齊齊哈爾軌道交通裝備有限責任公司 QIQIHAR RAILWAY ROLLING STOCK CO.,LTDS A P基礎知識普及手冊QRRS_SAP項目組前言制造業在生產過程中，費用的支出包括材料費用、制造費用與人工費用，其中材料費用占整個產品成本絕大部分，一般至少超過60，我公司為70左右，若材料需求計劃錯誤，其連鎖反應可能會造成材料大量積壓、采購資金周轉不暢、物資供應間斷、設備停臺、生產停產，給企業帶來難以估量的損失。由于運用傳統管理方法和手段會造成經濟批量采購、采購周期測算不準確，加之產品零件種類繁多，加工過程復雜，材料定額計算困難，因此各企業普遍存在著庫存偏高的現象。盡管如此，大部分企業仍會有停工待料的情況，致使生產力無法提高、品質無法改善、延誤交付周期、企業商譽受損等。以上問題中，最可怕者莫過于庫存偏高。因為庫存偏高會造成企業資金積壓，利息負擔過重，資金周轉困難，一旦遇到不景氣，或產品變更、淘汰情況，輕則虧損，重則倒閉。為了使企業以最短的時間、最低的成本解決類似上述困擾企業發展的問題，進而獲得最大的利潤，采用SAP這種企業資源計劃管理（ERP）軟件是最佳的解決途徑。公司自2008年10月6日啟動了SAP項目一期工程，意在加強公司在采購、庫存、生產、銷售、財務等方面的控制和管理。公司是以“接軌世界、牽引未來”為目標，以“成為軌道交通裝備行業世界級企業”為愿景的企業，其前提是必須有一套世界一流的管理體系，而引進蘊含先進管理理念和思想的SAP系統無疑為企業形成世界一流的管理平臺起到了“助推器”的作用，為我們實現目標又邁進了堅實的一步。SAP系統學習是需要循序漸進的，對于我們剛剛接觸SAP系統的同志來講，學習最基本的SAP知識也是很必要的。為了使大家更好地學習SAP系統知識，項目組專門組建了編寫SAP基礎知識手冊團隊。此手冊側重介紹了SAP系統中最基本事務；通過與實際生活相結合的方式，通俗講解了SAP系統中許多晦澀名詞的定義，而且，為了增加手冊的可讀性，在手冊中也為大家增加了一些趣味性很強的小故事和實例圖片。另外，在手冊的后半部分，也著重介紹了SAP系統最基本的一些操作知識。由于SAP系統極為龐大，加之編寫手冊的時間有限，若發現不足之處，懇請各位同志給予諒解，并提出寶貴的意見和建議，以便我們及時予以修正。QRRS_SAP項目組2009年5月目錄一、什么是ERP？ 01二、什么是SAP？ 01三、SAP和ERP的關系是什么？ 02四、SAP系統中組織構架設置及其解釋 02五、SAP系統學習常用英文簡稱和解釋 05六、簡述SAP R/3（齊軌道裝備公司引進）系統的基本知識 06七、公司實施SAP項目的最終目的是什么？ 07八、SAP系統中的基本數據有哪些 07九、簡述基本數據-物料主數據 08十、簡述基本數據-BOM數據 09十一、簡述基本數據-工作中心數據 10十二、簡述基本數據-工藝路線數據 12十三、簡述基本數據-成本中心數據 12十四、簡述基本數據-供應商主數據 13十五、簡述基本數據-客戶主數據 13十六、SAP系統中概念類名詞的解釋（分模塊闡述） 14十七、生活中的ERP，幫助大家更好理解SAP的管理 46十八、SAP系統操作界面的簡單操作 49十九、SAP項目一期工程總結和SAP系統學習資料指南 58一、什么是ERP所謂ERP是英文Enterprise Resource Planning（企業資源計劃）的縮寫。ERP建立在信息技術基礎上，以系統化的管理思想，為企業決策層及員工提供決策運行手段的管理平臺。ERP系統集信息技術與先進的管理思想于一身，成為了現代企業的運行模式；ERP反映時代對企業合理調配資源，并且最大化地創造社會財富地要求；ERP也成為企業在信息時代生存、發展地基石。二、什么是SAPSAP簡單的說代表兩種含義：一是德國的SAP公司，二是SAP公司開發的一種ERP管理軟件。關于SAP公司的創建還有一個小故事：1972年，在德國曼海姆的IBM公司，任職銷售顧問的Hasso Plattner（哈索普拉特納）向IBM總公司提出了一個建議：開發財務軟件包，用現成的軟件包取代昂貴的定制應用。但是，IBM公司出于利益的考慮，回絕了他的建議。于是，他和4名做軟件工程師的同事離開了IBM，于當年在曼海姆白手起家創辦了SAP軟件公司。他們的遠景目標是：開發用于實時業務處理的標準應用軟件。SAP公司經過近40年的發展，軟件系統也由R/1系統發展到R/3系統。SAP已經成為當今ERP的代名詞，世界財富500強中有80以上的公司正在運用這個軟件。1992年SAP公司開始進入中國市場，并已為一汽大眾、海爾、聯想等各行業的優秀企業成功實施了SAP軟件。