精品文檔二八年（三月）金融理財師（AFPTM）資格認證考試金融理財基礎（二）1. 以下說法中正確的是：（ ） A國家開發銀行屬于銀行業金融機構，同時也是存款性金融中介。B在中國，信托投資公司歸中國證券監督管理委員會監管。C在中國，絕大部分債券交易都在銀行間債券市場進行。D上市的人壽保險公司歸中國證券監督管理委員會而非中國保險監督管理委員會監管。 2. 下列說法中正確的是：（ ） A由于我國目前實行嚴格的分業監管，故商業銀行不能進行證券投資。 B中間業務是影響商業銀行的收入和利潤，但不反映在資產負債表上的業務。 C在我國，商業銀行中間業務收入一般可以占到其總收入的一半以上。 D負債業務是商業銀行利用資產業務籌集的資金加以運用并取得收入的過程。 3. 下列關于中央銀行的描述中，錯誤的是：（ ） A中央銀行是負責發行貨幣、管理貨幣流通、制定貨幣政策和提供清算體系的管理當局。 B中央銀行可以根據其營利性動機進行貨幣經營。 C中央銀行通常具有經理國庫的職能。 D中央銀行的主要貨幣政策工具包括：公開市場操作、貼現窗口（或貼現貸款）和法定存款準備金率。 4. 以下關于凈現值的描述，錯誤的是：（ ） A凈現值越大的項目，其內部報酬率一定越高。 B選定融資成本率為貼現率，凈現值大于零的項目是有利可圖的。 C貼現率越高，凈現值越小。 D某項目的凈現值是指該項目產生的所有現金流的現值之和。5. 小楊第一年年初向某項目投入10 萬元，從第一年年末開始收入1.2 萬元，以后每年收入增長10%，共持續10 年。如果年貼現率為10%，那么這項投資的凈現值為（ ）。 A1.21 萬元 B2.12 萬元 C0.91 萬元 D1.19 萬元 6. 小李要為5 年后買房積累30萬元的首付款。他現有資產5 萬元，每月儲蓄3,200元，要達到理財目標，小李需要的年名義投資報酬率為（ ）。（假設投資按月復利） A7.00% B8.12% C0.58% D0.68% 7. 朱先生打算15 年后退休。他目前可以用于退休規劃的資產是10 萬元，每月儲蓄4,000 元，退休后的生活費為每月7,000 元，工作期間的年投資報酬率是7%，退休后是4%。如果不考慮通貨膨脹因素，朱先生的退休金足夠他在退休后生活（ ）。（假設投資按月復利） A32 年 B33 年 C34 年 D35 年 8. 孫女士打算以分期付款的方式買一輛價值20 萬元的汽車，首付10%。她選擇的是為期5 年的個人信用貸款，按月計息，每季度還款一次，貸款的年名義利率為7%。孫女士的季度還款額為（ ）。 A10,755 元 B10,793 元 C10,693 元 D10,744 元 9. 小王要在25 年后退休，屆時需要退休金150 萬元。她的女兒要在5 年后出國留學，屆時需要學費和生活費共計30 萬元。假定小王每月的儲蓄為4,000 元。如果用目標順序法為她進行理財規劃，不考慮其他一次性投資，那么在前5 年和后20 年間，小王的年名義投資回報率各應至少為（ ）。 A0.35%, 0.73% B0.73%, 0.35% C4.20%, 8.78% D8.78%, 4.20% 10. 為了購買新車，茅先生準備向銀行申請12 萬元的個人信用貸款，期限5 年，按月還款，貸款年利率8%。以下說法正確的是：（ ） A在第31 個月的還款中，采用等額本金的還款方式比等額本息多還利息40 元。 B在第31 個月的還款中，采用等額本金的還款方式比等額本息少還本金7 元。 C在前30 個月的還款中，采用等額本金的還款方式比等額本息少還本金5,966 元。 D在前30 個月的還款中，采用等額本金的還款方式比等額本息多還本金5,966 元。 11. 王經理計劃2 年后貸款買車。他現有資產3 萬元，月儲蓄1,000 元，年投資報酬率為8.5%。車貸期限3 年，按月以等額本息方式還款，貸款年利率為9%。根據他的現有資產和儲蓄能力，不考慮其他因素，預計王經理屆時能買到價值（ ）的車。（假設投資按月復利） A10.30 萬元 B9.30 萬元 C8.75 萬元 D9.75 萬元 12. 小張于2007 年11 月24 日以102 元的價格（不包括應計利息）買入票面金額為100元的某付息債券，并持有至到期日2008 年3 月29 日。該債券一年計息2 次，計息基礎為實際天數。債券的票面利率為10%，該債券的到期收益率為（ ）。 A2.08% B3.08% C4.08% D5.08% 13. 