六、材料調(diào)撥管理方法委托加工作業(yè)流程協(xié)力廠采購(gòu) 生 管物控倉(cāng)庫(kù)品管會(huì)計(jì) 說 明開委外加工單使用表單 委外加工單 生產(chǎn)轉(zhuǎn)程表 訂購(gòu)單1 開立委外加工單1 1生管依生產(chǎn)日程表填寫委外加工單聯(lián)：采購(gòu)聯(lián)：物控聯(lián)：倉(cāng)庫(kù)聯(lián)：品管1 2物控畢備BOM備料1 3品管必備給具、祥品及作業(yè)注意事項(xiàng)交倉(cāng)庫(kù)2開立訂購(gòu)單 21采購(gòu)根據(jù)委外加工單 開立訂購(gòu)單 第一聯(lián)：采購(gòu) 第二聯(lián)：廠商 第三聯(lián)：會(huì)計(jì) 第四聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)（物控）3交期 31生管根據(jù)生產(chǎn)日程表交期開訂購(gòu)單交期材料的借入、借出與外協(xié)（一）材料的借入與歸還1 因生產(chǎn)需要，而材料無法如期供應(yīng)時(shí)，可向有關(guān)廠家商量，洽借材料時(shí)由采購(gòu)人員以簽呈說明理由、庫(kù)存狀況、借用數(shù)量、最近交貨日期及擬歸還日期，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，擬具借據(jù)正本一份經(jīng)主管核示加蓋公司章，持向廠商借料，副本三份一份存他庫(kù)憑以收料，一份自存憑以督促借料的歸還，一份送會(huì)計(jì)部門。2 借用的材料進(jìn)廠時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)收料人員依借據(jù)所列材料名稱、規(guī)格、數(shù)量填制“收料單”，并于備注欄中注明“借入材料”，依進(jìn)料驗(yàn)收管理辦法辦理收料。3 借入材料的歸還，由采購(gòu)人員開具“材料交運(yùn)單”并附借據(jù)的副本呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，送倉(cāng)庫(kù)經(jīng)核對(duì)原借入材料“收料單”的品名、規(guī)格、數(shù)量無誤后，依此備料出庫(kù)。（二）材料的借出與收回1 在不影響生產(chǎn)時(shí)、材料的借出，必須由借用的廠商出具借據(jù)，注明借用材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量及預(yù)定歸還日期，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始行辦理。2 材料借出時(shí)由經(jīng)辦部門填制“材料交運(yùn)單”呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，將借據(jù)復(fù)印二份附于“材料交運(yùn)單”之后，一份送會(huì)計(jì)單位，一份送倉(cāng)庫(kù)，依此核對(duì)出料及督促借出材料的回收及賬務(wù)的管理，如遇有歸還異常時(shí)應(yīng)即時(shí)通知經(jīng)辦部門查明原因。3 借出的材料于借用廠商歸還時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)收料人員填制“材料收料單”，并于備注欄內(nèi)加注“借出料收回”依進(jìn)料驗(yàn)收管理辦法辦理收料，并于原借出的“材料交運(yùn)單”中注明歸還數(shù)量、日期及“材料收料單號(hào)碼”。4 借出材料歸還入廠經(jīng)檢驗(yàn)不合格后，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)立即擬“材料檢驗(yàn)報(bào)告表”會(huì)同經(jīng)辦部門洽請(qǐng)借用的廠商處理，以確保公司權(quán)益，但經(jīng)檢驗(yàn)合格且全數(shù)歸還者，經(jīng)辦部門應(yīng)將借據(jù)歸還廠商。（三）外協(xié)加工材料的交運(yùn) 外協(xié)