第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù) 1 學(xué)習(xí)目的與要求 貸款資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn) 是商業(yè)銀行取得利潤的主要途徑 也是其參與社會經(jīng)濟(jì)活動 影響社會生產(chǎn)的根本途徑 本章將主要討論商業(yè)銀行貸款政策的制定依據(jù) 貸款政策的主要內(nèi)容 貸款資產(chǎn)的種類 貸款的操作規(guī)程 貸款的管理制度等內(nèi)容 2 學(xué)習(xí)重點與難點 學(xué)習(xí)重點 貸款申請 對借款人的信用等級評估 貸款調(diào)查 貸款審批 簽訂借款合同 貸款發(fā)放 貸后檢查 貸款歸還 學(xué)習(xí)難點 對借款人的信用等級評估貸款調(diào)查 3 學(xué)習(xí)內(nèi)容 第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述第二節(jié)信用與個人信用分析第三節(jié)企業(yè)信用制度與企業(yè)信用分析第四節(jié)商業(yè)銀行個人貸款第五節(jié)商業(yè)銀行企業(yè)貸款 4 導(dǎo)入案例 個人信用意識淡薄申請貸款遭遇拒貸2005年2月3日 客戶秦某向南寧某商業(yè)銀行江南支行申請個人汽車貸款 該行按照貸款審批程序 在得到客戶授權(quán)后 查詢了個人信用數(shù)據(jù)庫 系統(tǒng)查詢信息顯示 秦某曾于2002年4月向該行北海分行貸款12萬元 用于購買汽車 貸款期限3年 截至2005年2月 秦某尚未還清該筆貸款 貸款余額為8 1萬元 同時信用報告還顯示該筆貸款秦某累計逾期26次 最高連續(xù)逾期數(shù)達(dá)16次 在貸前調(diào)查過程中 秦某得知該行已了解他的信用記錄后 為了使此次貸款申請得到審批 2005年3月初 將其在北海分行的貸款還清 該行根據(jù)個人信用數(shù)據(jù)庫提供的秦某的個人信用報告 分析認(rèn)為秦某的信用意識淡薄 誠信度差 于4月份做出了拒貸的決定 資料來源 中國金融 5 第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述一 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述 一 貸款的定義 當(dāng)事人與貸款原則1 貸款的定義貸款指經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行 以社會公眾為服務(wù)對象 以還本付息為條件 出借的貨幣資金 貸款業(yè)務(wù) 指經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行所從事的以還本付息為條件出借貨幣資金使用權(quán)的營業(yè)活動 2 貸款當(dāng)事人 貸款當(dāng)事人包括貸款人與借款人 貸款人是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行 借款人是指從經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行取得貸款的法人 其他經(jīng)濟(jì)組織 個體工商戶和自然人 6 3 貸款原則 原則1 商業(yè)銀行貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家的法律 行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章 應(yīng)當(dāng)遵循效益性 安全性和流動性的原則 原則2 借款人與商業(yè)銀行的借貸活動應(yīng)當(dāng)遵循平等 自愿 公平和誠實信用的原則 原則3 商業(yè)銀行開展貸款業(yè)務(wù) 應(yīng)當(dāng)遵循公平競爭 密切協(xié)作的原則 不得從事不正當(dāng)競爭 7 二 貸款種類 一 按照貸款人承擔(dān)風(fēng)險分類1 自營貸款 系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款 其風(fēng)險由貸款人承擔(dān) 并由貸款人收回本金和利息 2 委托貸款 系指由政府部門 企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金 由貸款人 即受托人 根據(jù)委托人確定的貸款對象 用途 金額 期限 利率等代為發(fā)放 監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款 貸款人 受托人 只收取手續(xù)費(fèi) 不承擔(dān)貸款風(fēng)險 3 特定貸款 系指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款 8 二 按照貸款期限分類1 短期貸款 系指貸款期限在1年以內(nèi) 含1年 的貸款 2 中期貸款 系指貸款期限在1年以上 不含1年 5年以下 含5年 的貸款 3 長期貸款 系指貸款期限在5年 不含5年 以上的貸款 9 三 按照貸款擔(dān)保方式分類1 信用貸款 系指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款 2 擔(dān)保貸款 系指保證貸款 抵押貸款 質(zhì)押貸款 1 保證貸款 系指按 中華人民共和國擔(dān)保法 規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時 按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款 10 2 抵押貸款 系指按 中華人民共和國擔(dān)保法 規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款 3 質(zhì)押貸款 系指按 中華人民共和國擔(dān)保法 規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款 3 票據(jù)貼現(xiàn) 系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款 11 按照銀行內(nèi)部管理的規(guī)定 還可以將貸款劃分為正常貸款 不良貸款 一逾兩呆 或是正常 關(guān)注 次級 可疑 損失貸款 五級分類 12 三 貸款期限和利率1 貸款期限 貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期 還款能力和商業(yè)銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定 并在借款合同中載明 自營貸款期限最長一般不超過30年 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不超過6個月 貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止 13 2 貸款展期 不能按期歸還貸款的 借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前 向商業(yè)銀行申請貸款展期 是否展期由商業(yè)銀行決定 申請保證貸款 抵押貸款 質(zhì)押貸款展期的 還應(yīng)當(dāng)由保證人 抵押人 出質(zhì)人出具同意的書面證明 已有約定的 按照約定執(zhí)行 短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限 中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半 長期貸款展期期限累計不得超過3年 借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn) 其貸款從到期日次日起 轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶 14 3 貸款利率 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限 確定每筆貸款利率 并在借款合同中載明 4 貸款利息的計收 商業(yè)銀行和借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同和中國人民銀行有關(guān)計息規(guī)定按期計收或交付利息 貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時 從展期之日起 貸款利息按新的期限檔次利率計收 逾期貸款按規(guī)定計收罰息 根據(jù)國家政策 為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 有關(guān)部門可以對貸款補(bǔ)貼利息 對有關(guān)部門貼息的貸款 承辦銀行應(yīng)當(dāng)自主審查發(fā)放 并根據(jù)本通則有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理 除國務(wù)院決定外 任何單位和個人無權(quán)決定停息 減息 緩息和免息 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)國務(wù)院決定 按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息 減息 緩息和免息 15 四 借款人及借款條件 16 1 貸款對象的確定按 貸款通則 規(guī)定 申請貸款的客戶 借款人 應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企 事 業(yè)法人 其他經(jīng)濟(jì)組織 個體工商戶或具有中華人民共和國國籍有完全民事行為能力的自然人 2 基本條件借款人應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場 生產(chǎn)經(jīng)營有效益 不擠占挪用信貸資金 恪守信用 3 具體要求除具備基本條件外 借款人還應(yīng)符合以下要求 1 有按期還本付息的能力 原應(yīng)付貸款利息和到期 17 貸款已清償 未清償?shù)囊呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計劃 2 除自然人外 應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù) 3 已經(jīng)在擬借款的銀行開立基本帳戶或一般存款帳戶 4 除國務(wù)院規(guī)定外 有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計總額未超過其凈資產(chǎn)總額的50 5 資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人要求 6 申請中 長期貸款的 新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資金比例 18 六 貸款程序1 貸款申請凡符合借款條件的借款人 在銀行開立結(jié)算賬戶 與銀行建立信貸關(guān)系之后 如果出現(xiàn)資金需要 都可以向銀行申請貸款 借款人申請貸款必須填寫 借款申請書 借款申請書 的基本內(nèi)容包括 借款人名稱 性質(zhì) 經(jīng)營范圍 申請貸款的種類 期限 金額 方式 用途 用款計劃 還本付息計劃以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等 19 2 對借款人的信用等級評估銀行在對借款人的貸款申請進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上 還要利用掌握的資料 對借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì) 經(jīng)濟(jì)實力 資金結(jié)構(gòu) 履約情況 經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素 進(jìn)行信用評估 劃分信用等級 20 21 22 3 貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請后 應(yīng)指派專人進(jìn)行調(diào)查 調(diào)查的內(nèi)容主要有兩個方面 一是關(guān)于借款申請書內(nèi)容的調(diào)查 主要審查其內(nèi)容填寫是否齊全 數(shù)字是否真實 印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符 申請貸款的用途是否真實合理等 二是貸款可行性的調(diào)查 主要調(diào)查 1 借款人的品行 主要了解與借款人的資料有關(guān)的證明文件和批準(zhǔn)文件 2 借款合法性 主要了解借款的用途是否符合國家產(chǎn)業(yè) 區(qū)域 技術(shù)以及環(huán)保政策和經(jīng)濟(jì) 金融法規(guī) 3 借款安全性 主要調(diào)查借款人的信用記錄及貸款風(fēng)險情況 4 借款的盈利性 主要調(diào)查測算借款人使用貸款的盈利情況及歸還貸款本息的資金來源等 23 4 貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離 分級審批的貸款管理制度 審查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實 評定 復(fù)測貸款風(fēng)險度 提出意見 按規(guī)定權(quán)限報批 通常采用審貸分離 分級審批的貸款管理制度 24 25 5 簽訂借款合同借款申請經(jīng)審查批準(zhǔn)后 必須按 經(jīng)濟(jì)合同法 和 借款合同條例 由銀行與借款人簽訂 借款合同 