張女士打算為女兒10 年后出國留學籌集教育金。留學四年每年學費的現值為8 萬元。如果張女士現有存款6 萬元，學費的年成長率為4%，年名義投資回報率為6%，張女士每月的教育金儲蓄至少應該達到（ ），才能滿足女兒屆時出國留學的需求。（答案取最接近值，假設投資按月復利） A2,090 元 B2,144 元 C2,933 元 D1,232 元 請根據以下信息，回答第14-15 題： 翟女士將在兩年后買一套現價為 100 萬元的房子。她現有資產20 萬元，月儲蓄5,000元。年投資收益率為8%（按月復利），房價年成長率為5%。假定她的房貸年利率為7.6%，半年計息一次，按月還款，貸款期限20 年。 14. 翟女士的月供為（ ）。（答案取最接近值） A5,939 元 B6,939 元 C5,992 元 D6,992 元15. 如果翟女士打算在貸款 15 年后提前還貸，則屆時還完當月月供后還需要一次性支付（ ）。（答案取最接近值） A28.95 萬元 B29.67 萬元 C25.98 萬元 D28.59 萬元 16. 黃女士因工作原因需要在某市居住三年，自己解決住房問題，由單位提供固定金額的住房補貼。她看中某小區的一套房子，如果租住，需年交租金6 萬元，并交付三個月的房租作為押金；如果購買，可首付60 萬元，貸款90 萬元，貸款期限20 年，另花5 萬元做簡單裝修，估計年折舊額為當前價值的2%，三年后出售時房價為168萬元。若貸款年利率和年機會成本均為6%，假設貸款本息按年平均攤還，不考慮其他稅費，則租房和購房的凈現值分別為（ ）。（答案取最接近值） A-17.24 萬元和-21.96 萬元 B-17.24 萬元和-13.94 萬元 C-16.19 萬元和-13.94 萬元 D-16.19 萬元和-21.96 萬元 17. 在比較租房與購房時，有可能提高購房吸引力的因素包括：（ ）。金融市場投資收益率迅速上升 計劃居住時間延長規定的貸款成數提高 通貨膨脹率上升A、 B、 C、 D、 18. 孫女士貸款六成購買一套 50 萬元的小戶型現房，貸款年利率為6%，貸款期限為20年。該房立即用于出租，租約3 年，年租金為1.8 萬元，押金按3 個月的租金收取。假設3 年后出售該房時房價為65 萬元，房貸本息按年平均攤還，房租收入按年收取，在不考慮其他稅費的情況下，該項房產投資的年報酬率為（ ）。（答案取最接近值） A22.11% B20.31% C30.54% D12.45% 19. 李先生面臨兩個選擇：一是在市區貸款購買一套價值較高的房屋；二是在郊區貸款購買一套面積相同的價值較低的房屋，同時購買一輛家用汽車，汽車無貸款。若比較兩者的年成本，應考慮的因素是：（ ）。房屋的維護成本 購房首付款的機會成本貸款的利息費用 購車款的機會成本A、 B、 C、 D、 20. 小周夫婦的女兒剛滿三歲，正準備上幼兒園，夫婦倆預計女兒的基本教育金開支（按目前價格）如下：幼兒園三年每年1.5 萬元，小學六年和初中三年每年1 萬元，高中三年每年2 萬元，大學四年每年2.5 萬元。為此，他們計劃用十年的時間每年進行等額投資。預計年投資報酬率為6%，教育費用年增長率為3%。若第一筆投資從現在開始，他們每年需投資（ ）。（答案取最接近值） A3.01 萬元 B2.84 萬元 C2.76 萬元 D2.51 萬元 21. 以下說法錯誤的是：（ ） A利息稅調低后，教育儲蓄相對于一般儲蓄的優惠程度有所減輕。B僅就積累資金而言，子女教育年金保險的投資報酬率一般較低。C子女教育金信托適合特定人群或特定情形，不是普通大眾廣泛適用的理財手段。D年輕夫婦為子女教育而進行的投資一定要選擇低風險低收益的產品。 22. 關于教育金規劃，正確的說法是：（ ） 由于與退休金準備期高度重疊，教育金可與退休金合并規劃。若將來教育支出較少，多余資金可用于養老；若將來教育支出較多，養老缺口由子女負擔。與養老、住房等規劃不同，教育金通常沒有強制性儲蓄，所以要有意識地自行計劃。 子女長遠的學習費用一般很難準確預計。 在自己的保額中增加子女未來教育金的現值，使子女教育納入保險計劃，是父母規劃教育金時一種未雨綢繆的措施。A、 B、 C、 D、 23. 趙亮，即將讀完高二，因成績一般，父母擔心他考不上國內名牌大學，因此計劃將他送往新西蘭自費留學。先讀一年預科班，再讀大學本科直至畢業。趙亮父母現已準備好他留學的全部費用。以下哪項教育金規劃工具，相對最適合趙亮家庭的需要？（ ） A趙亮可爭取獎學金降低家庭負擔。