三、SAP和ERP的關系是什么（1）范圍上，ERP比SAP要大，SAP也是ERP中的一員，并且是最優秀的一員，甚至SAP已成為ERP的代名詞；（2）概念上，他們都不單單只是一種軟件系統的名稱，它們的概念都已經升華到了一種企業管理思想；（3）管理思想上，他們都是實現對整個供應鏈的有效管理，體現精益生產、并行工程和敏捷制造的思想，體現事先計劃與事中控制的思想； （4）管理邏輯上，他們是相同的，都是采取項目的需求管理，即不斷地提出需求，進而不斷地滿足需求。四、SAP系統中組織構架設置及其解釋 從圖中我們可以看出銷售組織和采購組織和倉庫/儲位是在組織構架的最底層。而它們的上級就是工廠。我們生產所發生的活動都是在工廠級別下的。目前我公司只設置一個工廠、即8000齊軌道總部工廠。 集團成本控制范圍銷售組織公司代碼工廠倉庫/儲位采購組織層級集團：SAP組織機構最高層次。在R/3系統中是獨立的單元，它有獨立的主記錄和表格集。如我們登陸時輸入的800等。 公司代碼：財務處理中最小的組織單位。一個集團下可以有多個公司代碼。只有具有企業法人的單位才能有公司代碼。齊軌道裝備公司的公司代碼為：8000。工廠：最低的財務評估區。一個公司代碼下可以鏈接多個工廠。倉儲地點：倉儲地點是指物料存放地點，隸屬于一個工廠下。它可以是一個物理上或邏輯上的存儲位置。一個工廠可以有多個倉儲地點。庫存地點由四位數字組成，原材料庫以1開頭，半成品庫以2開頭，成品庫以3開頭，工具庫以4開頭，綜合庫以5開頭，線邊倉以6開頭，虛擬庫以9開頭。五、SAP系統學習常用英文簡稱和解釋ERP-企業資源計劃；R/3系統-SAP先進管理系統，齊軌道裝備公司引進的系統；PP-生產管理模塊，主要與生產相關；MM-物資管理模塊，主要與采購、倉庫管理業務相關；SD-銷售與分銷模塊，主要與產品銷售業務相關；FI CO-財務會計和財務管理兩個模塊，由于它們的業務比較密切，通常聯起來一起用；BOM-物料清單，表現物料結構層次和數量等信息（詳見分模塊PP中的描述）；MPS-主生產計劃，主要與制造中心生產有關；MRP-物料需求計劃，主要與生產所需材料的需求有關。六、簡述SAP R/3（齊軌道裝備公司引進）系統的基本知識SAP R/3系統是現今世界上最先進的系統之一，它是SAP公司綜合并改進R/1、R/2系統而開發的具有資源共享性的系統。齊軌道裝備公司引進的，就是SAP R/3系統，下面就簡單介紹一下SAP R/3系統：SAP R/3系統涵蓋了企業幾乎所有部門的職能，在管理功能上，SAP R/3共有12個系統模塊，但是，根據齊軌道裝備公司SAP項目總體實施規劃，目前一期工程中只選擇了R/3系統中MM模塊、PP模塊、SD模塊、FI和CO模塊，諸如質量管理模塊（QM）、人事管理模塊（HR）、項目管理模塊（PS）等。公司將在后期SAP項目中選擇，下圖詳細列出了R/3系統的模塊組成：SAP R/3系統有很多優點，主要體現在以下幾個方面：【1】信息的集成性，它使企業各種信息共享于一個平臺上；【2】流程的規范性，它規范了很多生產流程，使生產有章可循；【3】數據的準確性，系統中數據提示功能，使數據信息更加直接和可靠；【4】實現各部門的關聯性，加強了各個部門的溝通；【5】很好的開放性，實現了與眾多軟件的集成和接口。七、公司實施SAP項目的最終目的是什么 SAP系統涵蓋了企業幾乎所有部門的功能，從采購到生產再到銷售以及財務等等，其主要的目的就是通過各個環節的控制，來達到企業生產和庫存之間的最佳平衡點，從而使企業獲得最大的利潤。八、SAP系統中的基本數據有哪些？ SAP系統中基本數據有：物料主數據、供應商主數據、貨源清單、采購信息記錄、客戶主數據、銷售清單、價格主數據、BOM數據、工作中心數據、工藝路線數據、成本中心數據、會計科目主數據等。這些基本數據中，有的數據與各個模塊都有很密切的關系，如：物料主數據、BOM數據等；有的數據則是主要由某個模塊用戶定義和維護的，如：供應商數據、會計科目主數據等。九、簡述基本數據-物料主數據物料的定義：產品實體對象，主要包括產品、部件、組件、零件、原材料、工裝、設備等。（1）物料主數據是SAP系統中最重要、最基礎的數據，物料主數據的維護不單單影響生產，還會影響財務、設計、工藝部門等。（2）SAP系統中物料涵蓋范圍很廣，大到整列車，小到最基本的原材料，都是SAP系統中的物料；同時，工裝和設備也可以定義為物料。（3）SAP系統中的物料都是以8位物料號的形式表示的，例如我們可以設定C80敞車的物料號為30000001，轉向架的物料號為20000001等等，具體的編碼規則見下圖：（4）SAP系統中物料涵蓋了很多信息，如物料的最基本信息（名稱、單位等）、生產計劃信息、財務信息、采購信息等等；所以，一種物料主數據的維護，往往需要經過幾個部門的多次完善。（5）SAP系統中的物料是由視圖和字段來管理的，視圖就是眾多同性質的字段的組合，生產單位最主要用的視圖是生產計劃視圖和MRP視圖，物資部門最主要的視圖是采購視圖。