借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類 借款用途 金額 利率 借款期限 還款方式 借貸雙方的權(quán)利 義務(wù) 違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項 保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同 或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款 加蓋保證人的法人公章 并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名 抵押貸款 質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人 出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同 質(zhì)押合同 需要辦理登記的 應(yīng)依法辦理登記 26 27 6 貸款發(fā)放借款合同生效后 銀行應(yīng)按合同規(guī)定的條款發(fā)放貸款 在發(fā)放貸款時 借款人應(yīng)先填好 借款借據(jù) 經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審核無誤 并由信貸部門負(fù)責(zé)人或主管行長簽字蓋章 送銀行會計部門 將貸款足額劃入借款人賬戶 供借款人使用 貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款 貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的 應(yīng)償付違約金 28 7 貸后檢查貸款發(fā)放后 貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查 檢查的主要內(nèi)容包括 借款人是否按合同規(guī)定的用途使用貸款 借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化情況 借款人還款能力即還款資金來源的落實情況等 對違反國家有關(guān)法律 法規(guī) 政策 制度和 借款合同 規(guī)定使用貸款的 檢查人員應(yīng)及時予以制止并提出處理意見 29 8 貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時足額歸還貸款本息 貸款人在短期貸款到期1個星期之前 中長期貸款到期1個月之前 應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)出還本付息通知單 借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金 按期還本付息 30 七 貸款管理責(zé)任制1 行長負(fù)責(zé)制行長負(fù)責(zé)制 是指各級行長應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負(fù)全部責(zé)任 行長負(fù)責(zé)制的主要內(nèi)容包括 1 行長是貸款管理的責(zé)任人 即貸款的安全由行長負(fù)責(zé) 保證信貸資產(chǎn)安全是行長的主要職責(zé) 2 貸款實行分級經(jīng)營管理 即行長對授權(quán)范圍內(nèi)的貸款的安全全權(quán)負(fù)責(zé) 3 行長授權(quán)的主管人員應(yīng)當(dāng)對行長負(fù)責(zé) 31 2 貸款審查委員會貸款審查委員會的作用是對信貸部門提的要求進(jìn)行審查 確定是否同意某個貸款要求 因此 貸款審查委員會對貸款有很大的權(quán)力 貸款審查委員會設(shè)立的目的 主要是為了對客戶提出的貸款要求進(jìn)行全面審查 通過集體審查的方式 以避免由于個人經(jīng)歷 知識方面的不足 或由于人情方面的原因造成貸款失誤 32 3 審貸分離 分級審批 商業(yè)銀行法 第三十五條規(guī)定 商業(yè)銀行貸款 應(yīng)當(dāng)實行審貸分離 分級審批的制度 所謂審貸分離 是指商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時 要將貸款的審查與貸款的具體發(fā)放和管理分開的一種管理方式 33 分級審批制度分級審批實際上是一個分級授權(quán)的問題 就是說哪一級銀行什么職務(wù)的人具有多大的批準(zhǔn)貸款的權(quán)力 34 4 建立貸款分級審批制 根據(jù)業(yè)務(wù)量大小 管理水平和貸款風(fēng)險度確定各級分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限 超過審批權(quán)限的貸款 應(yīng)當(dāng)報上級審批 各級分支機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款種類 借款人的信用等級和抵押物 質(zhì)物 保證人等情況確定每一筆貸款的風(fēng)險度 35 5 建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制 各級貸款管理部門應(yīng)將貸款管理的每一個環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實到部門 崗位 個人 嚴(yán)格劃分各級信貸工作人員的職責(zé) 36 6 離任審計制度離任審計又叫離任稽核 又稱離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核 是稽核人員對即將調(diào)離現(xiàn)工作崗位的領(lǐng)導(dǎo)干部在整個任職期間職責(zé)履行情況進(jìn)行的全面監(jiān)督檢查和總體評價活動 是商業(yè)銀行為加強(qiáng)對各級領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督 加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理 提高效益 防范風(fēng)險而實行的一種稽核制度 37 第二節(jié)信用與個人信用分析一 信用概述 一 信用定義經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的信用是指在商品交換過程中 交易一方以將來償還的方式獲得另一方的財 物或服務(wù)的能力 信用的根據(jù)是獲得財 物或服務(wù)的一方所做出的給付承諾 如果受信方按照約定的時間足額付清其應(yīng)允的貨款或者貸款 受信方就是守信的 否則就失信了 如果一個受信人或者法人單位的信用交易頻繁 經(jīng)常取得多家授信單位的信用 并對于所有授信單位都信守承諾或者合同 這個受信人或者法人單位就在社會上信譽(yù)卓著 38 二 個人信用制度 一 個人信用制度定義個人信用制度是指根據(jù)居民的家庭收入與資產(chǎn) 已發(fā)生的借貸與償還 