金蝶企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬學員手冊第 小組公司： 職位： 姓名： 企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學員手冊目錄運營與競賽規(guī)則1企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬市場預測10操作手冊1361運營與競賽規(guī)則規(guī)則強調(diào)1、必須嚴格按照規(guī)則運作，每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，處以3M的罰款2、必須按照操作順序進行，不能私自修改順序。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以3M的罰款3、銀行貸款必須和銀行協(xié)商，不能私自貸款，或者延長貸款期限。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以3M的罰款4、在規(guī)定時間內(nèi)完成報表，如果超時： 1-5 分鐘： 罰 2M 5-10 分鐘： 罰 4M 10-20 分鐘： 罰 8M =20 分鐘： 罰 12M5、賬目不平，強行平賬，罰款5M6、采購原材料必須先下采購訂單7、年初廣告投入不能超過盤面上的現(xiàn)金企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬市場預測新的管理層上任之后，對市場未來的發(fā)展趨勢應當有所了解，因為這將影響你們對于企業(yè)未來的戰(zhàn)略規(guī)劃和運作管理。以下是關于市場發(fā)展的一些預測。這些預測來自于一家業(yè)內(nèi)公認的市場調(diào)研咨詢公司，它針對市場發(fā)展前景的預測有著較高的可信度，不過應當記住的是，這畢竟是預測，有可能不準確。企業(yè)介紹：該企業(yè)是一個典型的本地企業(yè)，經(jīng)營狀況良好。它目前的主打產(chǎn)品Beryl含有較新的技術，在市場的發(fā)展還是不錯。不過，由于原來的管理層在企業(yè)發(fā)展上比較保守，特別是在市場開發(fā)以及新產(chǎn)品的研發(fā)方面，使得企業(yè)一直處于小規(guī)模經(jīng)營的狀況。在未來的幾年內(nèi)，市場的競爭將越來越激烈，如果繼續(xù)目前的經(jīng)營模式，很可能會被市場逐漸淘汰。因而，董事會決定引入新的管理層，對企業(yè)的經(jīng)營模式進行變革，使企業(yè)發(fā)展成為更有潛力的實體。產(chǎn)品發(fā)展：Beryl產(chǎn)品目前在市場上的銷路還不錯，但是可以預見，在不久的將來激烈的競爭即將開始，一方面是來自于國內(nèi)同行的紛紛仿效，另外由于WTO開放之后，外國競爭者所構(gòu)成的重大威脅。這些外國競爭者擁有更先進的研發(fā)技術和生產(chǎn)技術，如果企業(yè)不在產(chǎn)品上進行創(chuàng)新，將很容易落伍。Crystal產(chǎn)品是Beryl產(chǎn)品的技術改進版，它繼承了Beryl產(chǎn)品的很多優(yōu)良特性，在一段時間內(nèi)可以為企業(yè)的發(fā)展帶來可觀利潤。Ruby產(chǎn)品是一個完全重新設計的產(chǎn)品，采用了最新技術，在技術創(chuàng)新及有利于環(huán)保方面產(chǎn)生了很大的飛躍。但目前很難評估客戶針對這種新技術的態(tài)度。Saphire產(chǎn)品被視為一個未來技術的產(chǎn)品，大家都存在著期望，然而它的市場何時才能形成是一個完全未知的因素。市場分析：本地市場針對Beryl產(chǎn)品的需求開始減弱，而且利潤空間也開始下滑。不過在未來幾年中，還是有不少Beryl的需求。而Crystal產(chǎn)品的需求也開始慢慢多起來。在市場預測中可以看到，區(qū)域市場在未來幾年，Beryl產(chǎn)品有一定銷量，而Crystal產(chǎn)品銷量較多。不過，相比本地市場和國內(nèi)市場而言，區(qū)域市場的容量還是要低一些。亞洲市場的開拓需要三年時間。因此針對其需求量的預測不能特別確定。該市場可能會有較高的容量，對于高技術含量的產(chǎn)品有較多的傾向性。國際市場的開拓需要四年的時間。對于那些研發(fā)技術和設備相對落后的企業(yè)來說，該市場應該是一個比較理想的發(fā)展空間，對于Beryl產(chǎn)品的需求較多，而且利潤空間較高。參與競爭的企業(yè)在未來的發(fā)展中，將主要參考以下的市場預測。本圖表示了未來幾個產(chǎn)品的發(fā)展趨勢： 市場預測總體來看，根據(jù)企業(yè)的實際情況可以比較準確地預計1-3年的銷售情況，但由于市場存在很大的不確定性，4-7年的預計只能作為一個參考，可能蘊涵很大的變化性。分類銷量預測單價預測本地Beryl是一個成熟的產(chǎn)品，在未來3年內(nèi)本地市場上需求較大，但隨著時間的推移，需求可能迅速下降。Crystal在本地市場的需求呈上升趨勢。Ruby和Saphire的需求量不明確。不管哪種產(chǎn)品，未來可能會要求企業(yè)具有ISO認證資格。Beryl的單價逐年下滑，利潤空間越來越小。Ruby和Saphire隨著產(chǎn)品的完善，價格會逐步提高。區(qū)域區(qū)域市場的需求量相對本地市場來講，容量不大，而且對客戶的資質(zhì)要求相對較嚴格，供應商可能要求具備ISO資格認證包括ISO9000和ISO14000才可以允許接單。由于對供應商的資格要求較嚴，競爭的激烈性相對較低，價格普遍比本地市場高。國內(nèi)Beryl、Crystal的需求逐年上升，第4年達到頂峰，之后開始下滑。Ruby、Saphire需求預計呈上升趨勢。同時供應商也可能要求得到ISO9000認證。與銷售量相類似，Beryl、Crystal的價格逐年上升，第4年達到頂峰，之后開始下滑。Ruby、Saphire單價逐年穩(wěn)步上升。亞洲所有產(chǎn)品幾乎都供不應求。Beryl在亞洲市場的價格相對于本地市場來說，沒有競爭力。國際Beryl的需求量非常大，其他產(chǎn)品需求不甚明朗。受各種因素影響，價格變動風險大。