B趙亮可考慮在國外打工以支付部分支出。C趙亮父母可考慮購買基金。D趙亮父母可考慮設立教育金信托。 24. 周先生是家中唯一的收入來源，該家庭的年投資報酬率約為 8%，子女未來的學費年成長率為4%。根據金融理財師小李的測算，周先生十歲的兒子未來教育金的現值為20 萬元，可單獨實現教育金規劃的做法包括：（ ） 從積蓄中拿出 20 萬元單獨進行教育金投資。 從積蓄中拿出10 萬元進行教育金投資，并在今后五年內每年為教育金投資2.24萬元。 在今后五年內每年為教育金投資 4.47 萬元。 在其保險計劃中增加壽險保額 20 萬元。 A B、 C、 D、 25. 劉女士的丈夫剛去世。其夫生前年薪 10 萬元，家庭生活費為每年6 萬元，房貸本息每年3 萬元。有一個女兒在上小學，學費每年1 萬元。劉女士年薪1.5 萬元。他們的家庭存款為10 萬元，現住房價值50 萬元，是夫妻共有財產，房貸本金余額30萬元。其夫去世時喪葬費用為4 萬元，生前未投保商業保險。丈夫去世后，劉女士一家的生活費用下降為每年3 萬元。假設不考慮貨幣的時間價值，以下說法錯誤的是：（ ） 如果劉女士不賣掉房子，現有工作的過渡時間為 1.09 年。 如果劉女士賣掉現在的房子，以每年 1.5 萬元的價格租房居住，則現有工作的過渡時間為9 年。 如果劉女士賣掉現在的房子，以每年 1.5 萬元的價格租房居住，并打算維持收支相抵，那么劉女士今后應換一個年薪為5.5 萬元的工作。 如果劉女士不賣掉現在的房子，那么在過渡期間內應該換一個年薪至少為6 萬元的工作。 A、 B、 C、 D、 26. 賈女士中年喪偶。丈夫去世前，他們的家庭存款為20萬元；另有價值50萬元的住房一套，是她丈夫的婚前財產。他們的女兒現年6歲，此外她丈夫還有一個非婚生兒子。賈女士的公婆都健在。賈女士的丈夫去世前沒有留下遺囑。以下說法中，錯誤的是：（ ） A非婚生兒子也擁有對賈女士丈夫遺產的繼承權。 B賈女士的公婆各應獲得價值15萬元的遺產。 C賈女士的女兒應獲得價值12萬元的遺產。 D賈女士本人共獲得22萬元的家庭財產的所有權。 27. 相對而言，以下客戶最具有長期護理保險需求的是：（ ） A劉女士今年30歲，未婚，身體健康。 B黃先生，中年喪偶，兩個兒子已經獨立，和黃先生生活在同一個城市。 C高老太太，早年參加革命工作，2005年離休，身體狀況不佳，五個子女都比較孝順。 D王先生，終身未娶，膝下無子，今年58歲。 請根據以下信息，回答第28-29 題： 錢小姐有三筆貸款如下： 種類 余額 年利率 剩余期限 房貸 300,000元 6% 15年 車貸 40,000元 10% 3年 信用卡循環信用余額 20,000元 18% 房貸和車貸按月以等額本息方式償還，信用卡最低月還款額為上月余額的10%，再加上當月利息（設當月內本金余額不變）。 28. 錢小姐當月還本付息的金額為（ ）。（答案取最接近值） A5,500元 B5,700元 C5,900元 D6,100元 29. 錢小姐因當前月收入不足以負擔所有貸款本息，打算把住房出售，租房居住。住房售價360,000元，用于還清所有貸款。租房月租金2,000元，與不出售住房情況下第一個月的總利息相比，哪個支出較高？差異為多少元？（ ） A房租支出利息支出，差異在100元以內。 B房租支出利息支出，差異在100元以上。 C房租支出利息支出，差異在100元以內。 D房租支出利息支出，差異在100元以上。 30. 關于通貨膨脹的影響，下列說法中錯誤的是：（ ） 通貨膨脹會使固定收入的人受益。 存在通貨膨脹時，實行固定利率會使債權人利益受到損害。 存在通貨膨脹時，實行固定利率會使債務人利益受到損害。 存在通貨膨脹時，實行浮動利率，可使債權人減少損失。 A、 B、 C、 D、 31. 以下關于薪酬的描述，正確的是：（ ） 薪酬是按照勞動貢獻對職工進行全面補償的延期分配制度。 薪酬由一攬子計劃構成，包括當期支付工資和延期支付福利等。 薪酬是雇主對員工貢獻的當期補償，含基本工資、獎金、補貼等。 薪酬實行全面補償原則，包括對職工的勞動貢獻補償和基本生活保障。 A、 B、 C、 D、 32. 2008年3月李女士的薪酬單如下：基礎工資2,000元，崗位津貼500元，通訊費200元，住房補貼50元，獎金300元。假設單位為其代扣代繳的“三險一金”，其中，住房公積金個人繳費費率為5%。經當地政府主管部門核定，李女士2008年繳費基數為3,000元。