四川省國創置業有限公司款項借支及費用報銷管理暫行辦法 第一章 總 則第一條 為了規范公司財務管理，加強成本費用控制，理順款項借支及日常費用報銷的相關流程，制定本暫行辦法。 第二條 公司實行全面預算管理制度，凡在預算范圍內支出的事項必須 通過的預算執行，對于超預算支出項目，由相關需求部門在費用發生前提出申請，由總經理辦公會審批。第三條 本辦法所稱費用主要指工薪福利支出及日常費用。工薪福利支出主要包括：工資、獎金、過節費等工資性支出，為職工繳納的社保、住房公積金、興辦的員工食堂等支出；日常費用主要指：公司因管理需要而發生的招待費、通訊費、交通費、差旅費、辦公費用等。第四條 本制度適用公司全體員工。第二章 借支管理規定及流程第五條 借款管理規定：(一) 員工因公臨時借款，如業務費、周轉金、差旅費等，必須辦理借款手續。(二) 費用必須在開支后五個工作日內辦理報銷手續。(三)以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的借支者轉為個人借款從工資中扣回。(四) 借款銷賬規定1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，按報銷規定據實報銷。2、借領支票者應在5個工作日內辦理銷帳手續。（五）實行定額備用金的，在一個月內進行一次結算，并按借款手續辦理備用金補足手續；每年12月25日前歸還，次年一月五日后再借。第六條 借款流程(一) 借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支付方式。(二) 審批流程：主管副總審核簽字后交財務總監審核，法人審批。(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三章 工薪福利支出規定及流程第七條 工薪福利等支出包括各類工資性支出、社會保險及各項福利等，此類費用支出按以下規定及流程執行。(一)工薪福利支付流程1、每月3號前由行政部按照員工工資標準及扣除項目（含代扣社保、住房公積金、個人所得稅等）編制員工工資發放明細表，經行政副總審查后，交財務總監審核簽字，再交法人代表審批。2、每月8日由財務部通過銀行代發形式支付工資；如遇周末和節假日，需在周末和節前的最后一個工作日發放。(二)獎金支付流程1、根據公司績效考核辦法及四川省國創置業有限公司薪酬激勵制度規定，按照績效考核結果，確定員工獎金分配方案。2、財務部組織實施。(三)社保、住房公積金支付流程1、由行政部編制社保及住房公積金交繳清冊，經行政副總審查后，交財務總監審核簽字，再交法人代表審批；經辦人員憑審核后的交繳清冊申領轉賬支票。2、財務部協助行政部辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交行政部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。（四）其他福利費支付標準及流程 1、過節費發放標準由總經理辦公會根據企業經濟運行情況確定。 （1）節日特指：“五一”、“十一”、元旦、端午、中秋、春節。（2）過節費的發放：由行政部根據確定的過節費發放標準和形式（含實物、現金兩種方式）編制發放明細表，交行政副總審查、財務總監復核，法人代表審批后發放。 2、各種慰問金發放標準：（1）慰問金發放標準：員工生日300元；員工因公傷負傷慰問金1000元；生病住院慰問金500元；獨生子女生育慰問金1000元；員工新婚1000元；員工近親屬（父母、岳父母、公婆、妻子、丈夫、子女）亡故1000元。 （2）慰問金的領取：由行政部提出申請，報經行政副總審查后，交財務部，由人力資源主管代領。3、為解決員工中午就餐問題，公司興辦員工食堂，公司員工食堂支出按如下程序辦理報銷手續（1）房屋租賃費、水電費等由行政副總審查簽字后，交財務總監審核，法定代表審批。（2）每月生活費用支出：每月5日前，食堂管理人員憑經行政部專人簽字后的日采購清單、發票、餐票等按公司核定的結算標準及實際就餐人次填制費用報銷單，經行政副總審查簽字后，交財務總監復核，法人代表審批后辦理上月生活費結算。 第四章日常費用報銷制度及流程第八條日常費用主要包括業務招待費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及差旅費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第九條 業務招待費報銷制度及流程（一）費用報銷標準業務招待費在開支前，須經法人代表審批簽字后報銷。（二）費用報銷的一般規定1、報銷人須在報銷前填制招待費審批單，注明報銷事由及金額。2、報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。