.中國-有限公司內部審計人員行為規范（試行）第一章 總 則第一條 為加強內部審計監督，進一步規范內部審計人員行為，提升內部審計人員職業形象，促進審計中心文化建設，根據內部審計人員職業道德規范、公司員工行為規范手冊、公司內部審計工作規則等相關規定，制定本規范。第二條 內部審計人員行為規范，是指審計人員在開展審計項目中應遵循的行為規則及道德規范，是約束審計活動的行為標準。第三條 行為規范是公司文化的重要內容。審計中心以做好確認與咨詢業務為使命，以恪守獨立與客觀、追求能力與擔當、崇尚理性和證據、堅持學習與創新為工作理念，努力塑造審計中心特色文化。第四條 本規范適用于審計中心全體人員。第二章 基本行為規范第五條 熱愛本職崗位，以公司發展為己任，自覺維護公司信譽與形象，遵章守紀、廉潔自律、勤勉盡責、刻苦專研，不斷提高各項技能與業務素質。第六條 內部審計人員應著裝得體、談吐清楚、舉止大方、注重實效，遵守集團公司職場相關要求。第七條 工作期間應佩戴公司胸牌，周一至周四，應著職業裝；周五可以適當休閑。服裝、領帶、鞋面等應保持整潔，體現良好的精神面貌和職業形象。第八條 溝通時應態度誠懇、言語清晰、行為得體、舉止端莊。在電話溝通時，通話簡明扼要，音量適當，不應影響他人的正常工作，不得在辦公職場內長時間撥打或接聽私人電話。第九條 召集會議時應提前預約，做好充分準備；與會人員要按照要求準時參加、遵守會議紀律，因故缺席應提前告知會議召集人，并做好溝通。第十條 發送電子郵件需主題明確、內容簡潔、表達清晰，內容較多時，應以附件形式發送。發送對象為非審計中心人員時，需注意郵件接收人和抄送人的排名先后。第十一條 嚴格遵守公司考勤制度，不得遲到、早退，臨時因公外出應告知部門負責人；休假一天以上，應提前取得部門負責人同意，并做好工作交接，不得擅離工作崗位。第十二條 主動創造和維護良好的辦公環境，辦公用品擺放有序，保持桌面整潔。第十三條 遵守公司各項安全管理規定，重要資料不得隨意擺放，防止泄密；手提電腦妥善保管，防止丟失；下班最后離開職場人員應關閉門窗，做好安保工作。第十四條 審計團隊成員應有大局意識，友善團結、互相尊重與理解，團隊活動中主動發揮個人專長，盡可能為團隊工作目標達成提供便利。第十五條 嚴格遵守公司保密規定，任何人員不得向外泄露公司商業秘密；不得擅自泄露客戶的信息資料，維護客戶的合法權益，尊重員工個人隱私，謹慎發表言論。第十六條 按照公司要求參加內外部培訓，鼓勵參加各類專業資格認證考試。參加外派培訓后應提交學習心得及培訓學習材料，建立部門培訓資料庫。第三章 項目行為規范第十七條 內部審計人員在實施審計業務時，應遵守內部審計人員職業道德規范，做到獨立、客觀、正直和勤勉。第十八條 審計項目組進駐審計現場，應按照審計通知的規定時間統一到達，項目結束時有序撤離。如遇特殊情況，應征求項目經理的意見并取得其同意；涉及項目經理事項的，應報部門總經理同意。第十九條 與被審計單位人員溝通時，應注意工作方式與方法，合理有效溝通，避免發生沖突；遇到特殊情況，應及時向項目經理報告，必要時向部門總經理匯報，統一處理。第二十條 自覺遵守被審計單位的職場紀律，維護工作秩序，保持職場安靜，現場工作作息時間一般保持和被審計機構的作息時間一致。第二十一條 為保障審計人員的人身安全，異地出差期間項目小組成員應相互關照，避免夜間單獨外出，特殊情況向項目經理報告。第二十二條 現場工作期間執行夕會制度。每個工作日結束前，項目經理應組織小組成員溝通工作進展、共享審計信息、布置下一階段的主要工作任務。第二十三條 調閱、歸還被審計單位工作資料時應辦理交接手續。現場審計人員應本著“誰調閱、誰負責”的原則，做好調閱和歸還登記，認真保管調閱資料，防止丟失、損壞。第二十四條 現場工作期間，項目經理、主審人員的手機應保持24小時開機狀態，遇突發事件及時向部門總經理報告。第二十五條 現場工作開始后，應將審計小組辦公場所鑰匙指定專人保管，不得隨意轉借。愛護公物，節約用電，每日離開職場時關閉所有電源。妥善保管手提電腦等審計工具，防止失盜等事件發生。第二十六條 實施審計項目時，鼓勵人員就專長的業務領域及技能相互傳授經驗，做好對審計人員之間的“傳、幫、帶”工作，不斷提升各層級審計人員的專業水平。第二十七條 因公出差時，服從項目組統一安排，嚴格遵守公司差旅費管理規定，避免鋪張浪費，節約審計資源。第二十八條 廉潔自律。時刻不忘使命與責任，自重、自省、自警、自勵，做到堅持原則、品行端正、廉潔奉公、不謀私利。第二十九條 如發生重大審計