十、簡述基本數據-BOM數據BOM簡單說就是一個物料清單，再通俗的說，BOM就是產品的結構表或物料表，它包含了產出一個成品所需要的物料及相應的數量；在SAP系統中，BOM還可以包含其它信息，比如發貨位置、是否與成本相關及損耗等信息。BOM有單層和多層之分，例如下圖所示，從車體組成到最下層的底架端部組成，就構成了多層BOM。SAP系統中的BOM主要分兩類，分別是EBOM（設計BOM）和MBOM（生產BOM），它們的區別在于：EBOM是設計部門給出的，它只對產品的結構列出物料清單，車間生產不用它；而MBOM是工藝部門給出的，它是在EBOM的基礎上，增補了一些生產必用的物料，如焊絲、鋼板等，車間用于指導生產的BOM是MBOM。BOM也是有有效期的，在SAP系統中可以設定某BOM什么時候生效，什么時候無效。BOM的作用主要體現在下面幾點：（1）它是工廠運行ERP的基礎，沒有BOM系統就不可能運行物料需求計劃；（2）BOM的結構說明了需要物料的數量，與我們現在的用料明細相近；（3）表述了產品制造的順序，BOM自下而上的順序，就是產品的組成順序；（4）BOM也是計算產品成本的一個基礎數據。十一、簡述基本數據-工作中心數據一個特定操作被執行的“場所”就是工作中心。SAP系統中的工作中心可以是一個車間、一條生產線、一臺機器、一個機班組甚至可以是某一個人。工作中心的主要作用表現為下面幾點：（1） 為工藝路線的設定提供必要的場所；（2） 計算車間或部門能力的一個依據；（3） 制定生產計劃的一個重要參考數據；（4） 計算產品成本的重要數據；（5）為調度排產提供計算方式，在工作中心的調度視圖中需要維護調度公式。系統運行計劃時結合工作中心和工藝路線維護的時間進行排產。工作中心的能力介紹：工作中心的能力是工作中心中非常重要的一個數據，它是用時間來進行衡量的。它體現了某個工作中心的最大負荷量；也就是說這個工作中心最多能有這么多的時間來干活，超過了這個工作中心所能工作的時間就算是過載。工作中心的可用能力計算：能力時間=（工作的總時間休息時間計劃停工時間）工作中心的單項能力數（有幾臺同樣的機器或班組等）能力利用效率；舉個例子：假設我們一天1班，休息時間是1小時，計劃停工時間是1小時，這個工作中心有2臺一樣的機器，機器的效率是80，那么這個工作中心一天的能力就是：一天能力=（811）2809.6小時；當然，這樣的能力計算，系統會直接給出結果，我們只需要把一些基本數據輸入系統即可。十二、簡述基本數據-工藝路線數據工藝路線數據就是描述產品生產過程的數據；創建和維護工藝路線的一些說明：（1） 系統內必須有相應的BOM和工作中心等數據；（2） 必須填寫每一道工序的檢查規則；（3）工藝路線維護過程中，可以添加工藝文件、焊接文件等技術性文件，也可以添加文本，直接說明工序的注意事項等；（4）工序數最多的工藝路線常常需要不同專業的工藝師按順序進行維護；（5）組件分配是把工序和BOM組件關聯在一起，使各個工作中心能得到需要加工的料件。十三、簡述基本數據-成本中心數據成本中心是指只對成本或費用負責的責任中心；成本中心的范圍最廣，只要有成本費用發生的地方，都可以建立成本中心；SAP系統建立成本中心的目的在于使企業形成逐級控制、層層負責的成本控制體系；SAP系統中成本中心的設置，主要是負責產品生產的生產部門、勞務提供部門或給予一定費用指標的管理處室、中心等。十四、簡述基本數據-供應商主數據供應商主數據包含了為企業進行供應的供應商的信息。供應商主數據由一般數據、財務數據和采購數據三部分組成。一般數據包括供應商名稱、供應商的地址和通訊方式。財務數據主要包括會計信息（統馭科目）、銀行數據、支付業務和財務管理等。采購數據主要包括訂單貨幣（如CNY人民幣）、國際貿易條件和最小訂單值等等。在SAP系統中，每個采購員（物資部和生產部為計劃員）分別定義為不同的采購組，但齊軌道裝備公司只有一個采購組織，即齊軌道裝備公司采購組織，代號為8000。系統中，供應商的代碼為六位。十五、簡述基本數據-客戶主數據SD中的客戶主數據包括售達方、送達方、出具發票方和付款方的相關信息，客戶主數據在SAP R/3系統中的字段內容主要包括（分為3個視圖）：1一般數據：地址、控制數據、市場數據、聯系人2公司代碼數據：賬戶管理、付款業務、聯絡、保險3、銷售范圍數據：銷售、發運、發票、伙伴功能、輸出具體內容請詳見分模塊描述中的SD模塊相關知識介紹。十六、SAP系統中概念類名詞的解釋（分模塊闡述）了解了上面介紹的內容后，下面主要講一下系統各個模塊在實際操作中可能涉及到的概念。SAP是個集成的大系統，各個模塊關聯密切，希望大家能夠了解和熟悉與自己崗位相關的名詞：MM模塊相關知識介紹MM物料管理：SAP系統后勤系統的核心模塊，主要包括采購管理和庫存管理。下圖是物料管理模塊全圖。MM模塊共有業務流程32個。（一）、先來介紹一下，在MM模塊中，需要了解的概念性事務和名詞：1、工廠：可以是生產廠，分銷中心或倉庫群，物料在不同工廠下可以有不同價格。