機密機密 XXXXXX 實業有限公司實業有限公司 績效指標體系績效指標體系 XXXXXXXXX 管理咨詢公司管理咨詢公司 二零一一年一月二零一一年一月 目目 錄錄 第一部分第一部分 導言導言 5 第二部分第二部分 KPIKPI 及及 GSGS 指標指標 8 第三部分第三部分 部門及崗位績效指標庫部門及崗位績效指標庫 20 企劃部 21 企劃部部門業績考核指標 21 戰略管理專員業績考核指標 22 投資管理專員業績考核指標 23 經營計劃管理專員業績考核指標 24 分 子公司管理專員業績考核指標 25 財務部 26 財務部部門業績考核指標 26 總帳和報表會計業績考核指標 27 管理會計業績考核指標 28 稽核稅務會計業績考核指標 29 成本和銷售會計業績考核指標 30 資金和材料會計業績考核指標 31 費用和往來會計業績考核指標 32 辦事處財務主管業績考核指標 33 辦事處會計業績考核指標 34 出納 辦事處出納業績考核指標 35 人力資源部 36 人力資源部部門考核指標 36 薪酬與培訓專員業績考核指標 37 績效管理專員業績考核指標 38 人事管理專員業績考核指標 39 辦公室 40 辦公室部門業績考核指標 40 后勤主管業績考核指標 41 總經理秘書業績考核指標 42 機要秘書業績考核指標 43 法律事務專員業績考核指標 44 打字文印員業績考核指標 45 司機業績考核指標 46 廚師業績考核指標 47 審計監察部 48 審計監察部部門業績考核指標 48 內部審計員業績考核指標 49 黨群工作部 50 黨群工作部部門業績考核指標 50 組織宣傳員業績考核指標 51 工會團委崗業績考核指標 52 生產管理部 53 生產管理部部門業績考核指標 53 技術主管業績考核指標 55 調度主任業績考核指標 56 安全主管業績考核指標 57 專業工程師業績考核指標 58 安全巡檢員業績考核指標 59 調度員業績考核指標 60 煤炭管控業績考核指標 61 統計計劃員業績考核指標 62 煤炭生產 加工分公司 63 分公司業績考核指標 63 技術副經理業績考核指標 65 生產副經理業績考核指標 66 安全副經理業績考核指標 67 廠長 隊長考核指標 68 副廠長 副隊長考核指標 69 技術員業績考核指標 70 安檢員業績考核指標 71 材料員業績考核指標 72 勞資統計員業績考核指標 73 營銷中心 74 營銷中心業績考核指標 74 銷售支持主管業績考核指標 75 銷售經理業績考核指標 76 市場策劃業績考核指標 77 站臺管理員業績考核指標 78 駐站員業績考核指標 79 勞資統計員業績考核指標 80 商貿公司 81 商貿公司業績考核指標 81 物資采購主管業績考核指標 83 聯運公司 84 聯運公司業績考核指標 84 煤炭采購主管業績考核指標 85 房地產公司 86 房地產公司業績考核指標 86 工程部部長業績考核指標 87 農貿公司 88 農貿公司業績考核指標 88 承包單位 89 承包單位考核指標 89 第一部分第一部分 導言導言 一 本關鍵績效指標體系作為 寧夏新太華煤業實業有限公司績效考核管理制度 實施的基礎而被提供 二 本關鍵績效指標體系是以全面績效管理工具 平衡計分卡為基礎 一 平衡計分卡簡介 以平衡記分卡為核心的績效管理體系是目前最有效的管理手段之一 平衡記分卡是一種全面的績效考核體系 除了傳統的財務衡 量指標之外 還提出了三個新的考核領域 客戶 內部運營和學習成長 財務層面 公司是否能夠為股東創造價值 客戶層面 購買公司提供的產品和服務的直接客戶是如何評判公司的業績表現的 內部運營 公司如何管理內部業務運作以滿足客戶的期望 這些內部運作包括滿足客戶需求 保留客戶 財務計劃等 學習成長 公司是否有能力不斷創新 改善 從而實現持續增長 二 平衡計分卡體系特點 1 平衡記分卡體系包括事前和事后指標 2 平衡記分卡體系強調不同績效領域之間的協調和平衡 3 在一個特定領域的優良業績表現往往不能補償其他領域的不良表現 公司戰略和經營目標決定了選擇什么樣的衡量指標 三 平衡計分卡四個方面指標的要求 一 財務方面 財務性績效指標可顯示出策略和執行是否改善了公司利潤 典型的財務目標和盈利 成長及股東價值有關 財務性指標是一般企 業常用于績效評估的傳統指標 但是 不是所有的長期策略都能很快產生短期的財務盈利 企業應利用其對外部世界的獨特認識和對 成功關鍵因素的理解來幫助自己對客戶滿意度 內部運營效率 創新和進步做出分析 使這些方面最終在財務指標上得到反映 二 客戶方面 企業應以目標顧客和目標市場為方向 客戶面的考核是檢視滿足核心顧客的關鍵方面 平衡計分卡要求企業將使命和策略詮釋為 具體的與客戶相關的目標和要點 客戶最關心的不外于五個方面 時間 質量 性能 服務和成本 要使平衡計分卡有效地發揮作用 公司必須為這五個方面樹立清晰的目標 然后將這些目標細化為具體的指標 三 內部運營方面 發展平衡計分卡的順序 通常是在先制定財務和客戶方面的目標與指標后 才制定企業內部流程面的目標與指標 這個順序使企 業能夠抓住重點 專心衡量那些與股東和客戶目標息息相關的流程 以客戶需求為基礎而建立目標固然重要 但如何滿足客戶的需求 則對公司的內部運營提出要求 在這方面應以對客戶滿意度產生最大影響的業務流程為中心 同時應該努力去確認公司的主要能力以 及為了保持市場領先地位所需的關鍵技術 進而細化成各項指標 四 學習成長方面 關于學習與成長的目標為其他三個方面的宏大目標提供了基礎架構 是驅使前述計分卡三個方面獲得卓越成果的動力 平衡計分 卡強調投資未來的重要性 