市商業銀行特種資產管理程序1 目的為加強貸款風險管理及轉化，有效防范與化解貸款風險。2 范圍適用于擔保貸款、抵押貸款出現不良時的處理。3 權責抵貸認定及申請：基層行（社）信貸員抵貸申請審查：特種資產管理人員大額度抵貸申請的審查：審貸委員會抵貸物資的管理：資產經營中心4 作業內容4.1 以物抵貸的條件認定4.1.1 基層行（社）信貸人員在貸后檢查中發現借款人有以下情況無力用現金償還貸款時，初步認定以物抵貸減少我行資產損失：4.1.1.1 借款人已死亡。4.1.1.2 借款單位（人）已破產，資不抵債。4.1.1.3 借款單位（人）停產、關閉。4.1.1.4 其它特殊情況無力用現金償還的。4.1.2 各支行（信用社）信貸人員發現以上情況出現時，調查具體情況，填寫特種資產管理審批表，審批表應包含以下內容：4.1.2.1 借款單位（人）及法人代表情況。4.1.2.2 借款單位（人）經營狀況。4.1.2.3 借款單位（人）資產負債情況。4.1.2.4 擬抵貸資產狀況，包括抵貸資產名稱、數量、質量、評估價格。4.1.3 支行（信用社）信貸員將審批表提交信貸負責人，由信貸負責人請示支行分管領導，支行領導審查同意后，在審批表中簽署意見，上報風險資產部。4.2 總行風險資產部對以物抵貸單位（人）的審查4.2.1 總行風險資產部對支行（信用社）上報的抵貸頂目進行現場調查及審查。4.2.1.1 借款單位（人）法人代表情況。4.2.1.2 借款單位（人）經營狀況。4.2.1.3 借款單位（人）資產負債情況。4.2.1.4 擬抵貸資產狀況。4.2.1.5 評估部門的選擇及評估的合理性、真實性。4.2.1.6 支行（信用社）簽署意見的真實性。4.2.2 總行風險資產部綜合員審查內容。4.2.2.1 以物抵貸申請表內容是否詳實。相關資料是否齊全（評估報告、價格認證報告等）4.2.2.2 上報行(社)各級分管人員的簽字是否齊全、真實、有效。4.2.2.3 上報行社公章是否加蓋。4.2.3 總行風險資產部負責人審核意見4.2.3.1 根據特種資產管理程序，風險資產部負責人對支行（信用社）上報的擬審批項目進行全面審核，并簽署審核意見。4.2.3.2 不符合以物抵貸條件的，退回給上報的行（社）；并說明理由，綜合員作好登記。4.2.3.3 符合以物抵貸條件的，金額在30萬元以下（含30萬元）上報主管行長審批。4.2.3.4 金額超過30萬元，報特種資產管理委員會集體討論審批。4.3 總行審批意見4.3.1 30萬元以下（含30萬元）經主管行長審批后，由綜合員整理材料，一份存檔，一份返給上報行（社），一份與資產經營中心辦理移交手續，填寫移交表，并登記臺帳（移交表附后）。4.3.2 30萬元以上，經特種資產管理委員會審批后，由綜合員根據會議記錄整理材料，以文件形式給上報行（社）下發批復，并登記臺帳，與資產經營中心辦理移交手續。4.3.3 審批未通過的，電話通知上報單位，材料不予退回。4.4 與資產經營中心辦理抵貸資產及檔案資料交接4.4.1 由基層行(社)信貸人員填報抵貸資產檔案交接表(以下簡稱交接表)一式三份上報風險資產部。4.4.2 風險資產部綜合員審查移交文件是否齊全，簽字蓋章是否遺漏。4.4.3 風險資產部與資產中心管理人員對抵貸資產清點核實無誤后，移交給資產經營中心。4.4.4 資產經營中心負責人對移交資料及移交物資審查沒有異議后，簽字蓋章。4.4.5 風險資產部負責人對移交資料及移交物資審查沒有異議后，簽字蓋章。4.4.6 移交表一式三份，基層行（社）留存一份，資產經營中心留存一份，風險資產部留存一份。4.5 對支行（信用社）資產中心抵貸后的管理4.5.1 各支行（信用社）每月5日前上報特種資產月報表。4.5.2 資產經營中心每月5日前向風險資產部上報抵貸物資處理明細表。4.5.3 總行風險資產部到支行（信用社）檢查特種資產的賬目處理；檢查批復下發到支行（信用社）是否立即進帳，是否本金直接進其它資產科目，利息在表外掛帳。4.5.4 定期與資產經營中心核對其它資產余額。4.5.5 及時核對資產經營中心上報的抵貸物資處理明細與基層行（社）的帳務處理是否一致。4.5.6 已處理的其它資產有損失的，要將損失余額轉回呆帳科目，待核銷。4.5.7 抵貸物資處理后，先收抵頂貸款的本金，后收利息。5、表單5.1 特種資產管理審批表5.2 抵貸資產檔案資料交接表5.1 特 種 資 產 管 理 審 批 表 填報單位 填報日期 統一編號 市商業銀行特種資產管理部借款人（單位）名稱 借 款 金 額借 款 期 限 保 證 條 件審 批 人 貸 款 余 額欠 息 額借款人經營狀況借款人資產狀況擬抵貸物資及金額物資評估狀況經審批后，可憑此表直接轉入其他資產帳戶基層 信貸員簽字： 信貸科長簽字