四川省國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓管理工作指引來源：四川省政府國有資產監(jiān)督管理委員會 作者：admin第一章 總 則第一條 為完善國有股權投資企業(yè)所持股權退出機制，規(guī)范國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓行為，促進國有股權投資企業(yè)所持股權合理流動，實現股權價值最大化，根據企業(yè)國有資產法、公司法、合伙企業(yè)法、企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法、四川省企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法（川辦發(fā)200525號）、四川省企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法實施細則（川國資產權200666號，以下簡稱實施細則）等有關法律、法規(guī)，結合我省國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓的實際，制定本指引。第二條 本指引所稱國有股權投資企業(yè)系指以非公開發(fā)行方式向特定對象募集資金，主要投資于非上市公司股權、上市公司非公開發(fā)行的股權，依法設立并經省級以上有關部門備案的國有及國有控股企業(yè)，包括產業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金，以及創(chuàng)業(yè)投資引導基金等。第三條 本指引所稱國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓，是指國有股權投資企業(yè)將投資形成的股權有償轉讓給境內外法人、自然人或者其它組織，實現投資退出的行為。第四條 本指引適用于四川省國有股權投資企業(yè)轉讓所持非上市企業(yè)股權。國有股權投資企業(yè)轉讓所持上市公司股權和全資、控股非上市公司股權，以及以清算方式退出的股權，不適用本指引，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。第五條 國有股權投資企業(yè)轉讓所持股權，應當在依法設立并經四川省國資委確定的產權交易機構公開進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關系的限制。國家法律、行政法規(guī)另有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。第二章 股權轉讓的決策程序第六條 國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓事項，由國有股權投資企業(yè)決定。第七條 國有股權投資企業(yè)要按照有關法律及企業(yè)章程規(guī)定，制訂科學、合理的股權轉讓內部決策程序，提高決策水平，防范決策風險。第八條 國有股權投資企業(yè)應當對股權轉讓項目的轉讓方式、轉讓價格、價款收取等重要事項進行審議并作出書面決議。第九條 國有股權投資企業(yè)的風險控制委員會（或相應機構）應對股權轉讓事項發(fā)表專項審核意見。第十條 國有股權投資企業(yè)的法律部門（或委托的律師事務所）應對股權轉讓事項發(fā)表專項法律意見。第十一條 國有股權投資企業(yè)轉讓股權時，投資協議中對轉讓方式、條件、價格、對象等事項有事前約定的，按照事前的約定履行決策程序。第三章 資產評估（估值）備案管理第十二條 國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓應按規(guī)定對擬轉讓股權進行資產評估或估值并辦理評估（或估值）項目備案。以經備案的資產評估結果（或估值結果）為確定轉讓底價參考依據。國有股權投資企業(yè)所持股權在投資形成時，在投資協議中對股權轉讓價格進行了事前約定的，股權轉讓的掛牌價格可以以約定轉讓價格為依據確定。第十三條 國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓進行資產評估的，應當按照有關規(guī)定，聘請外部獨立的具有資質的中介機構開展審計工作，在審計的基礎上出具資產評估報告。審計和評估業(yè)務不得委托同一機構進行。第十四條 國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓進行估值的，應采用合理的方法進行公允價值估值，具體估值方式可以聘請外部獨立的具備相關資質的中介機構出具估值報告，也可以由國有股權投資企業(yè)按照企業(yè)內部制度規(guī)定進行估值并出具估值報告。第十五條 國有股權投資企業(yè)轉讓所持股權的資產評估報告（或估值報告）由同級國有資產監(jiān)督管理機構或其授權的所出資企業(yè)備案。第四章 股權轉讓程序第十六條 國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓按照本指引第二章和第三章規(guī)定的程序進行決策和確定轉讓底價后，委托省國資委確定的產權交易機構進行公開轉讓，產權轉讓信息公告期為20個工作日。第十七條 國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓履行“信息披露、登記意向受讓方、公開轉讓、成交公示、簽訂轉讓合同、交易鑒證及變更、注銷”程序，按照實施細則相關規(guī)定辦理。其中：一、在信息公告期20個工作日內經公開征集只征集到一個意向受讓方時，采取協議方式轉讓的，由產權交易機構主持，撮合轉讓雙方成交。二、在信息公告期20個工作日內經公開征集未征集到意向受讓方時，由國有股權投資企業(yè)決定是否終止轉讓或改變受讓條件繼續(xù)轉讓。如決定改變受讓條件繼續(xù)轉讓，由產權交易機構在原信息發(fā)布渠道上進行公告，公告期重新計算。三、國有股權投資企業(yè)委托產權交易機構以其它公開競價的交易方式進行股權轉讓的，按照產權交易機構制訂的符合行業(yè)慣例的交易規(guī)則執(zhí)行。四、成交公示期按3個工作日辦理。第十八條 國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓符合企業(yè)國有產權管理相關規(guī)定，直接采取協議轉讓方式的，按以下程序辦理：一、國有股權投資企業(yè)按照本指引第二章和第三章規(guī)定的程序進行決策和確定轉讓底價后，按規(guī)定程序逐級報省國資委批準。二、協議轉讓事項經省國資委批準后，國有股權投資企業(yè)履行“成交公示、簽訂轉讓合同、交易鑒證及變更、注銷”程序，按照實施細則相關規(guī)定辦理。第五章 股權轉讓的監(jiān)督檢查第十九條 國有股權投資企業(yè)應建立股權轉讓項目專項檔案，加強檔案管理。股權轉讓項目專項檔案應當包括股權轉讓事項涉及的決策文件、資產評估報告（估值報告）、評估項目備案表、股權交易情況等相關文件資料。第二十條 國有股權投資企業(yè)應當建立健全股權轉讓內部管理制度，加強內部管控，規(guī)范股權轉讓工作。股權轉讓內部管理制度應當由第一大股東經所出資企業(yè)報同級國有資產監(jiān)督管理機構備查。第二十一條 所出資企業(yè)應落實部門和人員對國有股權投資企業(yè)制度建設、檔案管理、投資決策、轉讓股權等進行管理。第二十二條 省國資委按有關規(guī)定對國有股權投資企業(yè)所持股權轉讓行為、轉讓情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現違規(guī)操作的，將依法追究有關人