為增強長期競爭力 企業不可只投資于傳統的領域 如新產品研發 而同時必須投資于基礎架構 學習和 成長的三個主要范疇 1 員工的能力 2 信息系統的能力 3 激勵 授權與配合度 一個公司創新 進步和學習的能力與公司的 價值息息相關 只有不斷推出新產品 為客戶創造價值及不斷提高業務運作效率 公司才能成功進入新的市場 提高股東收益 四 本關鍵績效指標設計的原則 寧夏新太華關鍵績效指標的設計以 SMARTSMART 原則為基礎 即 S Specific 具體描述 M Measurable 可以衡量的 A Achievable 可以通過努力實現的 R Result oriented 結果導向性的 T Timed 有時間性的 五 本關鍵績效指標的特點 有長期和短期的 有數量型和質量型 有結果性的和行為性的 有團隊的和個人的 全方位透明 六 使用說明 一 表格各項的說明 在第二部分的表格中主要包括以下幾個項目 1 編號 是指標的序列號 2 方面 如上所述 包括財務方面 客戶方面 內部運營方面 學習成長方面 3 關鍵成功因素 揭示了寧夏新太華成功的每個方面的關鍵因素 4 績效指標 為實現關鍵成功因素考核的標準指標 分為關鍵業績指標 簡稱 KPI 和工作目標設定完成效果評價 簡稱 GS 5 KPI 指標為量化指標 部門 員工指標完成情況由公司財務部或相關部門負責提供相應數據 6 GS 指標為主觀評價指標 由被考核者的相關上級依據標準評分得到 7 指標定義 公式 說明績效指標的概念或給出如何計算的公式 8 信息來源 描述了進行指標計算和評價從何處獲取數據或資料 9 評估對象 說明對誰進行評估即由誰承擔指標責任 10 評估頻率 說明了多長時間為周期進行評估 主要描述了評估信息的收集周期而不是考核周期 二 實施原則 1 關鍵業績指標 簡稱 KPI 和工作目標設定完成效果評價 簡稱 GS 的制訂過程是一個從上而下的分解過程 各層級間 KPI 和 GS 要體現其與公司戰略目標導向和支撐的關系 2 根據戰略階段的工作重點不同從績效指標庫中選取適當的指標 合理確定各部門 各崗位的 KPI 及 GS 選擇時可根據下 列原則 1 越是高層管理的 GS 數目越少 結果性越強 量化性越高 2 越是基層管理的 GS 數目越多 過程性越強 數量與質量性皆有 3 下屬的 KPI 及 GS 應和上司的 KPI 及 GS 有因果關系 4 每個人的 KPI 及 GS 原則上不多于 8 個 5 每個 KPI 及 GS 必須設定衡量標準 6 KPI 及 GS 的比重之和為 100 應有主次之分 最少的權重不少于 10 3 KPI 的制訂與過程調整 均需按規定進行審批 4 在不同階段 以及公司進行戰略調整 將導致考核的側重點有所不同 績效指標也要發生變化 因此 績效考核指標調 整是一個不斷改進 不斷完善的動態過程 但績效指標體系和對應目標值一年定一次 一般不中途修改 5 績效指標主要衡量與當年營業計劃相關的重要成功因素 而不是記流水帳 6 績效指標的目標值是每年水漲船高 反映了企業發展的腳步 7 高層領導共同分享與承擔總業績的成敗 第二部分第二部分 KPIKPI 及及 GSGS 指標指標 9 績效指標績效指標序號序號 層面層面 關鍵成功因素關鍵成功因素 KPIKPI GSGS 指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 1 財務層 面 1 提高凈資產收益率凈資產收益率 稅后利潤 凈資產 100 財務報表公司全體 2 財務層 面 1 1 增加利潤息稅前利潤當期利潤財務報表公司全體 3 財務層 面 1 1 1 增加銷售收入銷售收入當期銷售收入公司全體 4 財務層 面 原煤銷售收入 銷售收入值 計劃值 100 銷售統計數 據 營銷中心 5 財務層 面 洗精煤 炭素銷售收 入 銷售收入值 計劃值 100 銷售統計數 據 營銷中心 6 財務層 面 1 1 1 1 增加煤炭業務銷售 收入 銷售周期 從生產出成品到銷售 完畢的時間 生產 銷售統 計數據 營銷中心 7 財務層 面 1 1 1 2 增加非煤炭業務銷 售 營業收入 非煤炭業務銷售收 入計劃 實際收入值 計劃值 子公司銷售 統計數據 子公司 8 財務層 面 1 1 2 降低成本費用成本費用當期成本費用財務報表公司全體 9 財務層 面 1 1 2 1 降低直接生產成本直接成本 煤炭生產和加工發生 的直接成本 財務信息分公司 10 財務層 面 1 1 2 2 降低銷售成本銷售費用當期銷售費用財務報表營銷中心 11 財務層 面 1 1 2 3 加強貨款回收 控 制與降低壞帳損失 貨款回籠率 當期貨款回籠額 同 期銷售額 100 銷售合同 財務帳目 營銷中心每季度 10 序號序號層面層面關鍵成功因素關鍵成功因素績效指標績效指標指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 12 財務層 面 1 1 2 4 降低管理費用管理費用當期管理費用財務報表 各職能部 門 13 財務層 面 1 1 2 5 降低資金成本資金成本借貸資金年利率財務信息財務部 14 財務層 面 預算制定 調整按 時開展和完成情況 是否按計劃完成財務部 各部門 分子公司 15 財務層 面 1 1 2 6 加強預算管理 成本費用與預算差 異率 實際發生額 預算額 預算額 100 財務報表 年初預算 各部門 分子公司 16 財務層 面 1 2 提高資產利用效率總資產周轉率 主營業務收入 總資 產均值 合并資產負 債表及合并 損益表 總經理 17 財務層 面 投資收益率 