華威市政財務管理制度關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。一. 財務機構的設置：1.總經理負責公司財務工作的全面管理。目前公司財務部設財務總監一名，財務經理一名，會計兩名。二.財務人員的職責范圍1.按國家會計制度規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。2.審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合理性、真實性，手續是否齊全，對不真實、不合理的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的費用予以退回。現場臨時用工及相關零星業務需填制業務洽談單；大型機器修理業務需提前預估費用報總經理批準，修理發票后應附修理清單（更換的配件及修理費累計金額應與發票金額相符）；特殊業務必須由經辦人寫現場情況說明書，經辦人及現場施工人員確認簽字，作為報銷的支撐文件。沒有任何支撐文件的報銷單財務部一律退回。3.根據當月會計帳薄編制會計報表，報送公司領導，并按時進行納稅申報。4.妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。5.進行成本控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。6.負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發放。7.負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。8.定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，協助總經理提出合理化建議。9.定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發生盤盈盤虧現象，協助倉儲查明原因，寫出書面報告，總經理批準，做出處理。10.和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。11、完成公司領導交辦的其它工作。三.現金管理制度1.公司現金用于日常報銷，工資發放，采購農副產品等。2.其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。3.公司出納人員對現金帳要做到日清月結，逐筆登記，帳款相符4.公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現金。四.銀行存款管理制度1.公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。2.由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經財務負責人簽字同意。五.加強印章的管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。六.財務報表制度1.公司財務人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務部門報送有關報表，并進行納稅申報。2.公司財務人員每月要向公司總經理報送資產負債表、損益表，并附公司債權、債務和其它有關科目明細。3.會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。七.會計檔案管理制度1.會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2.會計檔案不到規定年限，不得銷毀。3.會計檔案在指定地點存放，凡查閱復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。八.內部借款制度1.公司業務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制借款單，列明借款部門、原因，經財務總監同意，總經理批準，方可辦理借款。2.借款人在辦理完業務后要及時向財務報帳沖減借款，并交回余額。3.公司財務人員對內部借款進行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，可在工資中扣除。九.報銷審批制度1.財務審批流程：報銷人員填制報銷單報銷人員部門經理審批出納審核材料會計審核財務經理審批財務總監審批總經理審批。2.公司對外辦理各項經濟業務要盡量索取正規票據(發票上注明公司全稱)。3.經辦人員根據業務需要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續，經使用人員驗收方可辦理報銷手續。4.公司業務人員、管理人員出差或招待業務，需提前書面報批（注明時間，事由，參加人員及大約用款金額）。十.成本管理制度1.材料采購首先根據工程需要填制物品采購申請單，注明采購材料名稱、數量、用途、申請金額，經部門經理同意、總經理批準，方可辦理相關采購業務。 采購人員采購物品，要做到貨比三家，提供三家以上同質同量供貨商報價，報送總經理，由總經理簽署最后定奪。 采購人員憑送貨單及發票辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后(主要材料要通過相關質檢員驗收)辦理入庫手續，采購量大體積大的工程材料需提供我公司到場計量的磅單，磅單上要有我公司過磅人員簽字。憑磅單、物品采購申請單及正式發票辦理相關入庫及付款手續。十一. 固定資產和低值易耗品的管理1.對公司原有固定資產，倉儲部門要建立臺帳進行登記。2.公司新購固定資產辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。3.公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發票到財務報銷。4.公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。5.低值易耗品的使用部門，要根據使用情況及時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續。報廢、報損的低值易耗品領用人需填寫情況說明書，現場人員簽字證明，報總經理批準。對人為造成的不必要損失應由當事人承擔相應的責任。6.公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。十二. 處罰辦法1. 警告 用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。2. 辭退 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;偽造、變造、謊報、毀