2、倉儲地點：工廠內庫存的存儲地點，是物料數量、狀態維護層，它可以是一個物理上或邏輯上的單位。3、采購組織：采購組織是負責為一個或多個工廠（公司）采購物料和提供服務及與供應商協商價格和供貨條款的組織單位。4、采購組：即工廠中的采購員，每個采購人員代表一個采購組。5、采購信息記錄：建立物料和供應商的信息庫，它會記錄訂單價格變化和歷史采購數據。包括物料的供應商信息，價格信息，業務發生時間等信息記錄。可供以后采購時引用。6、貨源清單：規定了在給定的一段時間內物料可能的供貨來源。它顯示了物料從給定的供應商或根據一個長期合同可以進行訂貨的時間。7、框架協議：用于描述與供應商之間的長期采購行為。是一個與供應商的長期約定，依據預先確定的條款和條件提供物料或服務。在齊軌道裝備公司MM的采購系統中，這些協議又分為“合同”和“計劃協議”。8、合同：即意向合同，指和供應商簽訂的長期框架協議。9、采購申請：是公司內部使用的一個憑證文件，代表在某段時間內對某種物料的采購需求，參考后創建詢價單、采購訂單（自動或手動轉化）進行采購，需經過上級領導審核。10、詢價：向意向供應商尋求某些物料的價格數據。11、報價：供應商根據詢價的意向，回復的交貨價格。12、采購訂單：具有法律效力的外部文件，它代表與供應商之間的一個正式且經批準的采購業務，可以作為到貨依據。它包括供應商，物料、數量，價格，交貨期等信息。13、委外采購訂單：由于公司生產能力不足，或有特殊工藝要求，或自制成本高于委外成本，或因其它原因，需要由公司提供加工委外件的材料，由委外供應商領料后負責完成委外件的生產，之后結算相應加工費用，該過程中使用的采購訂單就是委外采購訂單。14、賬戶組：用于供應商主數據的分類，常用的有K001（國內-集團內-內部關聯子公司，如齊齊哈爾齊車集團宏興鍛業有限責任公司、中國北車集團沈陽機車車輛有限責任公司）、K002（國內-集團內-外部關聯子公司，如齊齊哈爾鐵路車輛集團修車廠、齊齊哈爾金齊織造廠）、K003（國內集團外供應商，如安徽恒誠電氣有限公司）、K004（國外供應商）、K005（一次性供應商）。15、物料主數據：指描述一個物料（原材料、半成品、成品、工具工裝、低值易耗等）的數據信息，包含有基本數據視圖、采購視圖、銷售視圖、MRP視圖、會計和成本視圖等；不同的數據信息分別在不同的數據視圖里進行維護。16、供應商評估：指對供應商所供物料的價格、交貨及時性等內容進行綜合統計評分，并對供應商進行綜合排名。17、費用化領料：一種區別于向生產訂單發料和向生產車間撥料的領料方式，其費用直接計入到部門成本中心。18、費用化退料：一種區別于從生產訂單退料的退料方式，其費用直接沖銷部門成本中心。19、批次：用于區別同一物料在倉庫的不同批號。實行批次管理的物料，管庫員在系統中收貨時手動給出批次號，然后將批次號標注到相應物料上。當向需求部門發放物料時，系統會對發放批次提出建議，管庫員發放實物并確認發放批次，按照實際發放批次在系統內進行發料操作。20、邊角料：指車間生產過程中產生的廢料，在生產訂單中指定，可作為副產品入庫。21、材料代用：在領料時發現現有庫存數量不夠，或者采購部門發現市場上暫時無法獲得某個材料而需要臨時采購其他材料來代用的業務流程。22、顧客提供產品管理：指在系統內對顧客提供產品進行入庫和報檢、發料記錄，并對顧客財產進行操作,包含創建免費采購訂單,對免費采購訂單進行收貨，向生產訂單發料等。23、為子公司代采購：指子公司提出代采購要求，由公司總部采購部門向供應商進行采購，但要求供應商將貨物直接發送到子公司，供應商與公司總部采購部門結算，公司采購部門與子公司解決，在SAP系統中創建三方采購訂單，對三方采購訂單進行收貨等操作。（二）、簡單介紹一下庫存相關的一些概念和解釋1、非限制使用：已質檢合格，使用不受任何限制。2、質量檢驗：處于質檢狀態。3、預留：根據用料單位提出的需求，由庫房進行提前揀配。4、接收預留：庫房對用料單位提出的需求，進行實際發放。5、未清訂單數：尚未到貨的訂單數量。6、已凍結物料：不可使用的物料，分兩種，一種是質檢不合格的物料（可將此狀態下的庫存退貨給供應商）；另一種是用料單位提出借料需求時，庫房將借出的物料數量放到此庫存中。（三）、針對不同情況進行收貨、發貨、庫存管理等操作，相關移動類型的描述和解釋類型的一種定義；例如，當對采購訂單進行收貨的時候，我們要用的移動類型為101，而在委外加工業務中，對原材料發貨操作時，我們要用移動類型541下面列出了MM模塊需要用到的移動類型進行系統操作的事務，以供大家參考和學習：業務名稱移動類型采購收貨業務101委外加工采購541向生產訂單發料261向生產訂單撥料311費用化領料201費用化退料202生產原材料退料262物料庫存轉移313（移出）315（移進）邊角料處理311物料降級使用309庫存報廢551材料收集入庫Z09子公司關聯單位領料Z01子公司關聯單位退料Z02FI CO模塊相關內容介紹財務會計（FI）CO模塊有業務流程27個（一）、FI模塊中的一些概念和名詞1、會計科目主數據：業務交易需要通過帳戶進行記錄和管理。