投資凈收益 虧損 投資總額 100 合并資產負 債表及合并 損益表 企劃部 財務部 每半年 19 財務層 面 1 2 1 提高投資收益率 承包單位達到盈虧 平衡的時間 承包單位實現虧損額 0 所需的時間 承包單位財 務報表 相關承包 單位 20 財務層 面 1 2 2 加速運營資本的周轉 率 運營資本周轉天數 流動凈資產 銷售收 入 365 合并資產負 債表及合并 損益表 財務部每季度 21 財務層 面 應收帳款周轉率 銷售收入 應收帳款 平均余額 合并資產負 債表及合并 損益表 財務部每季度 22 財務層 面 1 2 3 加速應收帳款的周轉 率 固定資產周轉率 總營業收入 固定資產 均值 合并資產負 債表及合并 損益表 財務部每半年 23 財務層 面 1 3 控制合理的財務結構資產負債率 負債總額 資產總額 100 財務報表財務部 11 序號序號層面層面 關鍵成功因素關鍵成功因素績效指標績效指標 kpi gskpi gs 指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 24 財務層 面 1 3 1 提高短期償債能力 流動資產 流動負 債 流動資產 流動負債 合并資產負 債表 財務部每季度 25 財務層 面 1 3 2 提高利息償還能力現金利息償還能力 運營現金流 利息 費用 所得稅 利 息費用 合并資產負 債表及合并 現金流量表 財務部每季度 26 客戶層 面 2 1 提高市場份額市場份額 銷售收入 地區銷售 總額 100 銷售統計報 表 市場資料 營銷中心 27 客戶層 面 2 1 1 提高業務細分市場份 額 目標細分市場份額 目標市場的銷售收入 目標市場的規模 銷售統計報 表 市場資料 營銷中心 28 客戶層 面 2 1 1 1 保留老客戶 老客戶的銷售額比 例 老客戶的銷售收入 銷 售收入 100 銷售統計報 表 營銷中心 銷售經理 29 客戶層 面 2 1 1 2 發展新客戶新客戶的銷售額比 例 新客戶的銷售收入 銷 售收入 100 銷售統計報 表 營銷中心 銷售經理 30 客戶層 面 2 1 2 提高客戶的平均利潤 水平 每個客戶的利潤貢 獻 凈利潤 客戶數 營銷中心 31 客戶層 面 2 2 提高客戶滿意度 客戶滿意度指標客戶滿意度調研 客戶滿意度 問卷調查數 據 營銷中心 32 客戶層 面 2 2 1 提高客戶拜訪水平 客戶拜訪任務完成 率 按產品 實際拜訪客戶的人次 計劃拜訪客戶的人 次 100 客戶拜訪記 錄 營銷中心 每季度 12 33 客戶層 面 2 2 2 提高銷售合同按期履 約率 銷售合同按期履約 率 按產品 1 當期未按期履 約銷售合同金額 應 履約的銷售合同總金 額 100 銷售合同 客戶收貨記 錄 營銷中心每月 序號序號 層面層面關鍵成功因素關鍵成功因素 績效指標績效指標 KPIKPI GSGS 指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象 評估頻率評估頻率 34 產品投訴次數經認定的產品投訴投訴記錄營銷中心 35 客戶層 面 2 2 3 降低客戶投訴次數 客戶反饋響應率 當期解決的客戶反映 的問題 當期客戶反映 問題總數 客戶意見記 錄 營銷中心 36 客戶層 面 營銷推廣活動計劃 執行率 已開展市場活動 計劃 開展的市場活動 100 市場活動報 告 上級主 管 營銷中心 37 客戶層 面 營銷推廣活動現場 效果評估結果 市場活動現場效果評 估表評估結果 活動現場效 果評估調研 營銷中心 市場策劃 38 客戶層 面 2 3 建立良好的企業和品牌 形象 外部關系評估結果 政府 客戶 社區組 織關系等的評估結果 外部關系反 饋 調查 辦公室 39 內部運 營 3 1 擴大煤炭資源獲取能力 40 內部運 營 3 1 1 擴大煤礦開采權 滅火 權獲得能力 煤礦開采權 滅火權 計劃完成率 實際獲得開采 滅火 權數量 計劃數量 100 合同 相關 文件 41 內部運 營 3 1 2 擴大原煤采購能力 原煤采購計劃完成 率 按規定價格 實際采購數量 計劃采 購數量 100 采購合同 入庫單 聯運公司 13 42 內部運 營 3 2 增加煤炭產品產量 43 內部運 營 3 2 1 增加原煤開采 排渣產 量 原煤開采 排渣生產 計劃完成率 實際產量 計劃產量 100 生產統計報 表 煤炭生產 分公司 44 內部運 營 3 2 2 增加洗精煤 炭素產品 生產產量 洗精煤 炭素產品生 產計劃完成率 實際產量 計劃產量 100 生產統計報 表 煤炭加工 分公司 序號序號 層面層面關鍵成功因素關鍵成功因素 績效指標績效指標 KPIKPI GSGS 指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象 評估頻率評估頻率 45 內部運 營 3 3 提高煤炭產品質量 46 內部運 營 3 3 1 提高外購原煤的質量外購原煤品質等級 是否達到公司規定的 品質等級范圍 原煤品質檢 驗報告 聯運公司 47 內部運 營 3 3 2 提高自采原煤的質量自采原煤品質等級 是否達到公司規定的 品質等級范圍 原煤品質檢 驗報告 煤炭生產 分公司 48 內部運 營 3 3 3 提高洗精煤 炭素產品 的質量 洗精煤 炭素品質等 級 是否達到公司規定的 品質等級范圍 洗精煤 炭素 品質檢驗報 告 煤炭加工 分公司 49 內部營 運 3 4 提高生產管理水平 50 內部營 運 生產計劃按時達成 率 按時達成的生產計劃 所占的百分比 生產統計分 析報告 報表 生產管理 