根據稅法規定，工資薪金所得費用扣除標準為2,000元/人月。李女士2008年3月“三險一金”個人繳費共為（ ）。 A428元 B480元 C496元 D560元 33. 謝非2008年1月參加工作，當月的薪酬單包括基本工資3,000元，通訊費500元，住房補貼800元，取暖費300元。扣除“三險一金”個人繳費736元和個人所得稅214.6元后，謝非實際領取工資額為3,649.4元。除此之外，謝非再沒有其他收入。 以下各項解釋中，正確的是：（ ） A謝非2008年1月的個人可支配收入為4,385.4元。 B繳納過程中實行“先稅后費”的原則，即先繳納個人所得稅，后繳納社保費。 C參加社保后，謝非獲得了既得權益，但受益人謝非仍需承擔風險。 D社會保障的繳費基數是經當地政府主管部門核定的本年度本人月平均工資。 34. 以下關于社會保險的描述中，錯誤的是：（ ） A通常所說的“三險一金”均屬于社會保險的范疇。 B社會保險是參保人繳費建立公共基金或個人賬戶，國家可以給予資助，向符合資格條件的受益人提供保險待遇的制度安排。 C社會保險屬于延期收入，不能全部計入家庭當期現金流。 D在社會保險中，工傷保險和生育保險不需職工個人繳費。 35.馮女士2003 年12月參加工作，2015 年12 月馮女士年滿50 歲在該市辦理了退休手續。馮女士繳費年限累計為12 年。當地對“中人”的過渡性養老金政策為參加社會養老保險以前的“全部年功補償法”（1年5元）。2015 年該地職工年平均工資為18,000元；退休時其個人賬戶儲存額為23,800元；其本人指數化月平均繳費工資為2,300 元。馮女士2016年1月領取的基礎養老金為（ ）。 A0 元 B228 元 C300 元 D410 元 36. 以下關于國家基本養老保險計劃的說法中，正確的是：（ ） 個人繳費享有個稅減免待遇，可在繳納個人所得稅前列支。 資金來源僅包括財政補貼和個人繳費。 目前覆蓋人群包括所有城鎮職工及自雇人員、靈活就業人員等。 基金管理實行社會統籌和個人賬戶相結合的模式。 A、 B、 C、 D、 37. 趙女士今年70 歲，因病住院治療。目錄內總費用為10,532.25 元，目錄外費用1,630.80元。根據當地“板塊式”醫療保險改革方案，趙女士的住院費用可以進入社會統籌報銷。假設當地醫保起付線為1,700 元，最高支付限額為75,000 元，針對退休人員的統籌報銷比例為90%。則下列對趙女士醫療保險費用情況描述錯誤的是：（ ） A用于趙女士醫療費用報銷的基金來自統籌賬戶。 B趙女士的個人自擔費用為2,583.22 元。 C國家基本醫療保險可報銷費用為7,949.03 元。 D趙女士的個人自擔比例為34.65%。 請根據以下信息，回答第38-39 題： 2008 年年初劉先生正向金融理財師咨詢如何對他個人的住房公積金進行規劃。劉先生2008 年年初年滿30 歲，剛參加住房公積金計劃，當年個人年繳費額共計為10,000元，此后年均增長率為3%，公司對等配款，住房公積金個人賬戶余額年均利率為3%。 38. 金融理財師針對劉先生給出的信息進行分析，得出以下結論，其中正確的是：（ ） 如果當地上年度月社平工資為2,000 元，劉先生住房公積金的個人繳費不能全 部稅前列支。 在參加住房公積金計劃2 年后，如果劉先生仍在租房，且房租超出家庭工資收 入的規定比例，劉先生可以申請提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額。 如果當地上年度月社平工資為6,000 元，劉先生住房公積金的個人繳費可以全 部稅前列支。 如果劉先生買房時申請住房公積金貸款，將在貸款利息、額度和期限上享有優 惠待遇。 A、 B、 C、 D、 39假設住房公積金貸款年利率為4%，商業房貸年利率為7%。目前劉先生有存款30萬元作為首付，計劃貸款購買總價為60萬元的二手房一套。如果貸款年限為20 年，同樣采用每月月底等額本息方式還貸，那么與商業房貸相比，申請住房公積金貸款可使每月還款額下降（ ）。 A1,015.91 元 B500.51 元 C507.96 元 D824.56 元 40. 在向金融理財師咨詢之后，李娜對福利賬戶有了如下認識，其中錯誤的是：（ ） A住房公積金個人賬戶在退休時可以轉存養老金。 B失業保險個人賬戶可能有余額。 C在社會保險中，基本養老保險與基本醫療保險個人賬戶可能有余額。 