操作手冊起始年任務清單每年年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結(jié)果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短款還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產(chǎn)/完工入庫 投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線 開始下一批生產(chǎn) 產(chǎn)品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 每年年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 起始年訂單項目合計市場本地產(chǎn)品名稱Berry賬期1Q交貨期Q3單價6訂單數(shù)量6訂單銷售額36成本12毛利24起始年的財務報表綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目年初數(shù)期末數(shù)廣告費一、銷售收入40轉(zhuǎn)產(chǎn)費 減：成本17產(chǎn)品研發(fā)二、毛利 23行政管理 減：綜合費用8維修費 折舊4租金 財務凈損益1市場開拓三、營業(yè)利潤10ISO認證 加：營業(yè)外凈收益0其他四、利潤總額10合計減：所得稅3五、凈利潤7資產(chǎn)負債表 單位：百萬資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債： 現(xiàn)金24 短期負債20 應收帳款14 應付帳款0 原材料2 應交稅金3 產(chǎn)成品6 長期負債20 在制品6流動資產(chǎn)合計52負債合計43固定資產(chǎn)：所有者權益： 土地建筑凈值40 股東資本50 機器設備凈值12 以前年度利潤4 在建工程0 當年凈利潤7固定資產(chǎn)合計52所有者權益合計61資產(chǎn)總計104負債及權益總計104第一年任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結(jié)果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產(chǎn)/完工入庫 投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線 開始下一批生產(chǎn) 產(chǎn)品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第一年訂單項目合計市場產(chǎn)品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第一年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產(chǎn)線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費生產(chǎn)線投資加工費用產(chǎn)品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息維修費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第一年的財務報表綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收入轉(zhuǎn)產(chǎn)費 減：成本產(chǎn)品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜合費用維修費 折舊租金 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤資產(chǎn)負債表 單位：百萬資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產(chǎn)成品 長期負債 在制品流動資產(chǎn)合計負債合計固定資產(chǎn)：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤在建工程 當年凈利潤固定資產(chǎn)合計所有者權益合計資產(chǎn)總計負債及權益總計第二年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產(chǎn)線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期(+)支付上年應交稅廣告費投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費生產(chǎn)線投資生產(chǎn)費用產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款維修費費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款產(chǎn)能預估：1季度2季度3季度4季度生產(chǎn)線1產(chǎn)品：生產(chǎn)線2產(chǎn)品：生產(chǎn)線3產(chǎn)品：生產(chǎn)線4產(chǎn)品：生產(chǎn)線5產(chǎn)品：生產(chǎn)線6產(chǎn)品：生產(chǎn)線7產(chǎn)品：生產(chǎn)線8產(chǎn)品：生產(chǎn)計劃與物料需求計劃：產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購采購計劃匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結(jié)果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產(chǎn)/完工入庫 投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線 開始下一批生產(chǎn) 產(chǎn)品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第二年訂單項目合計市場產(chǎn)品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第二年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產(chǎn)線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費生產(chǎn)線投資加工費用產(chǎn)品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息維修費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第二年的財務報表綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收入轉(zhuǎn)產(chǎn)費 