部 分公 司 51 內部營 運 3 4 1 提高生產計劃管理水 平 生產計劃編制和下 達的及時性 公司規定的編制和下 達時間要求 工作檢查記 錄 生產管理 部 14 52 內部營 運 生產數據的統計和 分析 Y A B C 分因素評估 生產統計分 析報告 報 表 反饋意見 生產管理 部 53 內部營 運 3 4 2 提高產能利用水平產能利用率 有效利用的產能占總 產能的百分比 產能利用率 統計報告 生產管理 部 分公 司 54 內部營 運 生產現場工藝檢查 次數 生產現場工藝檢查次 數 現場檢查記 錄 生產管理 部 55 內部營 運 3 4 3 提高生產工藝 技術管 理水平 工藝事故發生次數 當期工藝事故發生次 數 工藝事故記 錄 生產管理 部 序號序號 層面層面關鍵成功因素關鍵成功因素 績效指標績效指標 KPIKPI GSGS 指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象 評估頻率評估頻率 56 內部營 運 工藝技術支持效果 評估 工藝技術支持效果評 估結果 工藝技術支 持評估記錄 生產管理 部 57 內部營 運 生產工藝總結質量 Y A B C 分因素評估 工藝總結 審核意見 生產管理 部 58 內部營 運 組織生產定額標準 擬定 Y A B C 分因素評估 工藝相關文 件 生產管理 部 59 內部營 運 編制相關工藝文件 技術標準 Y A B C 分因素評估 相關工藝文 件 技術標準 生產管理 部 60 內部營 運 安全事故發生次數 按責任 當期安全事故發生次 數 安全事故記 錄 生產管理 部 各單 位 61 內部營 運 3 4 4 提高安全生產管理水 平 開展安全宣傳次數 當期開展安全宣傳次 數 安全宣傳記 錄 生產管理 部 各單 位 15 62 內部營 運 安全檢查計劃完成 率 實際安全檢查次數 計劃檢查次數 100 安全檢查記 錄 生產管理 部 分公 司 63 內部營 運 安全隱患整改率 當期整改的安全隱患 檢查出的安全隱患 總數 100 安全隱患整 改記錄 生產管理 部 分公 司 64 內部營 運 安全事故處理質量Y A B 分因素評估 安全事故調 查報告 生產管理 部 分公 司 65 內部營 運 安全檔案管理及時 正確率 1 查出管理有誤或 未及時更新的檔案數 量 檔案總數 100 安全檔案管 理檢查記錄 生產管理 部 分公 司 66 內部營 運 3 4 5 提高設備管理水平設備完好率 完好設備臺數 全部設 備臺數 100 設備臺帳 生產管理 部 分公 司 序號序號 層面層面關鍵成功因素關鍵成功因素 績效指標績效指標 KPIKPI GSGS 指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象 評估頻率評估頻率 67 內部營 運 設備事故發生次數設備事故發生次數 設備事故調 查報告 臺 帳 生產管理 部 分公 司 68 內部營 運 內部設備調撥的及 時性 在規定時間內辦理完 調撥手續 設備調撥記 錄 生產管理 部 分子 公司 69 內部營 運 3 5 提高采購管理水平采購管理水平評估 采購管理水平評估結 果 采購管理水 平評估記錄 商貿公司 70 內部營 運 3 5 1 提高采購的計劃性 采購計劃匯總編制 調整質量 Y A B 分因素評估 采購計劃 審核意見 商貿公司 16 71 內部營 運 3 5 2 提高采購計劃按時完 成率 采購計劃按時完成 率 采購計劃按時完成金 額 采購計劃總金額 采購記錄 倉庫收貨入 庫記錄和采 購計劃 商貿公司 72 內部營 運 3 5 3 提高采購成本管理水 平 采購計劃成本和實 際成本差異率 實際發生的采購成本 采購計劃成本 100 采購成本帳 戶及預算資 料匯總 商貿公司 73 內部營 運 3 5 4 提高采購質量 采購驗收質量不合 格率 按產品驗收不合格數 量 采購總數量 采購記錄和 采購質檢報 告 商貿公司 74 內部營 運 賬 卡 物一致性 1 抽查賬 卡 物 不一致的數量 抽查的總數 100 倉儲管理抽 查記錄 商貿公司 75 內部營 運 庫存盤點帳實相符 率 庫存盤點帳物相符的 金額 庫存盤點的物 資總額 100 庫存盤點記 錄 商貿公司 76 內部營 運 3 6 提高倉儲管理水平 倉儲產品損壞率 倉儲產品損壞金額 倉儲產品總金額 100 庫存盤點記 錄 商貿公司 77 內部運 營 銷售預測的準確率 1 預測銷售量 實 際銷售量 預測銷 售量 100 銷售報告及 月度銷售計 劃 營銷中心 78 內部運 營 年度和月度銷售計 劃匯總編制及調整 的及時性 年度和月度銷售計劃 匯總編制及調整天數 年度和月度 銷售計劃 調 整計劃 營銷中心 79 內部運 營 3 7 提高銷售管理水平 編制銷售統計報表 正確率 1 查出有誤的銷售統 計報表數量 提交的 銷售統計報表總數 100 銷售統計報 表檢查記錄 營銷中心 80 內部營 運 3 8 提高戰略規劃和執行能 力 公司戰略規劃方案 的可行性 公司發展戰略研究報 告評估結果 戰略研究報 告評估記錄 企劃部 17 81 內部營 運 公司戰略目標行動 計劃完成情況 戰略目標行動計劃完 成項目數 戰略目標行 動計劃總項數 100 公司戰略目 標行動計劃 實施報告 企劃部 82 內部營 運 經營計劃制定 調整 按時開展和完成率 按時開展并完成經營 計劃制定 調整的次 數 按規定應開展的 經營計劃制定和調整 次數 100 經營計劃及 調整報告 企劃部 83 內部運 營 各項經營指標制定 的準確率 實際發生數 計劃指標 