SAP中需要為每一個帳戶創建主數據，它包括交易的輸入和數據處理的信息。2、會計科目表：它是SAP系統中所有會計科目主數據的列表，可以為一個或多個公司代碼使用。會計科目表中，每一個科目主數據均包含科目號、科目名稱和控制信息等。在FI中，可以在一個集團范圍內根據需要設置多套科目表，如果不同的公司代碼從事不同的行業，或出于不同的國家，或有不同的結構，公司規模等，可以根據需要對會計科目表進行分類，設置多套會計科目表。但是，如果不需要對會計科目表進行分類，不同的公司代碼也可以使用同一套會計科目表。在系統中，必須為每一個公司代碼分配一套會計科目表。因此，對一個集團公司來講，需要至少一套會計科目表。多套會計科目表的存在使得科目的設置比較靈活，例如，新會計準則的改變涉及科目變動的，就可以直接設置一套新的科目表，采用新的科目表不需要做二次開發。3、會計科目主數據的層次：會計科目主數據分為兩個層次：a) 會計科目表層：會計科目表可以為一個或多個公司代碼使用。這一層次包括適用于所有使用該會計科目表的公司代碼主記錄的信息。b） 公司代碼層：該層次包括適用于一個公司代碼的會計科目的特有信息。它因公司代碼的不同而不同。會計科目可以分兩個層次分別維護，也可以集中維護。4、會計科目的分類： SAP中，將會計科目分為五類：資產類、負債類、所有者權益類、成本類和損益類。損益類帳戶的特征：在會計科目表中創建損益類科目之前，需要確定損益結轉入的留存收益科目。系統設計了特殊程序將損益類帳戶的損益金額自動結轉入該科目。因此，必須在系統中定義留存收益科目的號碼。每一個損益類科目都需要分配給一個留存收益科目。5、排序碼： 按排序碼規則對相應科目查詢時的行項目進行排序。例如記帳日期，供應商代碼等等，如果科目定義時的排序碼是按記帳日期，那么該科目發生的憑證項目在其它查詢中出現時都按記帳日期自動排序。6、帳戶組：為簡化會計科目的創建，避免錯誤，確定錄入會計科目的屏幕和科目號區間，對科目進行的分組稱作帳戶組。帳戶組針對每一套會計科目表進行定義，確定會計科目所需的字段狀態。當創建會計科目表中的一條主記錄時，必須指明一個帳戶組。帳戶組分為資產類、負債類、所有者權益類成本類和損益類。7、字段狀態組：根據業務需要，系統會生成會計憑證所需的字段狀態（可選、必錄或隱去）進行分組，稱作字段狀態組。在總帳科目主記錄中，需要將字段組分配給每一個總帳科目。8、統馭帳戶：是指明細帳戶（例如客戶明細賬、供應商明細帳、資產明細帳）發生的交易自動更新入總帳的總帳帳戶。主要有客戶統馭賬、供應商統馭賬、資產統馭賬三類。因為在SAP系統中，客戶、供應商、資產在記帳時都記到對應的代碼上并沒有直接反映在總帳科目上，此時統馭科目就是連接分類賬的總帳科目。例如一個材料采購的憑證：借：供應商A 貸：材料采購原材料其中借方科目為供應商代碼，它在定義時一定關聯應付賬款統馭科目。那么該筆業務在總帳中只能通過應付賬款統馭科目進行查詢。而在付款等業務中涉及的科目都是供應商代碼。客戶帳戶組描述對應統馭科目科目描述Z001員工1221030000其他應收款-員工Z002國內-集團內關聯子公司1122010101應收賬款-國內-集團內-關聯Z003國內-集團內非關聯子公司1122010102應收賬款-國內-集團內-非關聯Z004國內-集團外1122010200應收賬款-國內-集團外Z005國外1122020000應收賬款-國外Z006一次性客戶1122030000應收賬款-一次性客戶Z007財務類客戶1221020000其他應收款-財務客戶Z008其他1221900000其他應收款-其他供應商帳戶組描述對應統馭科目科目描述K001國內-集團內關聯子公司2202010101應付賬款-國內-集團內-關聯K002國內-集團內非關聯子公司2202010102應付賬款-國內-集團內-非關聯K003國內-集團外2202010200應付賬款-國內-集團外K004國外2202020000應付賬款-國外K005一次性供應商2202030000應付賬款-一次性K006財務類供應商2241020000其他應付款-財務供應商K007工資代扣2241040000其他應付款-工資代扣K008其他2241900000其他應付款-其他9、未清項管理：指一個帳戶的項目可被該帳戶的其他項目結清或核銷掉。在清賬或核銷過程中涉及到的項目的合計金額必定為零。因此，該帳戶的余額總是等于未清掉的項目的合計金額。可以進行部分清賬和剩余清賬，建議采取剩余清賬法。例如：對一個供應商采購和付款兩項業務分別形成的帳務就可以采取清賬業務，而且財務要及時進行清賬。