分管制度管 理工作的高管與分管起草部門工作的高管雙人審核，行辦會、專題會會議審議（基本制度還需報董事會）；操作規程與實施細則類制度，由分管起草部門工作的高管 審核，必要時召開行長專題會或專門委員會會議審議。在簽發環節，基本制度與政策類制度由董事長或董事長授權的人員簽發，其他制度均由行長或行長授權的人員 審批簽發。新增了制度咨詢與爭議解決機制。規范增加了制度解釋咨詢程序和爭議解決機制，以正確理解制度規范，明確執行標準，協調制度執行過程中可能產 生的爭議。規范還對制度評價、清理等維護機制進行了規范，對制度試行提出了具體要求。中信銀行制訂出臺中信銀行股份有限公司合 規審核管理辦法，加強內控制度設計合規性審核，建立合規審核責任機制，規范新產品、新業務和制度的合規審核流程。3、 合規風險管理和內部控制措施工行組織實施20092011年 內部控制體系建設規劃，結合最新監管要求和本行管理實際情況，開展內部控制規定修訂和合規管理規定的制定工作。全面修訂基層行內控評價體系，進一步優化 評價指標體系結構，促進全行全面提高內部控制水平；進一步推廣應用業務操作指南，編制合規管理手冊；不斷加強對新產品、新制度和新流程的合規性審核，建立 利率違規行為合規問責機制，加強內部交易管理工作；在全行范圍內組織開展各類專項檢查和經濟責任審計，組織開展不良貸款管理責任及大額不良貸款損失責任認 定工作，保障全行依法合規經營。農行不斷完善內控合規制度體系，制定關于 開展合規文化建設活動的實施意見、農業銀行合規經理管理辦法、農業銀行內控合規管理工作考核辦法、農業銀行2010年 內控合規工作要點、農業銀行內部控制基本規定。修訂行長授權管理辦法，制定內部控制、授權管理、關聯交易、反洗錢等一系列規定辦法，持續推進合規手 冊編寫；持續開展案件風險排查，防控案件發生；加強檢查的統籌管理，改進檢查方式方法，強化對重點環節和高風險領域監督檢查；實施非現場監測，提高內控監 督的針對性和經濟性；加大德勤管理建議和審計署2009 年度審計發現問題的整改力度，不斷提高內部控制水平。中信銀行通過建立和完善合規風險管理框架與 流程，加大合規管理力度。按照“統一管理、分級負責”的原則，全面推進總行、分支機構合規風險管理工作的開展。建設完成合規風險管理信息系統，系統模塊功 能經過模擬環境測試、部分分行試運行后，進入全行推廣使用階段，為合規風險管理提供信息技術手段。聘請國際知名會計師事務所作為咨詢機構，積極推進內控基 礎建設。在全面梳理內控制度、標準化記錄業務管理流程、識別風險點及關鍵控制點的基礎上，針對發現的內控缺陷制定了改進措施，對全行內控設計及執行情況進 行了評價。印發了內控綱領性文件中信銀行內控手冊，同時出臺中信銀行內控合規工作指導意見，確定現階段全行內控合規管理工作的目標和要求，明確了 總分行內控三道防線部門的工作職責和任務，有效促進了內控常態化管理。光大銀行構建“四位一體”內控監督機制。 “四位一體”體現在四個方面：一是信息共享方面，各監督檢查部門要互通檢查報告，互通檢查結果，統一對全行發布揭示風險，形成資源共享的平臺，分行組織開 展的自查、檢查情況要向總行各相關部門報告，逐步將審計業務系統轉化為內控監督管理系統，在信息技術上滿足不同部門的需求和使用。二是情況互通方面，各內 控監督部門加強與銀監、審計、財政等監管部門及外部審計師之間的匯報與溝通，獲取的監管政策和監管信息、情況通報等，第一時間通報其他監督部門，建立情況 交換制度。三是工作互動方面，按照已經制定下發的全行內控監督檢查工作計劃，統籌安排，各負其責，各有側重，相互配合，相互補充，對綜合性、全行性大檢 查，實施部門聯動，提高檢查效果。四是人員互補方面，對于全行性的案件排查、合規檢查、重點區域巡視，要形成人員互相支持、統一調度、合理配備。光大銀行密切 關注國家監管政策動向和業務開展中出現的新問題，持續開展動態檢查和監控，重點對政府平臺融資、信貸資金流向、二套房政策執行、財務費用管理、內部控制 （包括授權、柜面業務操作等）以及貫徹銀監會“三個辦法、一個指引”等進行監督檢查，加強內控合規監測和預警。（五） 全面風險管理工 行審議通過了2010 年至2012 年 資本規劃，明確本行資本管理的基本目標和主要原則，制定三年規劃期資本充足率管理目標，并提出資本充足率管理措施和資本補充機制。工行制定年度資本管理 計劃，通過經濟資本限額管理，實現資本在各個風險領域、地區、產品之間的優化配置，約束風險規模擴張，以實現資本回報和資本充足目標。同時，優化經濟資本 計量標準，升級資本管理系統，進一步深化經濟資本的管理應用。工行加強全面風險管理制度建設，進一步完善風險限額管理、分行風險管理評價等方面的制度和管 理辦法。繼續推進內部資本充足評估程序（ICAAP）項目，開發完成全面風險評估模版，初步形成全 面風險評估體系。農業銀行董事會審議通過了中 國農業銀行全面風險管理體系建設綱要（以下簡稱綱要），對農業銀行未來三年全面風險管理體系的建設方向和實現路徑作了總體性、方向性和框架性安排， 也標志著農業銀行在強化全面風險管理建設方面邁出了關鍵性步伐。綱要指出，今后三年，農業銀行全面風險管理 體系建設的總體目標是：圍繞全行“3510”發展戰略3，以實施新資本協議為主線，逐步加強風險管理環境建設，明確風險管理戰略，完善政策制度，健全組織架構，創新管理方法，強化風險績效 考核，加強隊伍建設，