D醫療保險個人賬戶內的基金全部歸個人所有，可以結轉和繼承。 請根據以下信息，回答41-42 題： 洪先生現剛年滿40 歲，期望20 年后在自己60 歲退休時的養老金對個人退休前月薪的替代率為85%。洪先生現在月薪為5,000 元，預計退休前最后一個月月薪為8,000元，其個人指數化月平均繳費工資為6,103.45 元，退休后其每月可領取的國家基本養老金約為2,450 元。 41要實現這一養老金替代率目標，除基本養老金外，洪先生退休后每月還需獲得其他既得養老金（ ）。 A1,800.00 元 B2,737.93 元 C4,350.00 元 D5,550.00 元 42.為實現養老金替代率目標，金融理財師建議洪先生從現在就開始參加企業年金計劃，每月月底向企業年金賬戶供款，假設企業年金年均投資回報率為5，退休后每月月初領取企業年金，且洪先生企業年金和基本養老金領取月數均為139個月，則為實現其養老金替代目標，不考慮其他投資，從現在開始，洪先生的企業年金賬戶每月供款額至少為（ ）。 A463.27 元 B701.75 元 C704.67 元 D1,119.58 元 43. 某運輸公司有從事營運的貨車若干輛。某日因驟降暴雨造成路面積水行車困難，該公司一輛正在路上行駛的貨車與迎面駛來的一輛轎車相撞，造成雙方車輛損失嚴重和轎車上人員傷亡。在此次事件中，暴雨是（ ）。 A風險代價 B風險因素 C風險事故 D風險損失44為騙取保險賠款而故意縱火，是風險因素中的（ ）。 A有形風險因素 B道德風險因素C心理風險因素 D思想風險因素 45. 下列關于風險管理的說法中，錯誤的是：（ ） A風險管理是一個系統的過程，包括風險識別、風險評估、風險處理等步驟。B風險管理的目的在于避免風險。C風險自留是一種主動的風險處理手段。D保險是一種財務型的風險轉移機制。 46. 下列關于風險的說法中錯誤的是（ ） 風險就是人們承受損失的不確定性。 保險是一種風險管理方法。 承擔較高的風險就可以得到較高的回報。 風險管理的目的就是防止風險的產生。 A、 B、 C、 D、 47. 出于對風險（ ）的考慮，財務部門一般要求配備保險箱（柜）；同時出于對損失（ ）的考慮，要求每日在單位的留存現金不得超過一定比例。A規避；分散 B預防；控制C分散；轉移 D控制；規避 48. 因抗洪搶險，被保險人將保險財產搬離原存放地點，事后原存放地點被洪水所淹，轉移該項財產所發生的費用應由（ ）負責。A被保險人 B財產所有人 C投保人D保險人 49. 某財產保險的保險人在按合同約定向被保險人支付了 6,000 元的保險賠款后，行使代位追償權向造成該財產損失的第三方追償，追回8,000 元，則（ ）。 A8,000 元全部退還給被保險人 B將2,000 元退還給被保險人C8,000 元全歸保險人D多出的2,000 元在保險雙方之間分攤 50. 某飛機出口制造商向保險公司投保，保險期限為3 年，后由于進口國政治局勢動蕩，無法按時付款，出口商向保險公司索賠。該出口商向保險公司所投保的險種是（ ）。 A財產損失保險 B保證保險C出口信用保險 D投資保險 51. 再保險是一種保險業務經營活動，這種業務發生于（ ）之間。A保險人與投保人B保險人與代理人C保險人與被保險人D保險人與保險人 52. 貨主為一批出口貨物以定值保險方式投保了貨物運輸保險，投保時的實際價值、約定保險價值、保險金額均為20 萬元，貨物在運輸途中發生保險事故，經公估機構確認，該批貨物在出險當地的完好市場價值為25 萬元，貨物損失程度達60%，則保險人的賠款應為（ ）。 A12 萬元B15 萬元 C20 萬元 D25 萬元 53. 下列關于保險利益的說法中，錯誤的是：（ ） A保險利益是保險合同成立的基礎，如果投保人對保險標的不具有保險利益則保險合同無效。B承租人可以為所租住的房屋投保，因為承租人對其租住的房屋有保險利益。C醫院可以以病人的身體和生命為標的投保人身意外險，因為醫院對病人有保險利益。D銀行可以以貸款的抵押物為保險標的投保財產保險，因為銀行對該抵押物具有保險利益。 54. 老孫的終身壽險保單（分紅型）應于每年的 12 月22 日繳納續期保費，自2007 年繳費日起，老孫由于疏忽忘記了繳費，如果到2010 年1 月30 日老孫仍然沒有繳納保費，則這時（ ） A如果老孫身故，保險公司仍然需要給付死亡保險金，但需要從中扣除兩年的續期保費。 B老孫的保單處于失效期，如果此時出險，保險公司不承擔死亡給付責任。