3、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目填寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。（三）報銷流程報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單及招待費審批單交部門經理、分管副總、會計審查簽字后，交財務總監審核，法人代表簽字后報銷。第十條 通訊費用報銷制度及流程(一) 費用標準1、移動通訊費：員工因公使用移動電話，采取限額報銷辦法，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準。 總經理及董事長600元/月，副總經理、總監、項目總經理500元/月，部門經理400元/月，主管300元/月、一般員工200元/月。為滿足工作需要，每日早上8點晚上10點員工需自覺保障通訊暢通，及時接聽、回復工作電話，若一月內累計出現通訊故障或不及時接聽、回復電話超過5次，扣發當月全部通訊費用。2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。禁止員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程1、各部門于每月15日前按規定的話費標準將上月本部門員工話費單據集中粘貼并統一填制報銷單交部門經理、會計審查簽字后，交行政副總、財務總監審核。2、財務部根據審核后的通訊費報銷單據編制通訊費報銷匯總表，報法人代表審批后，于每月20日前發放。3、若新增員工或調整費用標準，公司行政部應于每月8日前，將經行政副總、總經理審批后的上述人員名單及變化后標準以書面形式通知財務部。 4、固定電話費由行政部指定專人填制單據交財務會計審查，財務總監審核后，報法人代表審批。第十一條 車輛及交通費用報銷制度及流程（一）費用標準1、根據公司車輛、交通管理辦法，對員工因公發生的的車輛、交通費用按照車輛、交通管理辦法辦法規定進行報銷。 2、為加強公務用車管理，公司對外接待及公務用車需報經行政副總簽發派車單后方能出車，公務用車據實報銷。 (二)報銷流程1、員工因公發生的車輛使用費或交通費用遵從于公司車輛、交通管理辦法規定時效，由相關人員按規定粘貼、填制報銷單交部門經理、會計審查簽字后，交財務總監審核，報法人代表審批后，辦理領款手續。2、公務用車由駕駛人員持經行政副總審查后的合規票據及派車單，交財務會計審查、財務總監審核、法人代表審批后辦理領款手續。第十二條 低值易耗等辦公用品費用報銷制度及流程（一）管理規定1、為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，并按年度預算進行購置。2、辦公用品的購置和保管應分設專人，嚴格執行領發保管制度，并建立備查登記簿。3、定期盤點：行政與財務至少應每半年進行一次盤點，進行帳物核實。（二）報銷流程購置申請：公司行政部每月應根據分解后的年度預算、庫存情況及統計匯總的各部門實際需求提出書面采購計劃，填寫購置申請單，報經分管行政副總、財務總監審核，法人代表審批。報銷程序：報銷人將經行政副總審查后簽字的費用報銷單證（含購置清單）及出、入庫單據，報經財務會計、財務總監審核，法人代表審批后領款或沖抵借支。費用歸集：保管員應于每月30日前將分部門或單位統計、編制的辦公用品結存匯總表，經行政部經理、財務會計審查簽字后，交財務總監審核，財務部根據審核后的辦公用品結存表歸集核算各部門相關費用。第十三條 差旅費報銷制度及流程（一）費用標準公司員工因公出差按四川省國創置業有限公司差旅費管理辦法實行限額報銷。總經理、董事長發生的費用據實報銷。（二）報銷流程1、出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2、借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，經部門經理、分管副總審查簽字后，交財務部會計、財務總監審核，法人代表審批。 第六章 報銷時間及其他規定第十四條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下（一）費用報銷：公司財務部每周二、四上午為集中報銷費用時間。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止費用帳務報銷。（二）借支及其他業務不受以上的時間限制，可隨時辦理。第十五條 為提高工作效率，特殊情況如遇審批人有事在外，可電話請示并告之報銷及借款事由，取得審批同意后先辦理報銷，但原則上須在五個工作日內完善相關報銷手續，若審批人有事在外超過五個工作