100 加權平均 經營計劃 相關報表 帳目 企劃部 84 內部運 營 重大項目立項成功 率 被批準立項的項目數 提出立項申請的項 目總數 100 立項申請 審批意見 企劃部 85 內部運 營 3 9 提高投資計劃和投資管 理能力 項目投資可行性分 析報告的質量 項目投資可行性分析 報告評估結果 項目投資可 行性分析報 告評估記錄 企劃部 86 內部運 營 3 10 建立并持續改進公司的 流程和制度 流程合理性流程問題投訴率各部門反饋企劃部 序號序號層面層面關鍵成功因素關鍵成功因素 績效指標績效指標 KPIKPI GSGS 指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 87 內部運 營 3 10 1 嚴格執行現有流程和 制度 經認定的違反流程 和制度的次數 經認定的違反流程和 制度的次數 上級主管各部門 88 內部運 營 3 10 2 持續改進流程和制度 中不合理之處 流程和制度改進情 況 需要改進的流程和制 度的改進情況 各部門企劃部 89 內部運 營 3 11 提高對子公司經營風險 的監控能力 子公司的經營風險 監控報告評估 子公司的經營風險監 控報告評估結果 子公司的經 營風險監控 報告評估記 錄 企劃部 18 90 內部運 營 3 12 提高內部信息傳遞水 平 企劃部對分 子公司 信息提供的滿意度 企劃部對分 子公司的 評分 滿意度調查 分 子公 司 91 內部運 營 財務報表正確率 1 發現錯誤的報表 報表總數 100 上級主管財務部 92 內部運 營 3 14 提高財務報表的準確性 和及時性財務報表及時提交 率 已提交的財務報表 應 提交的財務報表 100 上級主管 財務部 93 內部運 營 審計調整分錄的數 量 審計中需調整的分錄 數量 上級主管 財務部 94 內部運 營 3 15 提交會計核算的準確性 會計處理差錯次數 認定的會計處理差錯 數量 上級主管 財務部 95 內部運 營 決算工作完成及時 性 是否及時完成決算工 作 上級主管財務部 96 內部運 營 3 16 財務決算工作完成情況 決算工作差錯次數 經認定的決算工作中 的差錯次數 上級主管 財務部 序號序號 層面層面 績效指標績效指標 KPIKPI GSGS 指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 97 內部運 營 3 17 提高總經理辦公會重大 事項決議執行力度 重大事項決議執行 率 執行的重大事項決議 總經理辦公會通過的 重大事項決議總數 總經理辦公 會會議記錄 督辦總結 辦公室 98 內部運 營 內審報告質量內審報告評級上級主管 99 內部運 營 3 18 有效開展內審工作 提 高內審質量 內審計劃完成率 已完成的審計 應完成 的審計 100 上級主管 審計監察 部 19 100 內部運 營 非正常交易 異動 情況監控發現率 發現的異動情況 經認 定的異動情況 100 上級主管 101 內部運 營 招聘工作質量招聘人員入職及時率 招聘工作評估等 上級主管人力資源 部 102 內部運 營 考核工作質量 考核工作完成率及完 成質量 上級主管 人力資源 部 103 內部運 營 薪酬體系運轉質量薪酬體系質量上級主管 人力資源 部 104 內部運 營 3 19 及時有效地開展人力資 源活動 人事行政工作完成 質量 人事行政工作完成率 及完成質量 上級主管 人力資源 部 105 學習成 長 4 1 持續提高員工技能水平 人力資源 部 106 學習成 長 4 1 1 確保員工參加適當的 培訓 員工培訓時間數 培訓記錄中記載的培 訓時間 上級主管 人力資源 部 107 學習成 長 4 1 2 組織有效培訓培訓滿意度培訓評估上級主管 人力資源 部 序號序號層面層面關鍵成功因素關鍵成功因素 績效指標績效指標 KPIKPI GSGS 指標定義指標定義 公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 108 學習成 長 4 2 積極創建企業文化 黨群工作 部 109 學習成 長 4 2 1 創建良好的意見和建 議反饋系統 提出流程和制度合 理化建議并被采納 的數量 有記載的意見和建議各部門匯總 黨群工作 部 20 110 學習成 長 4 2 2 提高企業文化認同度企業文化評分評分評分表 黨群工作 部 111 學習成 長 4 3 提高員工滿意度員工滿意度評分滿意度評分 人力資源 部 112 學習成 長 4 3 1 減少員工流失 留住優 秀員工 員工流失率 流失員工數 期末員 工數 本期內增加數 100 人力資源部 統計數據 人力資源 部 113 學習成 長 4 3 2 重視員工的意見和建 議 意見和建議反饋率 反饋的意見和建議數 接到的意見和建議數 100 辦公室統計 數據 人力資源 部 114 學習成 長 4 3 3 戰略人才儲備工作完 成情況 缺崗補充及時性 在規定時間內將相匹 配人員補充到崗 人力資源 部 第三部分第三部分 部門及崗位績效指標庫部門及崗位績效指標庫 新太華公司的部門及崗位績效指標是由新太華公司 KPI GS 指標分解得到的 是將公司戰略與崗位職責掛鉤的過程 由于戰略發 展時期及年度 季度 月度工作重點的不同 部門及崗位的年度 季度 月度績效指標也必然不同 新太華公司在選擇指標時應根據 實際工作計劃的要求確定指標內容 權重 指標數額或工作目標細則 21 企劃部企劃部 企劃部部門業績考核指標企劃部部門業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 