20xx年審計工作計劃-1222（900字） 20xx年為進一步提高內部工作覆蓋面和審計工作質量，認真履行內部審計的監督、評價、控制和服務職能，促進公司不斷提升內部控制和風險管理水平，制定20xx年度。一、 指導思想以公司戰略目標為中心，通過對總公司各部門、子公司、杭州辦事處、中山辦事處的內部控制審計、財務審計和重點業務環節的專項審計，達到幫助企業優化管理、控制成本、提高效率、持續改善的目標。二、 工作重點1、配合公司戰略目標，以成本效益審計為主，優化管理流程，推進內部審計職能從單純的監督向監督、服務并重轉變。2、通過流程評估和審計評價，幫助各企業增強風險管理意識，及時識別潛在風險，加強前饋控制。3、通過審計案例分析總結最佳實踐經驗，幫助總公司各部門、子公司、辦事處在項目運作方面少走彎路。4、加強舞弊的防范宣傳和監督審計，敦促總公司各部門、子公司、辦事處展開企業道德文化體系建設。三、審計項目安排1、 20xx年審計工作將采用內控審計、財務審計和專項審計相結合的方式實行，每個審計項目的工作時間控制在21-28個工作日之間。 深圳公司總部、以專項審計為主，包括：銷售、采購、貨幣資金及費用控制、人力資源、存貨、固定資產、無形資產、生產與計劃、外發加工、物流、零星裝修工程等重要作業環節的成本效率和內控執行審計。? 全資子公司銷售與收款、貨幣資金、采購與付款、存貨、固定資產等內控專項審計。 新建子公司以全面控制審計為主，專項審計為輔，主要通過全面內控審計協助子公司建立健全內部控制體系，同時安排新基建項目、開辦費用、 銷售、采購、貨幣資金等成本控制重點領域的內控執行和舞弊審計。2、臨時審計項目沒有納入以上計劃表，實際執行時按情況調整審計項目。3、反舞弊建設，審計部將繼續協助公司建立健全反舞弊機制，敦促各子公司、事業處展開企業道德文化體系建設。4、后續追蹤審計，20xx年審計部仍將持續關注審計決議、整改措施的執行情況。四、部門建設1、培養審計團隊的后備人才2、加強審計人員的教育訓練3、審計制度的建立和修訂4、進一步宣傳內部審計工作，建設公正廉潔的部門形象附20xx年審計計劃實施表 第二篇：審計 2800字 一、單項選擇題（每題2分，共24分）1. 的本質特征是（ B ）。A.公正性 B.獨立性 C.權威性 D.真實性2. 稅務機關的財務收支業務應當由（ A ）來進行審計。A.國家審計 B. 財政局 C.民間審計 D.監事會3. 一般來講，建立和設計內部控制制度的是（ ）。A.審計人員 B.審計機關的項目負責人 C.企業管理人員 D.被委托的第三人4. 對于注銷的應收賬款，會計部門應在（ A ）中予以登記，同時進行追蹤控制，以防隨后收回時被內部人員貪污。A.備查賬簿 B.銷售發票 C.明細賬 D.銷售合同5. 下列哪項適用于函證法（ C ）。A.現金 B.存貨 C.應收賬款 D.實物證據6. 審計實施階段的工作指南是（ B ）。A.審計工作底稿 B. C.被審計單位財務報表 D.獨立審計準則7. 審計證據的相關性是指用作審計證據的資料必須與（ C ）和應證事項之間有一定的邏輯關系。A. B.審計目標 C.審計程序 D.審計報告8. 關于審計證據的下列論述中正確的是（ D ）。A.口頭證據比實物證據可靠性強 B.銷售發票比應收賬款函證回函可靠性強C.內部證據比審計人員親自取得的證據證明力強D.來自不同渠道且能相互印證的審計證據比通過單一渠道獲得的證據更可靠9. 如果符合性測試和分析性測試的結果令審計人員滿意則實質性測試（B ）。A.可以不做 B.數量可以少些 C.理應加強 D.數量可以多些10. 下列各項中不需要審計人員實施監盤程序的是 (C )。A. 現金 B. 有價證券 C. 銷售發票 D. 存貨11.在獲取的下列審計證據中，可靠性最強的通常是（ C ）。A.甲公司連續編號的采購訂單 B.甲公司編制的成本分配計算表C.甲公司提供的銀行對賬單 D.甲公司管理層提供的聲明書12.下列行為中沒有違反注冊會計師職業道德的是（ B ）。A.低價攬客 B. 刊登招聘信息 C. 以他人名義執業 D. 支付傭金招攬業務二、多項選擇題（每題3分，共15分）1.