10、行項目及行項目顯示：行項目：一個憑證中的獨立項目，即一個憑證項，該項目應包括金額、科目號、借方或貸方以及由業務交易決定的應記帳的其他相關信息。類似于我們原ERP系統中的明細項行項目顯示，一個或多個帳戶的行項目的顯示。進行行項目顯示的前提是該類帳戶應以行項目顯示方式進行管理。對于客戶或供應商帳戶來講，是預先設定的，對于總帳帳戶來講，它必須在帳戶的主記錄中設定。11、自動過賬 系統中，某些業務是自動生成記帳憑證，自動記帳的。例如：存貨的出入庫業務、增值稅的銷項稅和進項稅等。某一科目是否為自動過賬，是在賬戶主記錄中設定的。12、參考憑證：是用來過賬到會計憑證的一種參考性質的憑證，使用它可以實現快速錄入，會計憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用。13、記賬碼：由兩位阿拉伯字符組成，控制憑證輸入的行項目，如：賬戶類型、借方過賬或者貸方過賬、錄入的屏幕布局等等，在SAP中記賬碼是配置好的，可以從記帳碼上判斷借貸方。14、特別總賬標志：以應付為例，為了實現對一個供應商同時進行應付賬款、預付賬款、應付票據等核算，將應付賬款作為該供應商的基本統馭科目，其他統馭科目通過不同的特別總帳標志區分出來。（二）、制定出適合齊軌道裝備公司的財務核算體系1、集成性齊軌道裝備SAP系統中財務會計模塊的最重要特點就是數據和其他模塊的集成。1）和銷售模塊的集成系統中銷售收入、銷售成本和應收帳款等科目是和SD模塊集成的，通過銷售發貨和發票，系統將自動產生相關的財務憑證。2）和物料管理、生產模塊的集成系統中原材料、半成品和成品以及生產成本的科目余額是隨著相關物料的收貨和發貨操作而實時變化的，這將使財務人員工作轉移到對成本等信息的監控工作。3）和成本控制模塊的集成隨著憑證錄入時輸入的成本對象信息，在成本控制模塊中可以實時查詢到成本發生情況。2、財務報表的實時性：由于系統的集成性，財務數據將隨著財務相關信息的發生而實時變化，財務人員無需進行重復性工作，所以從SAP系統中將可以實時地查詢到相應的財務報表和數據。從而改變了以前財務數據滯后的狀況，使財務和公司領導可以實時監控資金流等財務信息，便于提供及時的決策依據。成本會計（CO）CO模塊有業務流程15個（一）、CO模塊中的一些概念和名詞1、成本控制范圍：用于在企業范圍內成本核算信息的統一規劃和控制。在SAP系統提供的成本控制范圍內，可以方便地對其責任中心的成本核算信息使用相同的方法進行統一計劃、記錄和任意分組統計。2、成本要素：在SAP系統中，主要有初級成本要素和次級成本要素這兩大類成本要素，初級成本要素源于會計科目表。a）初級成本要素：每一個初級成本要素都對應一個總賬損益類賬戶，源自于公司外部的直接成本所有損益類賬戶的財務數據都要通過初級成本要素輸入到成本中心。b）次級成本要素是會計科目表中所沒有的，只會在管理會計中使用，一般用于費用分攤和作業的結轉。每一個次級成本要素都只在CO內部起作用而不影響FI過賬，主要用于成本分配、結轉中使用。次級成本要素有多種類型，其中一種次級成本要素會與作業類型相聯系，另外一種用于作業分攤。3、成本中心與成本中心組：成本中心是企業內的最小職責單位，是每一筆費用的具體接收者。創建成本中心主數據時必須將每個成本中心分配給標準層次結構的某個節點，標準層次結構反映了成本中心與成本中心、成本中心與成本中心組、成本中心組與成本中心組之間的關系。標準層次結構中的每個節點代表一個成本中心組，當然除了標準層次結構中的成本中心組之外，還可根據業務需求在標準層次之外自己根據定義需要的成本中心組，成本中心組的存在更有利于成本、費用的匯總。4、內部訂單：內部訂單用于計劃、收集、監視和結算在公司內部進行的特定操作或任務。內部訂單可用于不同的目的。這種功能分類反映在不同的訂單類型中，其屬性定義了在系統中處理訂單的方式。SAP系統內部訂單分為兩類：結算型訂單和統計型訂單。5、間接費用訂單：費用訂單用于歸集特殊事件和臨時項目成本的對象。費用訂單主數據創建的同時可以維護結算規則，也可在費用訂單結算前維護結算規則。費用訂單分統計性費用訂單和結算性訂單。若是統計性費用訂單則不用維護訂單結算規則，因為統計性費用訂單只用于報表分析的用途。6、投資訂單：用于監視在固定資產生產過程中發生的成本，如建造存儲設施。7、內部訂單主數據：內部訂單主數據包括以下內容： 分配公司代碼、對象種類、負責成本中心等。控制包括系統狀態。結算規則包含結算類、接收方、百分比/權數/金額、結算類型等。8、作業類型： 作業類型代表由成本中心生產輸出的一些形式。作業類型的通用例子包括：勞動小時數對應內部作業人工或機器時間地分鐘數對應內部作業折舊。作業類型用于根據所進行的作業單位數從發送方成本中心向另一CO對象（如成本中心、內部訂單、生產訂單等等）分配成本。 作業類型分配的優點是將數量和價值流組合在一起。