信用透支 發(fā)生不良信用時所受處罰與訴訟情況 對個人的信用等級進(jìn)行評估并隨時記錄 存檔 以便信用的供給方?jīng)Q定是否對其貸款和貸款多少的制度 二 個人信用制度內(nèi)容個人信用制度建設(shè)的基本內(nèi)容包括 1 有關(guān)個人信用制度建設(shè)的法規(guī)規(guī)章 國家出臺的與個人信用制度建設(shè)相關(guān)法律法規(guī) 如 個人信用征信和評級管理辦法 個人信用信息查詢公布管理辦法 等法規(guī)或規(guī)范性文件 使個人信用制度建設(shè)有章可循 有法可依 39 2 統(tǒng)一規(guī)范的個人信用信息數(shù)據(jù)庫 有關(guān)部門按照統(tǒng)一格式和標(biāo)準(zhǔn)建立數(shù)據(jù)庫 成立獨(dú)立的第三方征信服務(wù)機(jī)構(gòu) 設(shè)立覆蓋全國城鎮(zhèn)居民的個人信用信息數(shù)據(jù)總庫 3 個人信用信息征信系統(tǒng)與個人信用評分系統(tǒng) 個人信用信息征信系統(tǒng)由下列兩個子系統(tǒng)構(gòu)成 個人信用信息登記系統(tǒng) 個人信用信息分為個人身份數(shù)據(jù) 個人金融信用數(shù)據(jù)和個人社會信用數(shù)據(jù)等 個人身份數(shù)據(jù)主要包括 姓名 性別 出生日期 身份證號 戶籍所在地住址 居所 學(xué)歷 婚姻狀況 家庭成員狀況等 個人金融信用數(shù)據(jù)主要包括 在各商業(yè)銀行的個人貸款及償還記錄 個人信用卡透支記錄 在商業(yè)銀行發(fā)生的擔(dān)保等其他信用行為記錄 40 個人社會信用數(shù)據(jù)主要包括 工作單位 職業(yè)變動情況 履行勞動合同情況 參加社會保險情況 個人納稅情況 個人消費(fèi)償付情況等記錄 特別記錄主要包括 影響個人信用狀況的涉及勞動爭議仲裁 民事 刑事訴訟 行政處罰以及偷漏稅 逃廢債 騙保等不良記錄 個人信用信息登記系統(tǒng)即有關(guān)部門按照統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范 各司其職的原則登記本部門掌握的個人信用信息 個人信用信息查詢系統(tǒng)是利用計算機(jī)技術(shù)和信息網(wǎng)絡(luò) 建立自助查詢系統(tǒng)和檔案查詢系統(tǒng) 個人信用評分系統(tǒng) 個人信用評分系統(tǒng)是指按照政府引導(dǎo) 市場化運(yùn)作的原則 從實際出發(fā) 同時借鑒國內(nèi)外個人信用評分慣例和評價標(biāo)準(zhǔn) 制訂客觀 公正 科學(xué) 適用的個人信用評價指標(biāo)體系 4 個人信用激勵與懲戒制度 41 個人信用激勵與懲戒制度是指有關(guān)執(zhí)法機(jī)關(guān)加大查處力度 對誠實守信人員進(jìn)行褒揚(yáng)獎勵 增加其信貸融資額度 對嚴(yán)重失信或者屢次失信者建立失信個人名單庫 在一定范圍內(nèi)進(jìn)行曝光處理 同時 執(zhí)行限制其進(jìn)行高消費(fèi)的有關(guān)政策規(guī)定的激勵約束制度 42 第三節(jié)企業(yè)信用制度與企業(yè)信用分析一 企業(yè)信用制度 一 企業(yè)信用制度定義企業(yè)信用制度是對企業(yè)信用行為和信用活動的一般規(guī)定 是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中履行承諾條件的兌現(xiàn)狀況和信譽(yù)程度的集中體現(xiàn) 是對企業(yè)素質(zhì) 資金實力 財務(wù)狀況 產(chǎn)品質(zhì)量 經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等信用要素的綜合評價 企業(yè)信用制度是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的運(yùn)行基礎(chǔ) 規(guī)范有序的市場經(jīng)濟(jì)活動需要建立一個能夠有效調(diào)動社會資源和規(guī)范市場交易的信用制度 43 二 企業(yè)信用制度內(nèi)容企業(yè)信用制度包括企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)系統(tǒng) 企業(yè)信用管理 監(jiān)控系統(tǒng) 企業(yè)信用評價系統(tǒng)和企業(yè)信用法規(guī)體系等內(nèi)容 44 三 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)1 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng) 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)是以人民銀行城市中支為數(shù)據(jù)節(jié)點 以人民銀行內(nèi)聯(lián)數(shù)據(jù)網(wǎng)為網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ) 實時收集各商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信貸數(shù)據(jù)的大型計算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng) 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)對與銀行有信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的企事業(yè)單位和其他經(jīng)濟(jì)組織的信息進(jìn)行管理 各金融機(jī)構(gòu)按照人民銀行的統(tǒng)一要求 將其對客戶開辦信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的信息 包括本外幣貸款 銀行承兌匯票 信用證 保函 擔(dān)保 以及企業(yè)基本概況 財務(wù)狀況和欠息 逃廢債 經(jīng)濟(jì)糾紛等情況 通過計算機(jī)通訊網(wǎng)絡(luò) 傳輸?shù)饺嗣胥y行的數(shù)據(jù)庫 金融機(jī)構(gòu)可以向人民銀行數(shù)據(jù)庫查詢所有與其有信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶的有關(guān)資信狀況 防范銀行信貸風(fēng)險 45 資料我國銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)建設(shè)我國銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)建設(shè)到2002年底已實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng) 