如何進行企業調查 目錄 企業的背景和歷史 經營者情況 勞務狀況 經營條件 關系企業 目錄 經營管理 銀行往來 行業情況 營業狀況 財務分析 企業的背景與歷史 成立時間 歷史悠久的企業較之剛成立的企業更值得信任 關注企業成立時間與企業實際運營時間 如企業股份制改造 將資產與業務注入新成立的公司 企業的背景與歷史 經營范圍和業務變遷 業務成熟的企業其經營項目變動較小經營范圍包羅萬象的企業由于沒有專營項目往往沒有常規項目作保障導致風險較大例 甲 乙兩施工企業2006年收入同樣為1億元 2007年甲企業利用鋼材價格上漲機會通過鋼材貿易增加收入之3億元 而將施工業務轉包給乙企業 2008年金融危機 甲 乙兩家企業會如何變化 企業的背景與歷史 經營方針 考察其經營方針是否適合當前的經濟形勢和行業特點考察方法 與其他同業的方針政策進行比較 再分析該企業特具的經營方針和經營態度是否與時代潮流和經濟情況相適合 企業的背景與歷史 注冊資本與變遷 資本越大 表明企業的經營資本越雄厚但 目前我國企業抽逃注冊資本金現象嚴重 一般來說 注冊資本金的增加 表明企業業務正趨于擴大 企業發展加速 但要關注股東結構是否變化及其影響例 A公司自有資產 凈資產 5000萬元 注冊資本500萬元 B公司自有資產 凈資產 5000萬元 注冊資本20000萬元 A公司和B公司有區別嗎 企業的背景與歷史 注冊資本與變遷 思考 注冊資本與其營業規模 資金需求 長期資產規模是否適應 企業的背景與歷史 股東構成 例1 張三為A公司的實際控制人 A公司在工商登記注冊的股東有以下情況 有何不同 A 張三75歲老父母B 張三的司機C 張三夫婦倆例2 下列股東結構對企業經營發展有無影響 A 夫妻股東B 三個無任何血緣關系的自然人股東C 國有大企業控股股東與總經理等經營層參股股東D 自然人絕對控股股東與職工參股股東 經營者情況 經營者可以決定企業的興衰成敗考察方式 直接面談 經歷調查 同業評價 社會評價等經營者的學歷 閱歷和知識結構對起管理才能有重大影響 經營者情況 優秀企業家的綜合素質 品格方面 有勇氣 有魅力 有遠見 有抱負 有耐心 有責任心 有榮譽感態度方面 公正 謙和 熱情 懇切 勤勞 鎮靜 機敏 寬容 敬業能力方面 組織能力 領導能力 計劃能力 判斷能力 貫徹能力 表達能力知識方面 除掌握和了解經濟學 管理學 貿易學 社會學 心理學 會計學 稅法 商法等方面知識外 也必須對本專業的知識有深度的見解 經營者情況 實際控制人可靠否 移動電話號碼變更了嗎 接聽電話的頻繁程度 離婚了嗎 與配偶年齡差距大嗎 對你尊重嗎 對下屬信任嗎 與員工的關系融洽嗎 下屬中 高層團隊穩定嗎 家屬或親戚在企業內部擔任領導職務嗎 從事本行業時間多長 從事投機炒作期貨嗎 經營者情況 例 史玉柱 從巨人漢卡到巨人大廈 從腦白金到黃金搭檔 史玉柱 傳奇的創業者 他曾經是莘莘學子萬分敬仰的創業天才 5年時間內躋身財富榜第8位 也曾是無數企業家引以為戒的失敗典型 一夜之間負債2 5億 如今他又是一個著名的東山再起者 再次創業成為一個保健巨鱷 網游新銳 身家數百億的企業家 史玉柱再次崛起的故事 突顯出 執著與毅力 的魅力 但是 當年巨人大廈坍塌下來之時 史玉柱負債達2億元 好幾個月沒給員工發工資但核心干部竟然沒有一個人因此離開 史玉柱有忠誠管理團隊的支持 才有今天的東山再起 勞務狀況 包括 企業人員結構 薪金水平 出勤狀況和工作態度等 重點考核 勞資之間是否協調 員工總數和結構分配是否合理恰當 