C老孫的保單效力已經終止，保單不能進行復效，且停止派發紅利。D老孫的保單效力雖然中止，但保險合同尚未解除，此時保險公司雖然不承擔死亡給付責任，但仍需向老孫派發紅利。 55. 下面關于風險保額的敘述中，錯誤的是：（ ） A同一張保單的風險保額一定大于該保單的現金價值。B采用B計劃的萬能壽險保單，其風險保額不會隨著現金價值的變化而變化。C同一張保單的風險保額一定大于該保單的風險凈額。D保單的風險保額等于其死亡保險金與現金價值的差額。56. 老黃的兒子一家住在西安，上個月兒媳婦剛剛為老黃生了一個胖孫子，老黃十分高興，打算購買一份保險作為給小孫子的禮物，下面的保單中，可供老黃進行選擇的是：（ ） 以小孫子為被保險人的 20 年定期壽險保單，死亡給付5 萬元。經兒子同意，以兒子為被保險人，小孫子為受益人的定期壽險保單，死亡給付金額為20 萬元。 以小孫子為被保險人的重疾險保單，基本保額為5 萬元，死亡給付金額為基本保額的兩倍。以自己為被保險人，小孫子為受益人的終身壽險保單，死亡給付金額為 20 萬元。 A、 B、 C、 D、 57. 10 年前，小蘇以自己為被保險人購買了一張普通終身壽險保單，從今年開始，她打算不再繼續繳納續期保費了，但是仍然希望不立即失去保險保障，小蘇可以選擇使用保單的現金價值（ ）。 自動墊交保費 購買繳清增額保險購買展期定期保險 購買減額繳清保險 A、 B、 C、 D、 58下面關于投資連結保險的敘述錯誤的是：（ ） A雖然投資連結保險保單承諾現金價值，但其死亡保險金的大小與投資賬戶的表現直接相關。B雖然從長期看投資連結保險可以保持保險金的實際購買力，但是它并不適合保障需求較高的工薪階層購買。C投資連結保險通常設有多個投資賬戶，投保人的資金可以在不同的賬戶之間劃轉。D投資連結保險收取的費用包括：初始費用、買入賣出差價、死亡風險保險費、保單管理費、資產管理費、手續費和退保費用。 59小紅有一張分紅壽險保單，保額為10 萬元，年繳保費500 元，去年該保單的年凈保費為330 元，去年保險公司的實際經營管理費用為15 元/萬元保額，保單的預定利率為2.5%，去年保單的實算利率為7.5%，則該保單當年的費差益為（ ）。 A20.5 元 B21 元 C2.15 元 D21.5 元 60與傳統人壽保險相比，萬能壽險具有的特征包括（ ）。 保險金額固定 保費水平固定保單利率水平固定 保單透明度高 保單風險保險費固定 A B、 C、 D 61通常定期壽險的可續保條款約定，續保保費（ ）；并且續保的保險金額應（ ）原保單，這是為了防范（ ）。 A不變；小于或等于；道德風險B逐期遞增；小于或等于；逆選擇C不變；小于；逆選擇D逐期遞增；小于；道德風險 61通常定期壽險的可續保條款約定，續保保費（ ）；并且續保的保險金額應（ ）原保單，這是為了防范（ ）。 A不變；小于或等于；道德風險B逐期遞增；小于或等于；逆選擇C不變；小于；逆選擇D逐期遞增；小于；道德風險 62下面關于財產險中絕對免賠額的說法，錯誤的是：（ ） A財產險中絕對免賠額的設置有利于提高被保險人防災減損的意識。B通過設置絕對免賠額，有利于減少重復投保的現象。C絕對免賠額的設置降低了保險公司的經營成本。D設置絕對免賠額，使被保險人的利益得到更大程度的保障。 63. 2004年初，小王因工作需要去葡萄牙接受為期一年的培訓，臨行前他購置了一套價值60萬元的住房，并分別向甲、乙、丙三家保險公司投保了一年期房屋損失保險，總計保額60萬元。2004年底，小王鄰居家中失火，并波及到小王的新房，導致房屋損失30萬元，事后甲、乙、丙三家保險公司分別向小王賠付3.33萬元、6.67萬元和10萬元，則出險時小王的房屋價值為（ ）。 A90萬元B120萬元C180萬元D缺少條件，無法計算 64. 老李夫婦自營公司，因工作需要各自擁有一輛轎車，兩輛汽車均投保了機動車輛損失險。一日，老李的妻子在倒車時不小心撞到停放在車位上的老李的車子，則（ ） A老李的保險公司應該對老李的汽車損失進行賠付，并向其妻子代位求償。B因為造成老李車輛損失的是其妻子，因此，根據我國保險法，凡是由被保險人的家庭成員造成的保險事故，保險公司都可以不賠付。C老李的保險公司應該對老李的汽車損失進行賠付，但不能對其妻子行使代位求償的權利。D即使該保險事故是老李的妻子故意造成的，保險公司也不能對其行使代位求償的權利。65. 