這標(biāo)志著商業(yè)銀行間企業(yè)信貸信息共享的銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)在全國初步建成 形成了我國征信體系建設(shè)的良好開端 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)于1997年開始籌建 2002年底實現(xiàn)了全國聯(lián)網(wǎng)查詢 在全國所有334個地級城市 或地區(qū) 及31個省 自治區(qū)和直轄市建立了數(shù)據(jù)庫 截至2003年5月底 該系統(tǒng)已錄入近400萬個借款人各項人民幣貸款11 2萬億元 占全國金融機(jī)構(gòu)各項人民幣貸款余額的79 借款人基本涵蓋了除自然人外 所有與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信貸關(guān)系的企業(yè) 事業(yè)單位及其他借款人 46 據(jù)人民銀行統(tǒng)計資料顯示 近年來 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的信息量和利用效率不斷攀升 各類金融機(jī)構(gòu)2001年累計查詢該系統(tǒng)270多萬次 月平均查詢23萬次 同比增長53 2002年累計查詢近400萬次 月均查詢33萬次 同比增長43 截至2003年5月底 金融機(jī)構(gòu)查詢用戶已達(dá)6萬多個 月平均查詢次數(shù)已多達(dá)78萬次 比去年同期增加2倍多 據(jù)全國500個金融機(jī)構(gòu)信貸網(wǎng)點信息監(jiān)督員反映 2002年9月至2003年4月 利用該系統(tǒng)防范信貸風(fēng)險9612筆 否定有潛在風(fēng)險的貸款584億元 資料來源 中國金融 47 四 貸款卡1 貸款卡定義 根據(jù)中國人民銀行頒布的 銀行信貸登記咨詢管理辦法 試行 規(guī)定 凡與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的借款人 應(yīng)當(dāng)向注冊地人民銀行申領(lǐng)貸款卡 貸款卡是中國人民銀行發(fā)給借款人憑以向金融機(jī)構(gòu)申請辦理信貸業(yè)務(wù)的資格證明 中國人民銀行統(tǒng)一為貸款卡編碼 貸款卡編碼唯一 貸款卡由借款人持有 有效期1年 在中華人民共和國境內(nèi)通用 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)實施貸款卡發(fā)放核準(zhǔn)行政許可 并對貸款卡的持有 使用進(jìn)行監(jiān)督管理 48 2020 1 27 49 二 企業(yè)信用分析概述 一 企業(yè)信用分析企業(yè)信用分析是指銀行對企業(yè)授信過程中 對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動 管理及控制水平 盈利及償債能力 外部經(jīng)營環(huán)境 總體風(fēng)險等進(jìn)行的分析與評價 企業(yè)信用分析內(nèi)容包括 財務(wù)分析與非財務(wù)因素分析 財務(wù)分析主要有財務(wù)報表分析與財務(wù)比率分析 非財務(wù)因素分析主要是對企業(yè)所屬的行業(yè)因素 經(jīng)營因素 管理因素 自然社會因素 還款意愿因素等進(jìn)行的分析與評價 下面主要介紹財務(wù)分析 50 二 企業(yè)財務(wù)分析方法企業(yè)財務(wù)分析的方法有很多種 但歸納起來主要有四個大類 1 比較分析法 它是為了說明財務(wù)信息之間的數(shù)量關(guān)系與數(shù)量差異 為進(jìn)一步的分析指明方向 這種比較可以是靜態(tài)的比較 如 實際與計劃相比 也可以是動態(tài)的比較 如 本期與上期相比 報告期與基期相比等 還可以是強(qiáng)度的比較 如 本企業(yè)與同行業(yè)的其他企業(yè)相比較等 51 2 趨勢分析法 趨勢分析法又稱水平分析法 是通過對比兩期或連續(xù)數(shù)期財務(wù)報告中相同目標(biāo) 確定其增減變動的方向 數(shù)額和幅度 來說明企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變動趨勢的一種方法 用于進(jìn)行趨勢分析的數(shù)據(jù)可以是絕對值 也可以是比率或百分比數(shù)據(jù) 采用這種方法 可以分析引起變化的主要原因 變動的性質(zhì) 并預(yù)測企業(yè)的未來發(fā)展前景 52 3 比率分析法 比率分析法是把某些彼此存在關(guān)聯(lián)的項目加以對比 計算出比率 據(jù)以確定經(jīng)濟(jì)活動變動程度的分析方法 比率是相對數(shù) 采用這種方法 能夠把某些條件下的不可比指標(biāo)變?yōu)榭梢员容^的指標(biāo) 以利于進(jìn)行分析 如短期償債能力是指企業(yè)償還短期債務(wù)的能力 短期償債能力不足 不僅影響企業(yè)的秩序 增加今后籌集資金的成本與難度 還可能使企業(yè)陷入危機(jī) 甚至破產(chǎn) 53 4 因素分析法 因素分析法又稱為因素替換法 或連環(huán)替代法 它是用來確定幾個相互關(guān)聯(lián)的因素對分析對象影響程度的一種分析方法 采用這種分析方法的前提是當(dāng)有若干個因素對分析對象發(fā)生影響時 若分析其中某一個因素則假定其他各因素都不變化 從而確定需分析的這個因素單獨(dú)發(fā)生變化所產(chǎn)生的影響 因素分析法既可以全面分析若干因素對某一經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的共同影響 又可以單獨(dú)分析其中某個因素對某一經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響 在財務(wù)分析中應(yīng)用十分廣泛 54 三 企業(yè)財務(wù)報表分析 一 資產(chǎn)負(fù)債表分析1 資產(chǎn)負(fù)債表的作用 資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期資產(chǎn) 負(fù)債和所有者權(quán)益及其構(gòu)成情況的會計報表 它是企業(yè)對日常會計工作中形成的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行整理濃縮后 按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和順序 根據(jù)資產(chǎn) 負(fù)債和所有者權(quán)益之間的相互關(guān)系編制而成的 它表明企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源 所承擔(dān)的義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán) 55 二 利潤表分析1 利潤表及其作用 1 利潤表的基本內(nèi)容 利潤表反映企業(yè)一定期間生產(chǎn)經(jīng)營成果的會計報表 損益表把一定時期的營業(yè)收入與同一會計期間相關(guān)的營業(yè)費(fèi)用進(jìn)行配比 計算出企業(yè)一定時期的稅后凈利潤 收入 費(fèi)用 利潤 方程式所包含的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是損益表項目形成的依據(jù) 收入項目包括各種收入 如產(chǎn)品銷售收入 其他業(yè)務(wù)收入等 費(fèi)用 成本 類項目包括各種費(fèi)用 成本以及從收入中補(bǔ)償?shù)母髦卸惤鸺案郊?