減：成本產(chǎn)品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜合費用維修費 折舊租金 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤資產(chǎn)負債表 單位：百萬資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產(chǎn)成品 長期負債 在制品流動資產(chǎn)合計負債合計固定資產(chǎn)：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤在建工程 當年凈利潤固定資產(chǎn)合計所有者權益合計資產(chǎn)總計負債及權益總計第三年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產(chǎn)線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期(+)支付上年應交稅廣告費投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費生產(chǎn)線投資生產(chǎn)費用產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款維修費費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款產(chǎn)能預估：1季度2季度3季度4季度生產(chǎn)線1產(chǎn)品：生產(chǎn)線2產(chǎn)品：生產(chǎn)線3產(chǎn)品：生產(chǎn)線4產(chǎn)品：生產(chǎn)線5產(chǎn)品：生產(chǎn)線6產(chǎn)品：生產(chǎn)線7產(chǎn)品：生產(chǎn)線8產(chǎn)品：生產(chǎn)計劃與物料需求計劃：產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購采購計劃匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結(jié)果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產(chǎn)/完工入庫 投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線 開始下一批生產(chǎn) 產(chǎn)品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第三年訂單項目合計市場產(chǎn)品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第三年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產(chǎn)線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費生產(chǎn)線投資加工費用產(chǎn)品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息維修費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第三年的財務報表綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收入轉(zhuǎn)產(chǎn)費 減：成本產(chǎn)品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜合費用維修費 折舊租金 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤資產(chǎn)負債表 單位：百萬資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產(chǎn)成品 長期負債 在制品流動資產(chǎn)合計負債合計固定資產(chǎn)：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤 在建工程 當年凈利潤固定資產(chǎn)合計所有者權益合計資產(chǎn)總計負債及權益總計投資的生產(chǎn)線的回收年數(shù)：設備初始投資： _設備產(chǎn)生年收入： _設備經(jīng)濟壽命周期：_每年支付： _回收期： _SWOT分析優(yōu)勢(Strength)劣勢(Weakness)機會(Opportunity)威脅(Threat)關鍵指標計算：銷售利潤率營業(yè)利潤/銷售額資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售額/總資產(chǎn)毛利率毛利/銷售額負債與股東權益的比率負債/股東權益現(xiàn)金流(凈利潤+折舊)/現(xiàn)金流流動性速動資產(chǎn)/短期負債第一年任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結(jié)果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產(chǎn)/完工入庫 投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線 開始下一批生產(chǎn) 產(chǎn)品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第一年訂單項目合計市場產(chǎn)品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第一年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產(chǎn)線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費生產(chǎn)線投資加工費用產(chǎn)品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息維修費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第一年的財務報表綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