重大項目立項成功 率 10 被批準立項的項目數 提出立項申請的項目總數 100 立項申請 審批意見 每季度 2 投資收益率 10 投資凈收益 虧損 投資總額 100 合并資產負 債表及合并 損益表 每半年 3 公司戰略目標行動 計劃完成情況 10 公司戰略目標行動計劃完成項目數 公司戰略目標行動計劃總項數 100 財務報表每年 4 經營計劃制定 調整 按時開展和完成率 10 按時開展并完成經營計劃制定 調整的次數 按規定應開展的經營 計劃制定和調整次數 100 經營計劃及 調整報告 每季度 5 各項經營指標制定 的準確率 10 實際發生數 計劃指標 100 加權平均 經營計劃 相關報表 帳目 每季度 6 有效的流程和制度 得到實施的百分率 10 得到實施的流程和制度 適用的流程和制度的總數 100 相關記錄 臺帳 每季度 7 部門費用控制率 10 實際發生額 預算額 預算額 100 財務報表每季度 8 因工作失職導致的 重大損失 一票 否決 指標 出現因工作失職導致投資失敗 戰略規劃重大失誤 本部門全體員 工本考核期零分處理 信息反饋每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 戰略規劃方案 投 資計劃的可行性 10 按時提交戰略規劃備選方案 投資計劃 且與公司未來發展相匹配 可操作性強 總經理每次 2 研究報告的及時性 數量和質量 10 提交的外部環境 內部資源 投資機會等研究報告的時間 數量和 質量都符合要求 總經理每次 22 3 子公司固定資產管 理狀況 10 保證按計劃 保值 增值總經理每季度 23 戰略管理專員業績考核指標戰略管理專員業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 公司戰略目標 行動計劃完成 情況 20 公司戰略目標行動計劃完成項目數 公司戰略目標行動計劃總項數 100 財務報表每年 2 有效的流程和 制度得到實施 的百分率 15 得到實施的流程和制度 適用的流程和制度的總數 100 相關記錄 臺帳 每季度 4 市場 政策風 險所造成的能 夠給企業帶來 巨大損失的事 件 一票 否決 指標 出現重大市場 政策風險問題時 沒有提前進行預警而給企業帶來重大損 失 則本考核期為零分 上級確認每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 戰略規劃方案 的可行性 20 按時提交戰略規劃備選方案 且方案與公司未來發展相匹配 可操作性強企劃部經理每次 2 研究報告的及 時性 數量和 質量 30 提交的外部環境 內部資源等研究報告的時間 數量和質量都符合要求企劃部經理每月 3 公司流程和制 度建設的及時 性和可行性 15 及時發現公司流程和制度方面的問題 且提出的解決方案切實可行企劃部經理每月 24 投資管理專員業績考核指標投資管理專員業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 重大項目立 項成功率 20 被批準立項的項目數 提出立項申請的項目總數 100 立項申請 審批意見 每季度 2 投資收益率 20 投資凈收益 虧損 投資總額 100 合并資產負 債表及合并 損益表 每半年 3 因工作失職 導致的重大 投資損失 一票 否決 指標 出現因工作失職而導致投資失敗 造成公司重大損失 統計信息 上級 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 投資計劃 方案的可行 性 20 提交的投資計劃 資產經營計劃 具體實施方案的的時間和質量都符合要求企劃部經理每月 2 研究報告的 及時性 數 量和質量 20 提交的投資環境分析 擬投資行業分析 項目考察報告 可行性研究等報告 的時間 數量和質量都符合要求 企劃部經理每月 3 投資項目 資 產經營項目 的實施情況 20 負責的投資項目 資產經營項目按照預定的計劃啟動 各項工作有序展開企劃部經理每月 25 經營計劃管理專員業績考核指標經營計劃管理專員業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 各項經營指 標制定的準 確率 20 實際發生數 計劃指標 100 加權平均 經營計劃 相關報表 帳目 每月 2 因工作失職 嚴重影響公 司生產經營 一票 否決 指標 因工作失職而導致公司經營計劃制定 執行的重大問題 嚴重影響公司正常 生產經營工作 經營計劃 上級 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 經營計劃制 定 調整的 及時性 20 及時 高效的開展并完成經營計劃制定和調整 符合公司當期生產經營實際企劃部經理每月 2 經營計劃檢 查和監督的 及時性 效 果 40 及時掌握各單位經營計劃的執行情況 發現存在的問題 并提出可行的解決 建議或計劃調整建議 企劃部經理每月 3 績效體系報 告提交及時 性和質量 20 及時就部門級績效體系 績效指標提出可行的修正 完善意見企劃部經理每季度 26 分分 子公司管理專員業績考核指標子公司管理專員業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 分 子公司固 定資產帳實 相符率 20 固定資產帳實相符總額 固定資產總額 100 統計信息每季度 2 定期盤點完 成率 10 完成定期盤點的次數 應盤點的次數 100 