具體分析 員工工作環境 員工福利 員工的工資水平是否超過當地平均水平 普通員工一般事項是否需要請示上級 員工周末是否需要經常加班 是否有公休假 考核員工工資與福利水平的根本目的 員工隊伍穩定嗎 經營條件 自然條件 社會條件 廠房條件 設備條件 技術條件 經營條件 自然條件 氣候因素地質因素 對生產農副產品的企業影響較大 地形因素水利因素資源因素 對于特殊產業如煤礦 水泥 其資源儲量可開采年限至關重要 等 經營條件 社會條件 能源供應 包括電力 煤炭 燃油等生產命脈的供應交通 主要指原材料供給地的遠近 運費高低等原料 指采購原料數量及品質的可靠性市場 工廠接近市場 對制造 銷售有很大幫助國家政策 有無對本行業的保護措施 獎勵措施 減免稅措施以及衛生 交通 外貿 檢驗 規劃等方面的鼓勵或限制措施 及其對本行業的影響程度 經營條件 廠房條件 工廠建筑物的結構 新舊 大小 配置以及機器擺放是否合理原料 半成品產成品的運送方法及放置是否合適等 經營條件 設備條件 種類 性能 精密程度 使用年數 修理保養狀態等合理利用 閑置設備比例等 經營條件 技術條件 技術人才技術專長技術開發 指企業技術開發上投入費用大小 占營業額比例的高低 關系企業 關系企業 指在人員 物質和資金上有密切關系的企業 不僅僅局限與資本或股權關系重點調查 關系企業在資本 人員 營業 資金等各個環節的關系 判斷企業關系存在的理由 再判斷關系的存續 最后分析關系企業對本企業利 弊影響 關系企業 善意目的 降低生產和銷售成本細化業務分工加強技術合作靈活資金調度和分配擴大企業經營等目的 關系目的 非善意行為 將母公司產品以高價出售給子公司 借以顯示其高收益 或為降低自身的成本 讓子公司代交加工費用將存貨記入關系企業賬面 提高自身應收賬款數額 借以顯示其高銷售額和資金的高流動性利用關系企業的信用向外融資或擔保為達到逃稅目的 將盈余轉嫁給有虧損的關系企業為隱藏滯銷存貨 設立銷售子公司為粉飾表面資金結構 相互持有對方股份 關系企業 例 法院公告 共和電子 東興泰貿易 力豪發展 鴻宇貿易 陳建華 本院審理的中國農業銀行廈門湖濱支行與你們金融借款合同糾紛一案 已經審理終結 判決被告共和電子向原告支付借款本金1900萬元及利息 被告東興泰 力豪發展 鴻宇貿易 陳建華對上述全部債務承擔連帶清償責任 福建省廈門市中級人民法院 陳建華除控制上述企業外 還控制了廈門鴻盛集團有限公司 廈門華溢房地產開發有限公司等企業 關系企業 思考與關注 關系企業有進行交易嗎 關系企業經營管理層相同嗎 關系企業有獨立的辦公場所嗎 建立眾多關系企業目的是什么 關系企業如何進行有效分工 查看關聯企業方法 看名片 看接待中心 看營業執照等 考察關系企業的目的 逃債容易嗎 經營管理 調查內容 經營組織 計劃發展 內部控制 經營管理 經營組織 高層組織 管理企業基本的 綜合的經營活動 以企業整體的立場領導和經營企業調查時應對企業的公司章程 董事會的組織規程 構成形態 討論事項 決議的方法等予以充分的了解基層組織 承擔著企業內部具體 細節的經營管理活動依據企業組織系統以及企業內部各種規章制度 深究其部門 科室的構成 職務的規模和形態 權限有沒有明確界定 授權方式是否妥當等 經營管理 計劃安排應符合的要求 適合企業的安定和發展 完善的企業體制 確立長期經營 發展綜合目標 降低生產 銷售成本 促進企業經營合理化 資金運籌更趨合理 符合確定的經營方針 計劃安排的綜合調整 調查時 應分析其計劃是否全面 