財務制度培訓,培訓目的,規范和加強集團公司的內部控制和費用管理，明確財務收支標準，資金合理使用、節約開支。促進公司的利潤最大化。,培訓對象,所有本公司員工。,費用報銷原則,費用報銷遵循“誰發生誰報銷，誰報銷的費用誰負責”的報銷原則。,費用報銷審批權限,部門及員工發生的費用審批按照集團公司的審批權限表執行。本公司的審批流程：個人在支付系統中提交報銷申請-部門領導在支付審批系統中審批通過-拿原始單據到財務稽核人員處稽核通過-財務部領導在支付審批系統中審批通過-在系統中查詢全部通過審批后到財務室出納處領款并在報銷單上簽字。,主要費用項目,本制度規定的主要費用項目內容如下表：業務接待費接待標準范圍內發生的接待客人的餐電話費業務需要發生的固定電話的長短途話費及月租費手機費工作需要而實際發生的手機話費差旅費出差的在途車費、住宿費用、出差期間交通費、,主要費用項目,辦公費日常辦公支出，如購買計算器、紙筆、印制名片等汽車費用公司車輛發生的維修保養、保險費、年檢費、養路費等零星采購因生產急需而發生的設備零配件采購費用其他除上述項目外的其他有關費用,報銷單據的類別及使用,第一條：報銷單據的類別報銷單經審核、審批后，由費用申請人從網絡系統打印的報銷付款憑證。差旅費報銷單經審核、審批后，由出差申請人從網絡系統打印的差旅費付款憑證。借款單用于個人因公務需要，由系統審批后打印的借款憑證。,報銷單據的類別及使用,第二條：報銷單據的使用1、粘貼報銷單據以已使用作廢的1/2的A4紙用作單據粘貼單將原始單據以魚鱗方式排列粘貼在豎話1/2的A4紙上。粘貼時注意不得將票據的報銷金額覆蓋。并與票據明細清單一一對應。在遞送報銷單時，同時送交財務。2、填制報銷單在支付審批系統中按照報銷單的內容要求錄入填制報銷單。3、打印報銷單須經部門權責人審核、審批后的報銷單方可打印。,報銷單據的類別及使用,4、遞送報銷單將已粘貼好的原始單據清單粘貼在報銷單后面遞送到財務指定收單處。5、報銷的原始發票要求是正規的稅務發票或行政專用收據，白條和違章罰款的票據一律不予報銷。6、不符合規定的報銷單據，財務部有權退回，并要求報銷人重新整理，凡費用報銷單據填列不真實、所附原始單據不合法，財務部有權扣留并按規定上報。,費用報銷的要求,第一條所有申請報銷的支出嚴格按集團公司審批權限表規定，經過完整的審核、批準手續，方可報銷。經辦人、業務審核、批準、財務審核和復核原則上不能有同一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用，一律報上一級核批。第二條所有申請報銷的支出必須附有合法、有效的票據來證實支出，發票的內容必須與實際發生的業務支出相符。第三條員工自行支付、報銷自己發生的費用。,費用報銷的要求,第四條對小額的且經常發生的費用，可采用定期報銷方式，如市內交通費用盡量每隔半個月或一個月報銷一次第五條財務審核人員需對報銷金額是否準確、是否符合公司規定的開支標準、各類審批手續是否完備、單據粘貼是否規范、票據是否合法、報銷內容是否真實等等多方面進行審核。如果有疑問，或發現不應報銷的項目，或其他不符合公司規定要求的，應及時在系統中注明原因，并退回報銷人更正或補充手續。對符合報銷的單據在系統中進行審核確認。,費用報銷的要求,第六條出納員根據系統中已審批完成的報銷單據安排付款。出納員通過電子銀行將支付金額轉入報銷申請人指定收款賬戶或用現金支付，付款后及時在系統中完成付款確認。第七條所有報銷的發票自發票開具日期始至發票報銷錄入時止，時間不得超過90天，否則不予報銷。,費用報銷的要求,第八條偽造發票，報銷個人因私費用，為個人牟利而涂改發票等行為均屬于違反公司紀律的行為。有上述行為的員工將受到警告，罰款或開除等處罰。,差旅費報銷規定,第一條定義出差：離開工作所在城市管轄范圍即為出差。第二條出差的申請1、員工因工作需要出差均需事前在系統中填報出差申請單，經業務審批后，方可出差。不同部門多人同行出差可以統一填寫一張出差申請單。,差旅費報銷規定,2、此外，員工出國還必須經分管（副）總裁及以上高管批準。第三條外埠出差1、出差的差旅費是指因公需要，到外埠出差發生的費用，包括在途交通費、通訊費、出差餐費補貼、住宿費等。2、出差期間發生的業務接待費，必須與差旅費同一時間報銷（但應該填制不同的報銷單，差旅費填寫差旅費用報銷單，業務接待費填寫非差旅費用報銷單）。,差旅費報銷規定,3、在途交通費3.1乘火車10小時內可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥；乘火車6小時內可到達的,以普通座位票為準，不得乘坐硬臥。