小黑自籌資金創辦了一個小型工廠，生產卡式爐氣罐，他擔心自己工廠生產的產品在使用中給他人造成人身傷害或財產損失，并因此承擔損害賠償責任，小黑最好為自己生產的產品投保（ ）。 A產品責任險 B產品質量保證險 C人身意外傷害險 D公眾責任險 66. 下面不屬于人身意外傷害保險賠償范圍的是（ ）。 被保險人投保一年以后因疾病身故 由意外傷害帶來的精神損失 投保兩年以后被保險人自殺身亡 由意外事件造成的財產損失 被保險人遭他人謀殺身亡 A、 B、 C、 D、 67. 小華駕駛自家的別克車在上班途中與一自行車相撞，騎車人當場死亡，交通管理部門判決小華負全責，并賠償死者家屬30萬元。已知小華的別克車向X保險公司投保了交強險（有責死亡傷殘賠付限額為11萬元；無責死亡傷殘賠付限額為1.1萬元），向Y保險公司投保了機動車輛商業三者險（賠償限額為20萬元），則（ ） A首先應該由Y保險公司向死者家屬給付20萬元，再由X保險公司向死者家屬給付10萬元。B首先應該由X保險公司向死者家屬給付1.1萬元，再由Y保險公司向死者家屬給付20萬元，其余部分由小華本人承擔。C首先應該由X保險公司向死者家屬給付11萬元，再由Y保險公司向死者家屬給付19萬元。D首先應該由Y保險公司向死者家屬給付20萬元，再由X保險公司向死者家屬給付11萬元。 68. 劉達是中國公民，2008 年3 月在中國境內取得工資收入6,400 元，假設不考慮“三險一金”的因素，計算個人所得稅時，下列說法正確的是（ ）。 適用的邊際稅率為15% 適用的邊際稅率為20% 其平均稅率為8.4% 其平均稅率為12.2% A、 B、 C、 D、 69. 范先生本月除工資薪金所得外還取得下列所得，其中屬于勞務報酬所得的是（ ）。 講學取得的所得 從事水暖設計取得的所得提供著作權取得的所得 出版圖書取得的所得提供經紀服務取得的所得 A、 B、 C、 D、 70. 金融理財師小謝的客戶吳先生在中國銀行海外分支機構工作，2008 年2 月份在某國取得工資薪金收入折合人民幣80,000 元，已在該國繳納個人所得稅折合人民幣18,000 元，咨詢小謝該筆工資薪金收入如何向中國繳納個人所得稅，對于應向中國政府補繳的稅額，小謝回答正確的是（ ）。（暫不考慮社保繳費） A3,065 元 B1,945 元 C19,945 元 D21,065 元 71. 金融理財師小邢的客戶張先生受托為某出版社審稿，一次取得報酬3萬元，小邢為張先生計算的應繳納的個人所得稅稅額，正確的是（ ）。 A5,200 元 B3,360 元 C4,800 元D6,760 元72. 客戶馬先生2008年1月份取得工資薪金收入6,800元；國家發行的金融債券利息1,200元；存款利息350 元（為2007年9月1日以后存款滋生利息）；發表文章取得稿酬收入3,800元，金融理財師為馬先生計算的當月應納個人所得稅稅額，正確的是（ ）。（暫不考慮社保繳費） A1,262.50元 B1,395.00元 C1,102.50元 D1,335.00元 73. 金融理財師小龐的客戶趙先生2007 年全年取得如下四種收入：全年工資薪金收入8.4 萬元（每月平均0.7 萬元，已扣除社保繳費）；出版圖書一本取得稿酬收入3萬元；轉讓房產取得的收入80萬元，房產原值55萬元，轉讓過程中繳納的稅費7萬元；股息收入0.15萬元。趙先生在進行年所得12萬元的申報時，咨詢金融理財師小龐上述四項所得的申報口徑。小龐給出的答案錯誤的是（ ）。 A工資薪金按8.4萬元計算B稿酬按3萬元計算C財產轉讓所得按80萬元計算 D股息收入按0.15萬元計算74. 李力與王進共同投資一個個人合伙企業，從事交通運輸服務，在企業經營中涉及的稅費有（ ）。 增值稅 營業稅教育附加費、城市維護建設稅 個人所得稅企業所得稅 A、 B、 C、 D、 75. 小張經營一個理發店，2008年預計每月收入為4,200元至5,000元之間，當地稅務局規定的營業稅起征點為4,500元/月，則以下說法正確的是（ ）。 這種條件下的節稅點營業額是4,683.27 元 這種條件下的節稅點營業額是4,761.90 元 小張理發店月營業收入4,700元時，比月營業收入4,499元時稅后收入少小張理發店月營業收入4,700元時，比月營業收入4,499元時稅后收入多A、 B、 C、 D、 76. 趙強是一名計算機專業的博士，通過多年的研究，發明了一種技術，使用該技術可以大大提高保險公司的辦公效率。該技術獲得國家專利，專利權屬個人所有。