如產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費(fèi)用 產(chǎn)品銷售稅金及附加 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用等 損益類項目包括營業(yè)利潤 投資收益 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 利潤總額 凈利潤等 56 三 現(xiàn)金流量表分析1 現(xiàn)金與現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量表編制的基礎(chǔ)是現(xiàn)金 這里現(xiàn)金的概念是廣義的 既包括現(xiàn)金 又包括現(xiàn)金等價物 根據(jù)我國財務(wù)部1998年第10號文 它們的定義是 1 現(xiàn)金 指庫存現(xiàn)金及隨時可用于支付的存款 2 現(xiàn)金等價物 指企業(yè)持有的期限短 流動性強(qiáng) 易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金 價值變動很小的投資 3 現(xiàn)金流量 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入與流出 57 2 現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容 根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換循環(huán)理論 一家持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)既要保持 正常的經(jīng)營循環(huán) 又要保持有效的資本循環(huán) 也就是說在從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的同時 還要進(jìn)行固定資產(chǎn)投資 在經(jīng)營循環(huán)和資本循環(huán)的過程中 往往會形成現(xiàn)金流量的時間差和數(shù)量差 從而引起企業(yè)的籌資需要 因此 現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容就由經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量構(gòu)成 58 四 財務(wù)比率分析 一 短期償債能力分析分析企業(yè)的短期償債能力 對于作為企業(yè)短期債務(wù)債權(quán)人的銀行來講無疑是十分重要的 但即使是銀行僅對企業(yè)長期債務(wù)擁有債權(quán) 注意分析企業(yè)的短期償債能力也是十分必要的 因為 如果企業(yè)不能保持一定的短期償債能力 那它自然也就不可能保持一定的長期償債能力 更何況企業(yè)即將到期的長期債務(wù)一般也要用其可以在近期內(nèi)變更的流動資產(chǎn)來償還 反映企業(yè)短期償債能力的主要財務(wù)指標(biāo)有 流動比率 速動比率 現(xiàn)金比率 59 二 長期償債能力分析反映企業(yè)長期償債能力的主要財務(wù)指標(biāo)有 資產(chǎn)負(fù)債率 產(chǎn)權(quán)比率 有形凈值債務(wù)率 利息保障倍數(shù) 經(jīng)營現(xiàn)金流量與債務(wù)總額比率 1 資產(chǎn)負(fù)債率 1 資產(chǎn)負(fù)債率的計算公式 資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的百分比 它反映了企業(yè)的總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌集的 也被稱為舉債經(jīng)營比例 這一比率也可以用來衡量企業(yè)在清算時保護(hù)債權(quán)人利益的程度 其計算公式如下 資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額 資產(chǎn)總額 100 60 三 營運(yùn)能力分析企業(yè)的營運(yùn)能力直接影響和關(guān)系著企業(yè)的償債能力和盈利能力 體現(xiàn)著企業(yè)的經(jīng)營績效 因此 為了更加深刻地理解和掌握企業(yè)的償債能力和盈利能力 對企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績作出全面 客觀 公正的評價 就必須再對企業(yè)的營運(yùn)能力作專門詳細(xì)的分析 企業(yè)營運(yùn)能力分析是通過一系列周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)分析來實現(xiàn)的 主要包括 存貨周轉(zhuǎn)速度 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度 營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)速度 所有者權(quán)益周轉(zhuǎn)速度等 61 1 存貨周轉(zhuǎn)速度 在流動資產(chǎn)中 存貨所占的比重較大 存貨的流動性直接影響企業(yè)的流動比率 進(jìn)而影響企業(yè)的短期償債能力 因此 信貸人員在分析企業(yè)的短期償債能力時 必須特別重視對存貨的分析 存貨的流動性 一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來反映 即存貨周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 1 存貨周轉(zhuǎn)速度的計算公式 存貨周轉(zhuǎn)率是衡量和評價企業(yè)購入存貨 投入生產(chǎn) 銷售收回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標(biāo) 它是銷售成本除以平均存貨而得到的比率 亦稱存貨的綜合性指標(biāo) 它是銷售成本除以平均存貨而得到的比率 亦稱存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù) 