統計信息每月 3 分 子公司產 量 利潤完 成情況 20 分子公司產量或利潤實際完成情況 分子公司月度 季度或年度計劃 100 財務信息每月 4 因工作失職 導致分 子公 司出現重大 問題 一票 否決 指標 因工作失職而導致分 子公司在生產經營 固定資產等方面出現重大問題 給 公司帶來重大損失 統計信息 上級 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 分 子公司經 營計劃制定 檢查和監督 的及時性 效果 20 及時組織分 子公司制定經營計劃 并跟蹤掌握各分 子公司經營計劃的執行 情況 發現存在的問題 并提出可行的解決建議或計劃調整建議 企劃部經理每月 2 內部信息傳 遞水平 20 母子公司間 子公司間信息傳遞及時 充分企劃部經理每月 3 檢察子公司 執行現有流 程和制度工 作效果 10 對子公司流程和制度執行情況非常了解 記錄清楚 完備 建議及要求明確企劃部經理 每月 27 財務部財務部 財務部部門業績考核指標財務部部門業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 預算制定 調整按 時開展和完成率 10 按時開展并完成預算制定 調整的次數 按規定應開展的預算制 定和調整次數 100 預算報告 算 調整報告 每季度 2 成本費用與預算的 差異率 10 1 實際發生的成本費用 預算成本費用 100 費用明細科 目 預算資料 月度統計 季度考核 3 計劃財務費用與實 際財務費用差異率 10 實際發生的財務費用 計劃財務費用 100 財務費用科 目 月度統計 季度考核 4 實際所得稅率10 實際上繳所得稅 稅前利潤 100 所得稅科目每季度 5 運營資本周轉天數 流動凈資產 銷售收入 365 合并資產負 債表 損益 表 每季度 6應收帳款周轉率銷售收入 應收帳款平均余額 合并資產負 債表 損益 表 每季度 7 投資收益率 投資凈收益 虧損 投資總額 100 合并資產負 債表 損益 表 每半年 8 流動比率流動資產 流動負債財務報表每季度 9 部門費用控制率 20 實際發生額 預算額 預算額 100 財務報表每季度 10 資金成本控制水平10 資金成本 年借貸資金財務報表每季度 11 風險控制工作的效 果 一票否 決指標 是否出現個人和下屬崗位的重大違規行為和風險責任事故 公司管理層 通報 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 財務管理制度的完 善性 10 因財務管理制度不完善而出現較明顯的財務運作混亂的情況總經理每季度 28 2 財務工作質量10 財務工作及時 準確 報表工作準確 財務分析深入 透徹 能 為管理提供依據 總經理每季度 3 財務預決算質量10 預決算工作及時 準確總經理每次 注 如上級兼任部門負責人則由上級的上級考核 29 總帳和報表會計業績考核指標總帳和報表會計業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 財務報表 報告正確率 20 1 查出有誤的財務報表數量 提交的財務報表總數 100 財務報表檢 查記錄 每月 2 財務報表 報告及時提 交率 20 1 延誤提交的財務報表數量 提交的財務報表總數 100 財務報表提 交時間記錄 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 財務決算的 及時性和質 量 20 確保財務決算的時間和質量符合要求財務部經理每月 2 財務核算工 作規范化程 度 20 確保會計核算制度完善 得到執行 確保會計核算流程合理財務部經理每月 3 會計檔案保 管的及時性 和質量 20 及時整理歸檔會計檔案 確保會計檔案齊全和有條理財務部經理每月 30 管理會計業績考核指標管理會計業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 預算制定 調整按時開 展和完成率 10 按時開展并完成預算制定 調整的次數 按規定應開展的預算制定和調整次 數 100 預算報告 算調整報告 每季度 2 成本費用與 預算率 20 實際發生額 預算額 預算額 100 控制在正負 5 內 財務報表 年初預算 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 財務分析的 及時性和質 量 20 按時進行財務分析 并確保財務分析所運用的各項財務指標正確合理 得出 正確的結論 財務部經理每月 2 公司預算編 制的質量 10 在科學分析的基礎上 保證預算目標合理財務部經理每月 3 預算執行情 況分析質量 20 及時發現各部門 分 子公司在預算執行中的問題 并加以糾正財務部經理每月 4 公司籌資方 案的擬定 20 A 籌資規模與實際所需資金的誤差 20 B 采用該種籌資方式后所帶來的籌 C 資成本是否為最小 20 D 籌資成本測算的準確度 20 E 是否在籌資成本一定的情況下籌資風險最小 20 F 籌資方案擬定的及時性 20 財務部經理每年 31 稽核稅務會計業績考核指標稽核稅務會計業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 實際所得稅 率 20 實際上繳所得稅 稅前利潤 100 所得稅科目每月 2 通過稅務安 排獲取納稅 收益的金額 20 通過稅務安排獲取納稅收益的金額 稅務籌劃方 案及工作記 錄 每年 