該專利公布后，2007 年1 月，許多保險公司有意購買該項專利，其中A 保險公司提出轉讓價格為5,000,000 元；而B 股份制保險公司則提出讓他持有該公司相同價款的股權，并讓他在公司中擔任副總經理，主管該技術的研制、開發工作，預計2007年末趙強可以從B 保險公司的企業所得稅稅后利潤中分得500,000 元。則2007年趙強采取不同方案所需繳納的個人所得稅額正確的是：（ ）（注：要求同時考慮流轉稅相關稅種影響） A轉讓該項專利給A保險公司應納個人所得稅為800,000 元。B以該專利技術作為無形資產投資入股，參與接受投資方的利潤分配，共同承擔投資風險應納個人所得稅為900,000 元。 C以該專利技術作為無形資產投資入股，參與接受投資方的利潤分配，共同承擔投資風險應納個人所得稅為80,000 元。 D轉讓該項專利給A 保險公司應納個人所得稅為756,000 元。 77. 方虎是甲報社的記者，2007年，他的月薪為3,000元，4月份他創作的一部小說，同時獲得了甲報社和乙報社的青睞，都愿意連載其小說，并且支付報酬均為3,000元，在當月一次性支付。以下關于個人所得稅的處理正確的是（ ）（暫不考慮社保繳費） 如果甲報社連載，方虎當月共應繳納個人所得稅535元。 如果由乙報社連載，方虎當月共應繳納個人所得稅423元。 如果甲報社連載，方虎當月共應繳納個人所得稅423元。 比較兩種方案，由甲報社連載，方虎負擔的個人所得稅更少。 A、 B、 C、 D、 78. 某銀行高級職員賈先生2007 年5月取得工資薪金收入5,000元，2007 年6月取得工資薪金收入8,000元。他擬從工資薪金收入中通過民政機關對貧困地區捐贈2,000元。以下四種方案中能使馬先生兩月共需繳納的個人所得稅最少的是（ ）（暫不考慮社保繳費） A2007年5月，賈先生從工資薪金收入中通過民政機關對貧困地區捐贈2,000元。 B2007年5月，賈先生從工資薪金收入中通過民政機關對貧困地區捐贈1,020元，2007年6月，賈先生從工資薪金收入中通過民政機關對貧困地區捐贈980元。 C2007年6月，賈先生從工資薪金收入中通過民政機關對貧困地區捐贈2,000元。 D2007年5月，賈先生從工資薪金收入中通過民政機關對貧困地區捐贈80元，2007年6月， 79. 李先生是某公司董事。2007 年底，該公司向李先生一次支付全年董事費80,000 元，如果該公司將向李先生支付的董事費改為按季度分四次發放，則與按年一次發放相比，李先生可少繳個人所得稅（ ）。 A3,240 元 B0 元 C7,845 元 D5,800 元 80. 陳教授撰寫了一本管理學專著，出版社同意專著出版后支付稿費7,500元。在專著的撰寫過程中，同是管理學學者的夫人和女兒為其承擔了收集資料和校正文稿的工作，并且承擔了其中兩章的撰寫任務。由于在專著上署名多少的不同，陳教授一家的稿酬應繳個人所得稅存在不同的情況，關于個人所得稅的表述正確的是：（ ） 假設陳教授在專著上只署自己的名字，則其負擔的個人所得稅為840元。假設陳教授在專著上同時署上自己和夫人或女兒的名字，且兩人平分稿酬，則其一家負擔的個人所得稅為826元。假設陳教授在專著上同時署上自己、夫人及女兒的名字，且三人平分稿酬，則其一家負擔的個人所得稅為714元。比較以上三種方案，陳教授在專著上同時署上自己、夫人及女兒的名字，則其一家負擔的個人所得稅最少。A、B、 C、 D、 請根據以下信息，回答第81-82 題： 曉麗是綠舟股份公司的高級職員，她2005年1月調入該公司工作。2007年1月曉麗從公司取得工資1,600元，上年度一次性津貼12,000元。如果綠舟股份公司沒有向曉麗直接發放津貼12,000元，而是采取股票期權的形式，于2007年1月1日授予曉麗10,000股股票期權，期限1年，行權價為1.2元/股。 81. 2007年1月，曉麗取得工資1,600元，津貼12,000元，她所需繳納的個人所得稅為（ ）。（暫不考慮社保繳費） A0 元 B1,320 元 C2,025 元 D1,920 元 82. 假設公司授予曉麗股票期權，接受該期權一年后曉麗以每股1.2元的價格購買綠舟股份公司的股票10,000股，當日該股票的市價為10.8元，她需要繳納個人所得稅為（ ）。 A15,360 元 B14,700 元 C17,420 元 D18,270 元 請根據以下信息，回答第83-90 題： 郭先生是金融理財師小劉的客戶，他們家2007年6月30日的