用時間表示的存款周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 其計算公式為 62 存貨周轉(zhuǎn)率 銷售成本 平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 365 存貨周轉(zhuǎn)率 365 平均存貨 銷售成本 天 公式中的銷售成本數(shù)據(jù)可以從損益表 或利潤表 中取得 平均存貨為資產(chǎn)負(fù)債表中的 期初存貨 與 期末存貨 的平均數(shù) 63 2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度 1 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率速度指標(biāo)的計算 反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 亦即年度內(nèi)應(yīng)收賬款變?yōu)楝F(xiàn)金的平均次數(shù) 用時間表示的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 亦稱平均應(yīng)收賬款回收期或平均收現(xiàn)期 它表了企業(yè)從取得應(yīng)收賬款的權(quán)利到回收款 轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的時間 其計算公式為 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 賒銷收入凈額 平均應(yīng)收賬款余額 64 其中 賒銷收入凈額 銷售收入 現(xiàn)銷收入 銷售退回 折讓與折扣平均應(yīng)收賬余額 期初應(yīng)收賬款 期末應(yīng)收賬款 2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款平均收賬期 365 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 365 平均應(yīng)收賬款余額 銷售收入凈額 65 四 盈利能力分析企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)在營業(yè)過程中創(chuàng)造利潤的能力 反映企業(yè)經(jīng)營盈利能力的財務(wù)指標(biāo)一般用企業(yè)實現(xiàn)的利潤與消耗或營業(yè)的比率來表示 這是主要通過損益表數(shù)據(jù)計算的指標(biāo) 1 銷售凈利率 1 銷售凈利率的計算公式 通常用于衡量盈利能力的財務(wù)指標(biāo)是銷售凈利率 一般也將其簡稱為凈利率 它是凈利潤與銷售收入的百分比 其計算公式為 銷售凈利率 凈利潤 銷售收入 100 凈利潤 在我國會計制度中是指稅后利潤 66 五 反映企業(yè)投資收益能力的財務(wù)指標(biāo)企業(yè)投資收益能力是企業(yè)投入資金的增值能力 一般用實現(xiàn)利潤與占用或投入資金的比率來反映投資收益能力的大小 1 資產(chǎn)凈利率 1 資產(chǎn)凈利率的計算公式 資產(chǎn)凈利率是企業(yè)凈利潤與平均資產(chǎn)總額的百分比 又稱資產(chǎn)收益率 其計算公式為 資產(chǎn)凈利率 凈利潤 平均資產(chǎn)總額 100 其中 平均資產(chǎn)總額 期初資產(chǎn)總額 期末資產(chǎn)總額 2 67 2 資產(chǎn)利潤率 1 資產(chǎn)利潤率的計算公式 資產(chǎn)利潤率是企業(yè)的利潤總額與平均資產(chǎn)總額的比率 其計算公式為 資產(chǎn)利潤率 利潤總額 平均資產(chǎn)總額 100 其中 平均資產(chǎn)總額 其初資產(chǎn)總額 期末資產(chǎn)總額 2式中的利潤總額為稅前利潤 可從損益表中獲得 資產(chǎn)總額可由資產(chǎn)負(fù)債表中取得 68 3 凈值報酬率 1 凈值報酬率的計算公式 凈值報酬率是企業(yè)凈利潤與平均所有者權(quán)益 股份制企業(yè)為股東權(quán)益 的百分比 亦稱所有者權(quán)益報酬率 凈值收益率或凈資產(chǎn)收益率 股份制企業(yè)為股東權(quán)益報酬率 其計算公式為 凈值報酬率 凈利潤 平均所有者權(quán)益 100 其中 平均所有者權(quán)益 其初所有者權(quán)益 期末所有者權(quán)益 2 69 公式中分子凈利潤來源于損益表 而分母所有者權(quán)益可從資產(chǎn)負(fù)債表中取得 由于 所有者權(quán)益 總資產(chǎn) 總負(fù)債 凈資產(chǎn)因此 該公式也可表示為 凈值報酬率 凈利潤 平均凈資產(chǎn) 100 對于股份制企業(yè)來說 它的全部資產(chǎn)減全部負(fù)債后的凈資產(chǎn)屬股東權(quán)益 包括股本 資本公積金 盈余公積金 公益金和未分配利潤 70 五 企業(yè)信用評估 一 企業(yè)信用評估企業(yè)信用評估是在充分利用企業(yè)信用數(shù)據(jù)及其他部門的重要信用信息的基礎(chǔ)上 根據(jù)企業(yè)的登記信息 年檢情況 經(jīng)營狀況 榮譽(yù)信息 資信等級和守法情況 采用企業(yè)信用評價的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)學(xué)模型 區(qū)分不同行業(yè) 不同企業(yè)類型 按照評價指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值和指標(biāo)權(quán)重 對企業(yè)進(jìn)行信用等級評價 71 二 企業(yè)信用評估流程企業(yè)信用評估工作操作流程是指在進(jìn)行企業(yè)信用評估業(yè)務(wù)時所遵循的操作步驟 操作流程包括 接受評級申請 資料收集 實地調(diào)研 分析評估 信用等級確定 信用等級發(fā)布 跟蹤監(jiān)測等七個階段 72 73 資料某商業(yè)銀行企業(yè)信用評分表 74 75 76 77 第四節(jié)商業(yè)銀行個人貸款一 個人住房貸款 一 個人購置住房貸款個人購置住房貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款 1 貸款用途 借款人用于購買自用普通住房 2 貸款對象 具有完全民事行為能力的中國公民 在中國大陸有居留權(quán)的具有完全民事行為能力的港澳臺自然人 在中國大陸境內(nèi)有居留權(quán)的具有完全民事行為能力的外國人 78 3 貸款條件 借款人必須同時具備下列條件 1 有合法的身份 2 有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入 信用良好 有償還貸款本息的能力 3 有合法有效的購買 大修住房的合同 協(xié)議以及貸款行要求提供的其他證明文件 4 有所購住房全部價款20 以上的自籌資金 并保證用于支付所購住房的首付款 5 