工程結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核程序1目的 為了規(guī)范公司工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)程序，保證工程結(jié)算審核始終處于一種程序化、規(guī)范化的管理狀態(tài)中，使每個從事結(jié)算審核的員工嚴(yán)格按程序和步驟進(jìn)行工作，保持在審核過程中的連續(xù)性、同一性，不因人為的原因而產(chǎn)生隨意性和偏差，使結(jié)算審核工作處于嚴(yán)格的有效的控制中，制訂本程序。 2適用范圍本程序適用于公司承擔(dān)的所有工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)。3相關(guān)文件-質(zhì)量手冊-預(yù)防措施管理程序-糾正措施管理程序-不合格品管理程序-國家及北京市（或地方省市）建設(shè)行業(yè)行政主管部門的法律、法規(guī)和造價管理文件。4職責(zé)41主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)交付前的最終服務(wù)成果的最終審核；42部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本程序在結(jié)算審核服務(wù)過程中的正確有效運(yùn)行，必要時進(jìn)行調(diào)整改進(jìn)。負(fù)責(zé)調(diào)配本部門的資源以保證項目順利實(shí)施，負(fù)責(zé)交付前的服務(wù)成果的審核；43項目經(jīng)理負(fù)責(zé)項目工作安排，負(fù)責(zé)對結(jié)算審核服務(wù)中本專業(yè)的計量、計價及服務(wù)成果的編制，負(fù)責(zé)對最終成果文件的匯總、審核，以及資料和成果文件的保管、存檔；44專業(yè)估價師及算量人員負(fù)責(zé)本專業(yè)的計量、計價及服務(wù)成果的編制、檢查。5結(jié)算審核程序51合同獲得后的任務(wù)指派511合同獲得后，由市場部負(fù)責(zé)組織合同交底； 512部門經(jīng)理確定項目經(jīng)理人選，根據(jù)工程情況、工作內(nèi)容及時間要求確定項目組人數(shù)和工作進(jìn)度；513項目經(jīng)理擬定結(jié)算審核計劃，并填寫工程項目計劃，工作計劃經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；514項目經(jīng)理在同客戶的溝通中所得到信息，要及時整理形成書面的項目信息備忘錄，并及時傳達(dá)給項目組人員。52資料準(zhǔn)備521資料收集由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集，資料移交要進(jìn)行記錄，即填寫提供資料清單，一般情況下結(jié)算審核需客戶提供以下資料：-招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)文件-工程合同（含合同補(bǔ)充文件）-工程實(shí)際竣工工期，合同承包范圍內(nèi)的工程完成情況，是否有未施工項目-工程質(zhì)量狀況說明和分部分項質(zhì)量評定表或質(zhì)量缺陷說明文件-工程結(jié)算單-工程洽商單-工程索賠單-材料設(shè)備批復(fù)價清單-暫定價清單-工程設(shè)計圖紙、工程竣工圖紙-工程特殊標(biāo)準(zhǔn)圖集-工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)往來函件-其他有關(guān)資料522審閱資料、踏勘現(xiàn)場: 審查客戶移交的資料是否具備審核條件。若移交資料尚不具備審核條件的，項目經(jīng)理需向委托方提供需補(bǔ)充資料清單，并對資料提供提出時限，必要時根據(jù)具體情況由項目經(jīng)理組織現(xiàn)場踏勘；523 由項目經(jīng)理組織結(jié)算審核工作會議：確定結(jié)算原則、方法和范圍，并作好記錄，由參會各方簽字。