所要求的作業數量在工藝流程中指定，這給產品成本計劃和成本對象提供了詳細的成本控制信息。9、作業價格：定義成本中心提供服務和執行功能的性質，用來把成本分配到其他的成本中心。例如，內部作業人工為25元/小時。可以利用成本中心的實際成本或計劃成本自動計算作業類型的價格，成本和作業計劃完成后，系統通過將計劃成本除以計劃的作業數量計算作業價格。10、統計指標：統計指標定義一些適用于成本中心、利潤中心、內部訂單或過程的可測量值。例如：成本中心電的度數等。11、費用分配與費用分攤：分配針對初級成本要素，分攤使用次級成本要素，也可以用初級成本要素。分配保留原來的成本要素，分攤將原來的成本要素打包，所以分攤追溯不到原來的成本要素。分配的接收者為成本中心或內部訂單或WBS元素，也可以是項目。例如：A成本中心發生某項費用1000元，該費用應該由成本中心B和C承擔，則按相應的分配原則（如各為50）進行分配，B為500，C為500。A為費用轉出，B、C為費用接收方。E成本中心發生某幾項費用1000元（如水電等），該費用要由F和G兩個成本中心承擔，則按相應的分攤原則進行分配。12、成本中心費用計劃： 按成本中心、成本要素的計劃。可以作為考核的指標，在月底可以生成按成本中心、成本要素的計劃額和實際額的比較報表。成本中心計劃與“成本對象控制”集成，則必須能夠將間接費用管理成本傳遞到產品成本控制。因為成本對象（如生產訂單）不能是分配或評估的接受方，間接費用附加費用和作業類型分配可用于完成從間接費用管理到成本的轉賬。13、成本中心作業量計劃：按成本中心、作業類型制定作業數量計劃，作為計算作業價格的基礎數據。14、產品成本核算：指在每個會計核算期間結束時進行的一系列任務，包括計算可應用的間接費用成本、在制品計算（WIP）、差額計算和結算（將信息傳遞到財務會計、利潤中心會計）。15、標準成本核算成本核算與控制是企業管理的主要核心內容之一，成本控制的重點是事前預測并通過事后核算修正預測數據，為以后提供更精確的預測。齊軌道裝備公司SAP成本核算與控制系統具有以下特點：根據BOM和工藝路線系統每月估算自制半成品件和整車的標準成本通過成本估算可以確定物料（包括有數量結構的自制半成品、產成品）的價格。數量結構指自制半成品和產成品的成本構成，一般包括BOM和工藝路線。一旦在系統中創建基于數量結構的成本估算，系統會根據物料的BOM和工藝路線估算出產品的標準成本。 （二）、SAP中成本核算方式1、SAP系統中成本核算的整體思路1）核算方式：集中核算，逐步結轉。2）主要職能：由過去的核算和監督轉變為分析和控制。3）成本核算對象：各生產訂單。 齊軌道裝備公司產品成本分段情況如下圖：沖壓機加輪軸整車沖壓件、機加件及整車分別作為不同的生產訂單，可以分別對其進行料工費的單獨分析；系統標準材料的成本是按照BOM材料成本進行歸集。因此產品成本分段為三大部分，沖壓件和機加半成品、整車；1）生產訂單：貨車分廠所有相關車型2）內部訂單：10種類型統計類：研發費、在建工程等結算類：二貨車間等主產品等期末余額結算至“產品成本差異產成品生產差異”2、與其他模塊的集成關系：1）MM模塊：日常物料的發放，按成本中心類別及發放方向自動歸集費用（含制造費用、管理費用、在建工程）；2）PP模塊：生產反沖自動歸集生產成本、同時消耗庫存原材料、收貨自動結轉“產成品”科目（標準成本），結果反映在生產訂單的報表上，可隨時查看；3）FI模塊：CO結算結果自動結轉到FI，如：在制品、生產差異等；4）SD模塊：日常配件銷售出庫自動結轉至發出商品，依據成本評估的標準價結轉，待財務開具發票時自動結轉銷售成本。即 借：發出商品（標準價撿配數量） 貸：庫存商品產成品（標準價撿配數量）PP模塊相關知識介紹PP模塊共有業務流程13個。（一）、PP模塊中的一些概念和名詞1、MPS： 主生產計劃，在對全部產品運行物料需求計劃之前，對關鍵件單獨運行生產計劃，以確保關鍵件的產出期。主要與制造中心生產部的生產有關；2、MRP：物料需求計劃，按照BOM、零部件采購或加工時間及產品的最終產出期，計算出所有相關零部件的采購或加工的起始時間與數量，形成相應的計劃訂單，它主要與車間生產和生產所需物料的需求有關；3、工廠日歷：定義工廠范圍內的工作日和法定休息假日、周末休息假日，該日歷是MRP運行排產的根據。MRP運行的結果會刨掉非工作日，當然也不會安排在非工作日進行生產活動。4、BOM BOM是物料清單的英文簡稱，它描述一個物料的產品構成部分，它表明了產品組件、子件、零件直到原材料之間的結構關系，（1）SAP系統中使用的物料清單稱為制造BOM（生產制造過程中實際存在的物料，可能是工藝部門給定的物料），而由CAD生成的BOM稱為設計BOM，設計BOM通常是按產品圖紙上的產品零件明細表編制而成，兩者用途有根本的區別，前者是為了生產制造，所用的物料必須全部包括在內，而且是按照實際加工裝配流程來描述；后者是限于圖紙上零件明細表出現的物料（可能在實際生產中沒有具體實物），是為了表明產品結構、管理圖紙用。