有貸款行認(rèn)可的資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押 或 和 有足夠代償能力的法人 其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人作為保證人 6 貸款行規(guī)定的其他條件 79 4 貸款額度 最高為所購住房全部價款或評估價值 以低者為準(zhǔn) 的80 5 貸款期限 一般最長不超過30年 6 申請貸款應(yīng)提交的資料 1 個人住房借款申請書 2 身份證件復(fù)印件 居民身份證 戶口簿 軍官證 在中國大陸有居留權(quán)的境外 國外自然人為護(hù)照 探親證 返鄉(xiāng)證等居留證件或其他身份證件 3 經(jīng)辦行認(rèn)可的有權(quán)部門出具的借款人穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)收入證明或其他償債能力證明資料 4 合法的購買住房合同 協(xié)議及相關(guān)批準(zhǔn)文件 80 5 抵押物或質(zhì)押權(quán)利清單及權(quán)屬證明文件 有處分權(quán)人出具的同意抵押或質(zhì)押的證明 貸款行認(rèn)可的評估機(jī)構(gòu)出具的抵押物估價報告書 6 保證人出具的同意提供擔(dān)保的書面承諾及保證人的資信證明 7 商業(yè)銀行的存款單據(jù) 憑證式國債單據(jù)等借款人擬提供給貸款行質(zhì)押的有價證券 8 借款人用于購買住房的自籌資金的有關(guān)證明 9 房屋銷 預(yù) 售許可證或樓盤的房地產(chǎn)權(quán)證 現(xiàn)房 復(fù)印件 10 如果借款人的配偶與其共同申請借款 借款申請書上還要填寫清楚配偶的有關(guān)情況 并出示結(jié)婚證和戶口簿等 11 貸款行規(guī)定的其他文件和資料 81 7 貸款流程 1 提出申請 客戶向銀行提出書面借款申請 并提交有關(guān)資料 2 貸款調(diào)查 商業(yè)銀行在受理借款申請后對借款人和保證人的資信情況進(jìn)行調(diào)查 對不符合貸款條件的 商業(yè)銀行在貸款申請受理后七個工作日內(nèi)通知借款人 3 簽訂合同 借款申請人在接到銀行有關(guān)貸款批準(zhǔn)的通知后 到貸款行簽訂借款合同及擔(dān)保合同 并視情況辦理公證 抵押登記 保險等相關(guān)手續(xù) 4 開立賬戶 選用委托扣除款方式還款的客戶需與銀行簽訂委托扣款協(xié)議 并在貸款行指定的營業(yè)網(wǎng)點開立還款專用的儲蓄存折賬戶或儲蓄卡 信用卡賬戶 同時 售房人要在貸款行開立售房結(jié)算賬戶或存款專戶 82 5 發(fā)放貸款 經(jīng)貸款行同意發(fā)放的貸款 辦妥有關(guān)手續(xù)后 貸款行按照借款合同約定 將貸款直接轉(zhuǎn)入借款人在貸款行開立的存款賬戶內(nèi) 或?qū)①J款一次或分次劃入售房人在貸款行開立的存款賬戶內(nèi) 6 按期還款 借款人按借款合同約定的還款計劃 還款方式償還貸款本息 可選擇的還款方式有委托扣款和柜面還款兩種方式 7 貸款檢查 在合同期內(nèi) 貸款行有權(quán)對借款人的收入狀況 抵押物狀況進(jìn)行監(jiān)督 對保證人的信譽(yù)和代償能力進(jìn)行監(jiān)督 借款人和保證人應(yīng)提供協(xié)助 83 8 貸款結(jié)清 貸款結(jié)清包括提前結(jié)清和正常結(jié)清兩種 提前結(jié)清是指貸款到期日 一次性還本付息類貸款 或貸款最后一期 分期償還類貸款 前結(jié)清貸款 正常結(jié)清指在貸款到期日 一次性還本付息類 或貸款最后一期 分期償還類貸款 結(jié)清貸款 提前結(jié)清貸款 借款人須在清償應(yīng)付各項款項后 提前10個工作日貸款行提出提前結(jié)清申請 貸款結(jié)清后 借款人從貸款行領(lǐng)取 貸款結(jié)清證明 取回房地產(chǎn)權(quán)屬抵押登記證明文件及保險單正本 并持貸款行出具的 貸款結(jié)清證明 到原抵押登記部門辦理抵押登記注銷手續(xù) 84 第五節(jié)商業(yè)銀行企業(yè)貸款一 企業(yè)流動資金貸款 一 企業(yè)流動資金貸款定義1 企業(yè)流動資金貸款是商業(yè)銀行為滿足企業(yè)客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性 季節(jié)性的資金需求 保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的本外幣貸款 2 企業(yè)流動資金貸款種類 企業(yè)流動資金貸款按貸款幣種可分為人民幣流動資金貸款和外幣流動資金貸款 85 按貸款期限可分為臨時流動資金貸款 短期流動資金貸款和中期流動資金貸款 1 臨時流動資金貸款 期限在3個月 含 以內(nèi) 主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足 2 短期流動資金貸款 期限3個月至一年 不含三個月 含一年 主要用于滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需要 3 中期流動資金貸款 期限一年至三年 不含一年 含三年 主要用于滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金需要 按償還方式可分為循環(huán)貸款和整貸零償貸款 1 循環(huán)貸款 客戶可在核定的貸款額度內(nèi) 根據(jù)需要隨時提款 循環(huán)使用的貸款 2 整貸零償貸款 客戶可一次提款 分期償還的貸款 86 三 企業(yè)流動資金貸款條件1 借款人應(yīng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān) 或主管機(jī)關(guān) 核準(zhǔn)登記注冊 具有獨(dú)立法人資格的企業(yè) 其他經(jīng)濟(jì)組織和個體工商戶 2 遵守國家的政策法規(guī)和銀行的信貸制度 在國家政策允許的范圍內(nèi)生產(chǎn) 經(jīng)營 3 經(jīng)營管理制度健全 財務(wù)狀況良好 資產(chǎn)負(fù)債率符合銀行的要求 4 具有固定的生產(chǎn) 經(jīng)營場地 產(chǎn)品有市場 生產(chǎn)經(jīng)營有效益 不擠占挪用信貸資金 恪守信用 87 5 在銀行開立了基本帳戶或一般存款帳戶 并領(lǐng)有當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核發(fā)的 貸款卡 經(jīng)營情況正常 資金運(yùn)轉(zhuǎn)良好 具有按期償還貸款本息的能力 6 應(yīng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù) 7 除國務(wù)院規(guī)定外 有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)的