未經批準，超標部份個人自理。3.2在途交通費按路途時間、職務級別，在乘坐標準內給予報銷，低于所在職別標準的，據實報銷。,差旅費報銷規定,3.3在途交通費還主要包括：a、飛機場或車站至賓館的往返出租車費b、機場建設費、保險費等,差旅費報銷規定,4、出差人員的伙食補貼標準4.1公司正副總監及以上高級管理人員出差享受按實報實銷,不發誤餐補貼；部長級及以下其他員工實行誤餐補貼，按出差誤餐的餐數給予補助，誤餐補貼規定如下：早餐補貼：10元；中餐補貼：30元；晚餐補貼：30元,差旅費報銷規定,4.2不予發放出差伙食補貼的情況:a、因參加各種會議、培訓、招聘等交付的費用已包括住宿、伙食、參觀、交通費的，或由對方免費提供用餐的。b、出差期間因業務工作需要，經公司領導批準，已報銷接待餐費的。c、出差期間，得到客戶宴請，在客戶處已免費用餐的。,差旅費報銷規定,5、住宿費5.1住宿費按地區標準、職務級別給予報銷。超過標準的部分由個人承擔，低于標準的，按實際金額報銷。5.2同性別兩人一同出差應同住一雙人標準房間,并依照高階員工之住宿標準憑發票報銷一個住宿費.,差旅費報銷規定,5.3出差目的地處所免費提供住宿者,不得報銷住宿費.第四條住宿標準住宿標準分三類(A類城市指北京、上海、深圳等B類城市指除一級城市外的省會城市、直轄市及蘇州、寧波、無錫等中大型城市。C類城市指新余、萍鄉等縣市或州市等小型城市。,差旅費報銷規定,差旅費報銷規定,第五條境外出差差旅報銷規定1、境外出差指的是中國大陸以外出差。2、境外出差機票以經濟艙為原則，飛航時間超過5小時以上的，經公司高管批準后可選用公務艙。3、境外出差住宿費用以經濟實惠為原則，憑有效單據經審批后實報實銷。,差旅費報銷規定,4、出差所發生的電話費、電傳費、托運文件、樣品時發生的運費應于報銷時填寫費用報銷單據，附有效憑證，據實報銷。第六條出差時間之延期規定出差天數，由其權責主管視實際需要核定，不得任意延期。因公需要延期的應事先以電話請示權責主管并經核準后補辦出差手續并報備人力資源部后方可延期。,差旅費報銷規定,第七條差旅費填制及審核要點1、住宿費：出差人員發生住宿費，在取得相應真實發票同時，須取得住宿賓館、酒店的電話，并及時填寫在住宿發票后面，在填制報銷單時，所有住宿費經手人須在住宿發票后面簽名確認。符合相關規定給予報銷，不符合規定給予退回。2、交通費：發生交通費須取得合法車費發票及火車票、飛機票、船票等。,業務接待費報銷規定,第一條定義業務接待費是指在公司接待標準范圍內發生的接待客人的餐費、住宿費等費用。第二條公司外部業務接待餐費規定各部門因工作需要在公司外部接待客戶的，須事先填寫接待費用申請單，注明來客單位、事由、來客人數、公司陪同人數，經部門負責人審核后，交副總裁級及以上高管批準，方可用餐。,業務接待費報銷規定,用餐標準如下：a、A、B類城市：每人每餐不得超過100元；b、C類城市：每人每餐不得超過60元。出差期間的接待費須與差旅費同時報銷但應該填制不同的報銷單，差旅費填寫差旅費用報銷，業務接待費填寫非差旅費用報銷單。,辦公電話費及手機話費的管理,手機話費補貼標準1、公司副總裁及以上高管手機話費實報實銷，按預繳話費發票報銷。2、普通員工出差通訊費，一律按出差天數給予補助，補助標準為每人每天5元。3、下列人員憑實際消費的金額的發票在限額內據實報銷,辦公電話費及手機話費的管理,辦公電話費及手機話費的管理,報銷人員憑實際消費的金額的發票在限額以內據實報銷。享受手機話費補貼的員工，必須保證通訊暢通，正常情況下應24小時開通狀態，如發現正常情況下未開啟以致工作問題得不到及時解決或發現多次無顧關機的，將取消當月手機費報銷資格。,員工餐費補貼規定,第一條副經理級及以上的管理人員或中級工程師級及以上技術人員，每月伙食補貼金額450。第二條普通員工根據有關員工正常考勤情況，公司給予每人每天定額餐費補貼，并按月打入員工的一卡通卡中，具體補貼標準由各公司以簽呈方式報集團人事和集團財務核準。,借支款管理,第一條為明確責任，報銷人和借款人應該一致，實行“誰借款誰報銷”的原則，同時堅持“前款不清，后款不借”的原則。第二條只有公司員工才能申請暫支款，原則上未轉正員工不能借款。第三條員工因公務需要借款的，應在網絡報銷系統中提交借款申請，經職權人審批后，,借支款管理,由出納員打印紙質借款單據，按單據上標注的收款方式辦理付款。第四條借款在1000元以下原則上不予借款，由用款人自行墊支。第五條主管級及以下普通員工借款金額原則上不超過人民幣5000元，總監級及以下員工借款金額原則上不超過10000元。,