（2）制造BOM中的母件中，子件的排列順序多數是反映各子件實際裝配順序，而零件明細表上零件編號的順序主要是為了看圖方便，采取順時針或逆時針排列，并不代表實際裝配順序。（3）制造BOM可以清晰的表達出母件與子件間的用量關系，單零件BOM可以表示出定額的用量。（4）C70BOM的簡單結構，見下圖5、工藝路線： SAP系統中的工藝路線與齊軌道裝備公司工藝所劃分的工藝路線不同。在SAP系統中，工藝路線是物料實際加工和裝配的工序順序總和，每道工序使用的工作中心，各項時間定額及外協工序的時間和費用。在系統中創建工藝路線的前提是：物料的生產工藝已是長期固定的生產方式；工作中心數據已經維護；外協工序供應商已經確定，外協工序價格已經確定。6、工作中心：工作中心是直接的生產加工部門，工作中心有明確的生產場地，是生產加工單元的統稱。工作中心是一種資源，它的資源可以是人，也可以是機器。（如一條流水線、加工機床、一個或多個直接生產人員、一臺或幾臺功能相同的機器設備、整個車間），它是工序調度和CRP產能計算的基本單元。7、計劃訂單： 系統中傳達生產計劃指令的單據。通常它是由獨立需求計劃產生。計劃訂單是系統MRP/MPS運行以后產生的相關零部件的采購或加工的計劃，包括物料號、數量、負責人及排程日期等等。8、生產訂單：系統中傳達生產制造指令的單據。在SAP系統中，自制件的計劃訂單需要轉成生產訂單，才能開始生產。生產訂單的內容包括物料號、數量、開工日期、結束日期、工藝路線、分配到每道工序的物料號及數量等。生產訂單是指導我們實際生產的單據。9、工序外協：將某道工序轉移到其它公司執行。10、工時定額：實現每道工序的計劃時間，是計算生產成本的依據之一。11、不合格品：未滿足要求的毛坯件、零部件、外協件和整機產品。12、MRP范圍： 主要是對同一個物料進行分割評估的時候，不同的分割評估類型對應不同的MRP范圍，一種MRP范圍對應唯一的一種分割評估。MRP范圍的內容主要就是定義內容不同的MRP1、MRP2視圖。13、對生產訂單發料：領取生產訂單的所有組件，該組件部門來自采購部門，部分來自其它生產車間。對生產訂單發料也可以理解為我們以生產訂單為依據，采購部門或者上道工序對其進行送料。14、對生產訂單報工：當生產單位的某個訂單生產完工之后，要上報系統，已完工、工時多少、數量多少等。其中報工單主要用于登記操作者的姓名、日期、加工的任務、具體工序、完成數量、工時、工時單位、圖號、實動工時、定額工時、超額工時等，填寫后交給組長、工段長記工員、檢查員、定額員審批。15、反沖：也就是倒扣，當產品某個工序或整個產品完成的時候，根據實際材料消耗（系統自動根據定額給出參考數量）扣減在線邊倉原材料（或組件），產生材料成本。16、生產訂單技術關閉：指該生產訂單已經不需要在系統中做任何操作，該訂單的所有組件被標示為DI。17、返工返修：返工返修存在兩種場景，一是在倉庫中發現來料不合格，要求原料單位返修的，這種情況需要創建含物料的返修訂單；二是在產品的加工過程中發現物料不合格，要求來料單位對該物料進行再加工的，這種情況需要創建不含物料的返修訂單。18、在制品：指在產品的加工過程中的物料，并沒有完成所有的工序流轉，系統中沒有其相應物料號。19、輔料：指生產過程中需要投入到工序的物料，但本身并不參與組裝，主要是一些消耗性物料，如焊材、油漆等。20、外包： 上線車間一個加工件的某個工序由關聯單位進行加工，支付其加工費成為工序外協。21、MRP類型：決定物料如何計劃。例如MRP，MPS界定。MPS 項目: MRP類型設為M0；目前設為M0的物料有 P70（30000000）、C70（30000001）、K6臺車（20001356）、棚車車體（20000359）、敞車車體（20000455）。MRP 項目: MRP類型設為PD。22、MRP控制者： 物料需求計劃責任人，對應物料的計劃員。23、對生產訂單收貨：當生產單位對生產訂單報完工后，要將產品進行完工入庫操作，才能對下家單位的生產訂單進行發料。對訂單的收貨就是完工入庫操作。24、內部訂單：對應非上線產品的成本歸集使用。可以理解為一種特殊的生產訂單，但是它不指導我們實際生產，就是統計我們生產成本的數據載體。25、生產計劃中的相關名詞解釋：物 料：指描述一個產品、半成品、原材料。物 料 號：指描述一個產品、半成品、原材料時系統中自動產生的8位編碼。計劃工廠：公司代碼8000計劃訂單數量：要安排的計劃數訂單完成：訂單完成日期開始：訂單開始日期。計劃轉換期：下達計劃的日期（一定在訂單開始日期前）。需求計劃號：填寫工作號。計劃直至停止點：每運算一個物料，都要停下來顯示運算狀態。不間斷的處理：對所有的物料一次性運算完成。基本開始日期：物料需求計劃的開始時間基本完成