*公司財務管理制度財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回貨款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付各項設備、材料款項，完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。5.配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度1.總則所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。2、行政費用支出管理制度公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。3.公司差旅費開支制度公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。4.車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。6.行政費用報銷制度公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。第二章 工程成本管理制度1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。2.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5.工程中間結算程序。施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。6.工程決算程序。施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準；大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。第三章 財產管理制度1.公司財產的范圍公司財產包括固定資產和低值易耗品；凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。3.財產的購置與調撥辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。4.財產的清查、盤點公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。(一)提高會議成效的要領1.要嚴格遵守會議的開始時間。2.要在開頭就議題的要旨做一番簡潔的說明。3.要把會議事項的進行順序與時間的分配預先告知與會者。4.在會議進行中要注意如下事項：(1)發言內容是否偏離了議題?(2)發言內容是否出于個人的利害?(3)是否全體人員都專心聆聽發言呢?(4)是否發言者過于集中于某些人呢?(5)是否有從頭到尾都沒有發言過的人呢?(6)是否某個人的發言過于冗長呢?(7)發言的內容是否朝著結論推進呢?5.應當引導在預定時間內做出結論。6.在必須延長會議時間時，應取得大家的同意，并決定延長的時間。7.應當把整理出來的結論交給全體人員表決確認。8.應當把決議付諸實行的程序理出，加以確認。(二)會議禁忌事項1.發言時不可長篇大論，滔滔不絕(原則上以3分鐘為限)2.不可從頭到尾沉默到底。3.不可取用不正確的資料。4.不要盡談些期待性的預測。5.不可做人身攻擊。6.不可打斷他人的發言。7.不可不懂裝懂，胡言亂語。8.不要談到抽象論或觀念論。9.不可對發言者吹毛求疵。10.不要中途離席。企業會議管理制度(一)總則為改進作風，減少會議、縮短會議時間，提高會議質量，特制訂本制度。(二)會議分類及組織第一條 全廠會議歸納為四類：1.廠級會議：主要包括黨政領導(擴大)會，全廠干部會、全廠班組長會、全廠黨員大會、全廠團員大會、全廠職工大會，全廠技術人員會以及各種代表大會。應分別報請黨委或廠部批準后，由黨、政、工、團等辦事部門分別負責組織召開。2.專業會議：系全廠性的技術、業務綜合會(如經營活動分析會、質量分析會、生產技術準備會、生產調度會、安全工作會等)，由分管廠領導批準，主管業務科室負責組織。3.系統和部門工作會：各車間、科室、支部召開的工作會(如車間辦工會、科務會、支部會、車間(科室)職工大會等)由各車間科室、支部領導決定召開并負責組織。4.班組(小組)會：由各黨、工、團小組長或行政班組長決定并主持召開。第二條 上級或外單位在我廠召開的會議(如現場會、報告會、辦公會等)或廠際業務會(如聯營洽談會，用戶座談會等)一律由廠辦受理安排，有關業務對口科室協作作好會務工作。(三)會議安排第三條 例會的安排。為避免會議過多或重復，全廠正常性的會議一律納入例會制，原則上要按例行規定的時間、地點、內容、組織召開。例行會議安排如下：1.行政技術會議(1) 廠長辦公會：研究、部署行政工作，討論決定全廠行政工作重大問題。(2)廠務會：總結評價當月生產行政工作情況，安排布置下月工作任務。(3)班組長以上干部大會(或全廠職工大會)：總結上季(半年、全年)工作情況、部署本季(半年、新年)工作任務，表彰獎勵先進集體、個人。(4)經營活動分析會：匯報、分析工廠計劃執行情況和經營活動成果，評價各方面的工作情況，肯定成績，揭露矛盾，提出改進措施，不斷提高工廠經濟效益。(5)質量分析會：匯報、總結、上月產品質量情況，討論分析質量事故(問題)、研究決定質量改進措施。(6)安全工作會(含治安、消防工作)：匯報總結前季安全生產、治安、消防工作情況，分析處理事故，檢查分析事故隱患，研究確定安全防范措施。(7)技術工作會(含生產技術準備會)匯報、總結當月技術改造、新產品開發、科研、技術和日常生產技術準備工作計劃完成情況，布置下月技術工作任務、研究確定解決有關技術問題的措施方案。(8)生產調度會：調度、平衡生產進度、研究解決各車間科室不能自行解決的重大問題。(9)科務會：檢查、總結、布置工作。(10)車間辦公會：檢查、總結、布置工作。(11)班組會：檢查、總結、布置工作。(12)班組(科室)班前會：對先天工作進行講評，布置當日工作任務和注意事項。2.各類代表大會(1)職工代表大會：(2)車間(部門)職工大會(或職工代表小組會)：(3)黨員代表大會：(4)團員代表大會：(5)科協會員代表大會：(6)企協會員代表大會：3.民主管理會議(1)工廠管理委員會：(2)廠長、黨委書記、工會主席聯席會：(3)生產管理委員會：(4)生活福利委員會：4.論文、成果發布會。(1)科協年會：(2)企協年會：(3)政治思想政治工作研究會年會：(4)廠QC成果發布會：(5)科技成果發布會：(6)信息發布會：(7)企管成果發布會：第四條 其他會議的安排：凡涉及多個車間(科室)負責人參加的各種會議，均須于會議召開前經部門或分管廠領導批準后，分別報兩辦匯總，并由廠辦統一安排，方可召開。第五條 廠辦每周六應將全廠例會和各種臨時會議，統一平衡編制會議計劃并訂印發到廠領導和各車間、科室及有關服務人員。第六條 凡廠辦已列入會計計劃的會議，如需改期，或遇特殊情況需安排新的其他會議時，召集單位應提前2天報