53 結(jié)算審核內(nèi)容531合同文件的審核-審核合同文本是否符合必要的法律手續(xù)-審核合同的主要條款規(guī)定是否明確-實(shí)際竣工工期、質(zhì)量、安全事宜以及相應(yīng)的工程獎罰是否按合同中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行-根據(jù)合同條款確定工程結(jié)算審核計價方式、計量原則-雙方是否有違背合同條款約定行為532工程量審核-審核工程量計算是否符合施工合同條款約定的計算原則或招標(biāo)文件規(guī)定的計算原則-依據(jù)有效設(shè)計文件核對結(jié)算工程量-審核有關(guān)工程內(nèi)容是否有重復(fù)計算533 項目單價的審核-審核項目單價是否與當(dāng)?shù)囟~子目相符或符合招標(biāo)文件單價計算規(guī)定-審核項目單價中的人、機(jī)、料分析，單價是否與定額或招標(biāo)文件所定單價相符，總價是否正確-審核補(bǔ)充項目單價或定額換用的項目單價是否有有效依據(jù)-審核項目單價取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否依據(jù)合同規(guī)定及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定，費(fèi)率是否合理534材料、設(shè)備價的審核-審核承包商所申報的材料、設(shè)備價格是否符合合同條款或其它有效文件條款的規(guī)定-審核客戶批復(fù)的材料、設(shè)備價格是否符合合同條款或其它有效文件條款規(guī)定的批復(fù)程序-審核各項有效材料、設(shè)備批復(fù)價格中涉及的材料、設(shè)備的型號、類別、等級是否與實(shí)際施工使用的材料相符合-審核各種材料、設(shè)備價批復(fù)文件中涉及的材料、設(shè)備數(shù)量是否與實(shí)際應(yīng)用或設(shè)計圖紙數(shù)量相符合-審核各種材料、設(shè)備批復(fù)后是否有其它材料替代以前已批復(fù)材料的情況，如有此情況，應(yīng)核實(shí)其與原價格的差和替代數(shù)量-審核各項有效材料、設(shè)備的批復(fù)價是否與市場存在較大的價差，在客戶的要求下，應(yīng)與各材料廠家聯(lián)系核實(shí)其價格的真實(shí)性-審核各種材料、設(shè)備批復(fù)價中涉及的材料、設(shè)備是否符合原定選材要求和定價原則-對數(shù)量上或價格上有明顯差異的材料及設(shè)備，應(yīng)審查其原始采購發(fā)票的數(shù)量及價格-對于已經(jīng)批復(fù)的材料及設(shè)備單價，在確定材料的消耗量上應(yīng)加以限定，能依據(jù)定額消耗量的必須執(zhí)行，不能直接套用定額消耗量的，應(yīng)參照定額相應(yīng)子目，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行測定-對于已經(jīng)批復(fù)的材料及設(shè)備單價中，如發(fā)生批復(fù)材料單價的單位與定額相應(yīng)子目中材料含量單位不符合時（如批復(fù)材料單價為元/Kg，而定額含量材料單價為元/升），在審核換算過程中應(yīng)注意：套用的定額子目中材料是否與選材材料相適應(yīng)；與定額子目中的材料性能（比重、材質(zhì)等）相一致；選材批復(fù)材料中是否含其它材料或零配件535技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商的審核-審核和統(tǒng)計技術(shù)洽商和經(jīng)濟(jì)洽商的分類-審核其洽商變更是否為有效洽商-審核其洽商變更是否屬施工措施洽商-審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商是否屬施工原因造成的技術(shù)補(bǔ)救措施-審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商費(fèi)用類別是否屬措施費(fèi)范圍-審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商額度是否已包含在合同包干費(fèi)內(nèi)或合同規(guī)定洽商額度不可調(diào)內(nèi)，屬不應(yīng)計取的范圍-審核技術(shù)洽商是否存在設(shè)計減項，使得實(shí)物工程量減少，而在決算中卻未反映的工程內(nèi)容536 索賠費(fèi)用的審核-索賠是在合同履約過程中，對非己方過錯，應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的實(shí)際損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償、時間補(bǔ)償?shù)囊蟆τ诔邪潭裕渌髻r的費(fèi)用應(yīng)該是承包商履約所必需，不應(yīng)由于索賠事件而額外受益或損失。-工期、費(fèi)用、質(zhì)量的索賠歸根結(jié)底是工程價款費(fèi)用的索賠。索賠是雙向的，索賠方應(yīng)向被索賠方提供索賠文件，對事實(shí)提供真實(shí)、關(guān)聯(lián)、及時、可靠的證據(jù)，并符合時效性的要求。54結(jié)算談判及結(jié)算審核報告形成541結(jié)算審核各專業(yè)報告由各專業(yè)估價師編制，項目經(jīng)理審核。