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 納稅申報的 及時性和準 確性 20 確保及時申報 準確填寫數據 避免稅務局罰款或其他處罰 及給公司帶來 納稅損失或潛在納稅損失 財務部經理每月 2 會計審核的 及時性和質 量 20 及時審核相關會計憑證 帳簿 報表等 確保復核后無差錯財務部經理每月 3 銷售和采購 合同 資產 變動審核的 及時性核質 量 20 及時審核相關合同和資產變動情況 確保無差錯財務部經理每月 32 成本和銷售會計業績考核指標成本和銷售會計業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 參與重要產 品的價格談 判次數 10 參與重要產品的價格談判次數 價格談判記 錄 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 成本核算的 及時性和質 量 20 及時 準確財務部經理每月 2 成本分析報 告編寫的及 時性 20 及時 準確財務部經理每月 3 銷售收入和 銷售成本核 算的及時性 和質量 20 及時 準確財務部經理每月 4 銷售合同臺 賬管理的質 量 10 及時歸檔 便于查閱 完整財務部經理每月 5 銷售信息統 計和分析的 及時性 質 量 20 及時 準確財務部經理每月 33 資金和材料會計業績考核指標資金和材料會計業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 資金成本控 制水平 20 資金成本 年借貸資金財務報表每月 2 庫存材料盤 點帳實相符 率 20 庫存盤點帳物相符的金額 庫存盤點的物資總額 100 庫存盤點記 錄 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 資金預算與 融資方案實 施效果 40 及時 足額滿足業務部門資金需求財務部經理每月 2 存貨核算的 準確性和及 時性 10 及時 準確財務部經理每月 3 采購單據審 核質量和及 時性 10 及時 準確財務部經理每月 34 費用和往來會計業績考核指標費用和往來會計業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 應收帳款周 轉率 30 銷售收入 應收帳款平均余額 合并資產負 債表 損益 表 每季度 2 應付 付帳款 管理差錯率 10 和往來單位帳目核對不一致的次數 往來單位對 帳單 往來 單位帳戶 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 費用報銷的 合規性和及 時性 30 及時 嚴格遵照公司有關規定進行費用報銷財務部經理每月 2 會計憑證 科目編制的 正確性和及 時性 10 及時 準確財務部經理每月 3 帳齡分析的 及時性和質 量 10 及時 準確財務部經理每月 4 備用金管理 的質量 10 金額控制在規定的范圍內 滿足出差等人員的需要 財務部經理 每月 35 辦事處財務主管業績考核指標辦事處財務主管業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 所轄單位通過 稅務安排獲取 納稅收益 10 通過稅務安排獲取納稅收益的金額 稅務籌劃方 案及工作記 錄 每半年 2 所轄單位應收 帳款周轉率 10 銷售收入 應收帳款平均余額 合并資產負 債表 損益 表 每季度 3 風險控制工作 的效果 一票 否決指 標 是否出現個人和下屬崗位的重大違規行為和風險責任事故 公司管理層 通報 每月 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 辦事處所轄單 位會計核算工 作的質量 30 按照母公司財務制度 及時 準確的進行會計核算 財務部經理 相關單位負 責人 每月 2 辦事處所轄單 位預算編制 控制的質量 20 確保及時編制 預算目標合理 發現預算執行中的問題 及時糾正或提 出解決建議 財務部經理 相關單位負 責人 每月 3 辦事處所轄單 位資產分析工 作的效果 10 定期對辦事處所轄單位的應收 應付賬款 資產進行統計分析 發現不 良資產并提出預警 意見 財務部經理 相關單位負 責人 每月 4 辦事處所轄單 位稅務申報及 籌劃工作的效 果 10 及時進行稅務申報 稅款繳納 年度匯算清繳 根據有關法律法規 積 極進行稅務籌劃 提出合理建議 財務部經理 相關單位負 責人 每月 5 所轄單位生產 經營等數據統 計和保送的及 時性 質量 10 及時 準確 財務部經理 相關單位負 責人 每月 36 辦事處會計業績考核指標辦事處會計業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 所轄單位應 收帳款周轉 率 20 銷售收入 應收帳款平均余額 合并資產負 債表 損益 表 每季度 編號 GS 權重目標效果考核人考核周期 1 所轄單位會 計核算工作 的質量 60 及時 準確 辦事處財務 主管 每月 2 所轄單位費 用報銷復核 的合規性和 及時性 10 及時 嚴格遵照公司有關規定進行費用報銷 辦事處財務 主管 每月 3 所轄單位生 產經營等數 據統計和保 送的及時性 質量 10 及時 準確 辦事處財務 主管 每月 37 出納出納 辦事處出納業績考核指標辦事處出納業績考核指標 編號 KPI 權重指標定義 計算公式信息來源考核周期 1 風險控制工 作的效果 一 票否 決指 標 是否出現個人的重大違規行為和風險責任事故 公司管理層