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文檔簡介

電商會計每月基本工作流程 以天貓的電商零售業務為例 1 確認線上的收入與費用 導出上月的天貓支付寶月結算賬單 京東網銀錢包或月結算賬單等 分類篩選后確認線上的收入與費用等 注意扣除刷單等虛假銷售 編制相關分錄 詳見 支付寶收支的分類與篩選 電商會計收入與成本的確認 2確認線下的收入與費用 導出上月銀行收支流水 從網銀中導出 并與報銷單 收入憑證等一一核對 確認線下的收入與費用 沒有報銷單或收據的收入與費用 查清后補辦相關手續記賬 編制相關分錄 檢查本月的現金收據開據情況 進行相應的賬務處理 3 確認銷售成本 根據倉庫的進銷存月報表或出入庫單匯總表 確認銷售出庫成本 及其他出入庫核算 如銷售出庫成本 贈送 報廢 盤差 樣品入庫 采購入庫等 檢查相關出入庫財務手續是否齊備 編制相關分錄 詳見 電商會計庫存商品的核算與財務控制 4固定分攤提取 提取折舊 分攤無形資產 分攤長期待攤費用等 編制相關分錄 5 應收款的確認 月初對外發送應收款對賬函 確認出庫數量與應收款余額等 應付款的確認 根據應付款供應商發來的對賬函 確認入庫數量與應付款余額等 7 其他費用支出 現金費用與支出的賬務處理 包括線下報銷的現金費用 完稅憑證等 編制相關憑證 8 報稅 正常15日左右完成稅務申報 參考 電商會計常見的四種納稅方法 9 電商業務申請開票 每月10號前 在賬房里向天貓淘寶申請開票 包括天貓傭金 消費積分 直通車 鉆展 淘寶額如意投 聚劃算等發票 5月31日截止前 向淘寶天貓申請上年未開的發票 過期不補 10 電商業務對外開票 每月向天貓淘寶開具消費積分發票 消費積分發票 請于2017年5月31日之前完結 逾期則會從保證金中扣除發票金額的30 作為違約金 11 推廣費用等取數 在 賬房 賬戶查詢 內 下載直通車 鉆展 麻吉寶 月匯總 據此確認它們的消費金額與余額 編制相關分錄 12 報表 編制會計報表 裝訂憑證資產表 利潤表 財務分析表 單店利潤表 單品毛利貢獻 費用分析表 盈虧平衡分析等 13 銀行跑單 月初 取回上月的銀行收支回單與銀行對賬單 對賬單也可以用網銀打印 14 確認存貨 月末核對庫存商品余額 與ERP中是否相符 參考 電商會計對ERP的財務要求 15 計提費用 非常重要 可以保證當月利潤的準確性 防止漏記費用導致利潤變形A計提工資B計提快遞費 如果ERP內沒有進行相應的設置 可以根據當月的發貨訂單數估算C 計提提成獎 適用提成獎按季或按

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