結(jié)算匯總審核報告由項目經(jīng)理組織編寫，部門經(jīng)理審核，最終成果報告交由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。542 結(jié)算審核報告的形成由以下階段組成：初審報告征詢客戶意見召開審核結(jié)算會議與被審核單位進(jìn)行談判調(diào)整彌補(bǔ)初審報告內(nèi)容形成終審報告。543結(jié)算初審報告形成見內(nèi)部作業(yè)審核程序5.3條款544在結(jié)算初審報告形成后,由項目經(jīng)理組織征詢客戶意見，將初審報告中審核重點(diǎn)、思路以及存在的遺留問題向客戶匯報，并與客戶研究將要召開的結(jié)算審核會議與被審核單位進(jìn)行談判的內(nèi)容、對策及要點(diǎn)。545 在客戶的監(jiān)控下與被審核單位進(jìn)行結(jié)算談判，結(jié)算談判會議工作由項目經(jīng)理主持，各專業(yè)估價師參與專業(yè)核量工作，對談判過程中形成的決議形成紀(jì)要。546 調(diào)整彌補(bǔ)初審報告，根據(jù)談判結(jié)果重復(fù)結(jié)算審核程序5.4.4、5.4.5條款內(nèi)容。547 編制終審報告，召開結(jié)算終審會議，由項目經(jīng)理組織客戶、被審核單位進(jìn)行會簽。形成的終審報告由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。6資料返還結(jié)算審核工作結(jié)束后，客戶移交的原始資料由項目經(jīng)理按資料清單進(jìn)行整理移交客戶，并做好移交記錄。7資料存檔項目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織將資料統(tǒng)一整理分類，并附上資料清單移交行政部進(jìn)行存檔。8質(zhì)量控制在任何結(jié)算審核報告（包括階段審核報告）簽發(fā)前，必須確保：81所有從原始資料中轉(zhuǎn)換到結(jié)算審核報告中的數(shù)據(jù)（如：合同總價，不可預(yù)見費(fèi)、指定分包款、預(yù)留金、工程量清單等）都必須審核，項目經(jīng)理必須簽字；82各專業(yè)部分的審核報告均須經(jīng)項目經(jīng)理審核；83項目經(jīng)理必須確保所有的工作都符合結(jié)算審核程序；84對外發(fā)出的函件、傳真須經(jīng)部門經(jīng)理審核；85對最終的成果報告須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核。9保密結(jié)算審核作業(yè)操作過程中各級員工應(yīng)遵守保密規(guī)定和要求。10結(jié)算審核流程圖11應(yīng)用表單-任務(wù)交底書-工程項目實(shí)施計劃及人員安排-提供資料清單-結(jié)算洽談會議紀(jì)要-工程造價審定單 7工程結(jié)算審核流程圖 擬定詳細(xì)審核計劃簽約接受 審閱資料 可確定 按審核程序進(jìn)行 尚有不可 N 初審結(jié)果委托 踏勘現(xiàn)場 內(nèi)容項 進(jìn)行測算審核 確定項Y調(diào)整彌補(bǔ)征詢甲方等意見補(bǔ)充資料 N創(chuàng)造條件 對初審報告是否通過Y 查閱資料 召開審結(jié)會議 審定辦簽 工程結(jié)算審核計劃序 號工作內(nèi)容時間安排責(zé)任單位責(zé)任人備注1簽約接受委托等待甲方意見建設(shè)單位宋寧2擬定詳細(xì)審核計劃審閱資料 探勘現(xiàn)場 等待甲方意見造價咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲（總工程師）建設(shè)單位配合3修正實(shí)際施工中與圖紙不符部分、確定設(shè)計變更部分等待甲方意見造價咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、張燕韓曉琴、林靜建設(shè)單位配合4按審核程序進(jìn)行測算審核等待甲方意見造價咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、劉楓林靜、謝元林建設(shè)單位配合5報送甲方測算后的審核報告等待甲方意見造價咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、許芳寧建設(shè)單位配合6與施工單位進(jìn)行工程量核對等待甲方意見造價咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、張燕、林靜韓曉琴、韓曉琴、劉楓建設(shè)單位配合、施工單位配合7提交經(jīng)三方同意的工程