民間審計人員職業道德具體包括（ BCD ）。A科學原則 B.獨立原則 C.客觀原則D.公正原則2. 下列選項中，關于審計計劃的表述正確的是（ BCD ）。A.是在具體實施審計流程時編制的B.是審計人員在審計實施階段的工作指南C.審計計劃包括總體審計計劃和具體審計計劃D.審計計劃編制的目的是為了達到預期的審計目的3. 有權對審計工作底稿進行復核的人是（ ACD ）。A.項目負責人 B.初級審計人員 C.部門負責人D.審計機構負責人 E.審計委托人4. 審計人員可不進行符合性測試程序，而直接轉入實質性測試程序的情況有 ( ABC ) 。A. 內部控制不存在 B. 內部控制未有效運行C. 內部控制存在重大缺陷 D. 內部控制擬予信賴E. 符合性測試的工作量小于因進行符合性測試所減少的實質性測試的工作量5.認定層次的重大錯報風險是由（ AB ）構成。A.固有風險 B.控制風險 C.審計風險 D.檢查風險三、判斷題（每題2分，共16分）1. 會計師事務所可以降低審計費的方式招攬業務。（ X ）2. 工作底稿是會計師事務所所有，可以不經過被審計單位的同意就借給其他事務所借閱。（ X ）3. 內部審計是指本部門、本單位內部的獨立于財會部門以外的專職審計部門所進行的審計。（ ）4. 一般而言，審計證據質量越高，需要的審計證據數量越多。（ X ）5. 預計總體誤差越大，可容忍誤差也越大。（ ）6. 審計風險水平取決于重大錯報風險和檢查風險。（ ）7. 如果管理層拒絕提供注冊會計師認為必要的聲明，注冊會計師應當出具保留意見或否定意見的審計報告。（ X ）8. 注冊會計師的職業道德是指注冊會計師的職業品德、職業紀律、專業勝任能力及職業責任等的總稱。（ ）四、填空題（每題2分，共10分）（請將答案填到答題紙）1.審計的職能，主要包括審計的監督職能、 鑒證職能 和 評價職能 。2.審計證據必須具有 形式 的價值和 實質性 的價值。3.審計工作底稿按其使用頻率不同，可以分為 永久性 _和_ 臨時性 _。4.內部控制制度按其控制范圍和控制手段不同，可以分 會計控制 和_ 管理控制5.審計風險水平取決于 重大錯報風險 和 檢查風險 。五、名詞解釋題（每題5分，共15分）1. 審計報告答：審計報告是指注冊會計師根據中國注冊會計師審計準則的規定，在實施審計工作的基礎上對被審計單位財務報表發表審計意見的書面文件。2. 風險評估程序答：是指注冊會計師實施的了解被審計單位及其環境，并識別和評估財務報表重大錯報風險的程序。3. 社會審計組織答：社會審計組織是指根據國家法律或條例規定，經政府有關主管部門審核批準，注冊登記的會計師事務所和審計事務所。六、問答題（每題10分，共20分）1什么是注冊會計師的獨立性？解釋獨立性所包含的兩層含義。答：（1）獨立性是指注冊會計師在執行審計業務時，應當在實質上和形式上獨立于外部組織和所服務的對象。（3分）（2）從獨立性的定義我們可以看到，獨立性有兩層含義，即實質上的獨立和形式上的獨立。（1分）實質上的獨立要求注冊會計師在進行審計活動時不偏不倚，保持獨立的精神和態度。（3分）形式上的獨立是對注冊會計師和客戶以外的第三者而言的，他要求注冊會計師必須在第三者面前表現出一種獨立于委托人的身份，即在他人看來注冊會計師是獨立的。（3分）2什么是詳細審計？有什么優缺點？適用范圍？答：（1）詳細審計是指對被審計單位所審計年度內的全部會計資料包括憑證、賬簿、報表等逐一進行審查。 (4分)（2）它的優點是審查全面、徹底，可收到較好的審計效果。缺點是費時費力，工作量較大。（3分）（3）適用于小型的企事業單位以及因為被審計單位存在嚴重經濟問題所進行的專案審計等。（3分） 財務審計科20xx年工作計劃20xx年，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責，嚴格執行財經紀律，努力增收節支，強化服務意識，認真完成領導交給的各項工作任務。具體工作中，我們應該重點做好了以下幾點：一、完善財務 內審協會工作總結及計劃一、20年內審工作回顧20年我市內審協會在省審計廳和省內審協會的指導下，在市審計局的直接領