是否完善 是否妥當 是否簡捷易行 經營管理 內部控制 內部控制制度 預算統計制度 內部檢查制度 銀行往來 與銀行交往疏密程度 很大程度上反映了企業經營狀況的好壞銀行往來主要包括存款情況和貸款情況一般來說 一個業績出色的企業 銀行為爭相為其貸款 行業情況 生產 原材料 銷售 設備 存貨 價格 行業地位和特色 行業情況 生產調查 觀察總體 行業總生產量的變化趨勢 與國內 國際總需求量進行比較 通過供求關系判斷生產量不足還是過剩分析每一種產品 生產趨勢 成長率以及每種產品的構成變化 發現該行業的發展法則和特質 行業情況 原材料調查 大部分行業處于買方市場狀態 原材料供應充足但也有一些行業原材料相對短缺 尤其那些依靠進口原材料的企業 其產品價格依照國外市場原材料價格變動而變動因此 應探究資源產品的生產 儲藏量 價格趨勢 以及政府采取的政策變化等 行業情況 行業銷售調查 內銷應觀察市場變動對銷售的影響 也要考察產品的市場壽命和新產品銷售趨勢等方面外銷產品應整體分析銷售國別 各自需求 并調查產品在價格 品質 交易方式的國際慣例 競爭力和國際動向等 行業情況 行業設備調查 設備運轉能力 生產能力是否過剩設備陳舊和新穎的結構比新穎設備發展趨勢和動態全體產業設備投資動向等 行業情況 在同業中的地位和特色 從企業的資本 設備 從業人員等方面進行比較 考察企業在同業中的地位以歷年的生產 銷售額基準 考察企業在同業中地位的升降 營業狀況 生產狀況調查銷售狀況調查生產與銷售是否協調新產品開發生產的季節性 營業狀況 生產狀況調查 生產業績調查 A 產量趨勢 總體產量的變化趨勢以及每類產品的變化趨勢和原因B 生產方式調查 區分預期生產和訂貨承制生產原材料狀況調查 A 存貨管理調查 存貨過多或過少對正常經營活動影響B 采購價格 供貨商情況 原材料品質狀況和支付條件等C 原材料耗損率 生產力狀況調查 A 物的生產力分析 勞動量與生產產品產出量的比率B 價值生產力分析 將產品以生產金額 銷售收入額 附加價值額等貨幣單位表示 如附加價值 固定資產或總資產 營業狀況 銷售狀況調查 銷售量趨勢 總銷售趨勢 各部門各產品銷售趨勢以及行業總趨勢銷售價格 將企業銷售價格與同行業其他企業進行相互比較 分析其價格構成的依據及合理性銷售對象 銷售對象在行業中的地位 信用 實力業績 銷售對象分布以及主要銷售對象成交金額的大小 與銷售對象往來的穩定性賬款回收狀況 考察收賬時間長短和應收賬款和應付賬款的協調程度等推銷能力 主要考察銷售途徑 生產商與消費者之間通過的中間環節以及中間環節之間資本 人物和合理性等 營業狀況 重點觀察事項 每月水電消耗量是否增加 工人數量是否不斷增加 工廠晚上是否燈火通明 生產設備是否不斷增加 出貨時間倉庫是否車水馬龍 財務分析 應關注事項 分析財務指標的基礎 計算財務指標基礎可靠嗎 財務指標比較是否可行 財務分析 分析財務指標的基礎 獨立法人口徑 合并會計報表口徑 實際控制人口徑 承擔還款義務主體口徑 財務分析 財務指標基礎 資產多少 負債多少 收入多少 利潤多少 現金流多少 財務分析 財務指標基礎之資產 資產賬面價值是否與市場價值一致 未來資產市場價值的變化趨勢 財務分析 財務指標基礎之負債 經營負債 主要采購原輔材料結算方式銀行負債 人行信用報告民間融資 高利貸 融資合作對象和合作條件 財務分析 財務指標基礎之收入 生產工人多少 機器設備產能多少 水 電 氣消耗多少 進出廠車輛多少 財務分析 財務指標基礎之利潤 長期資產增加了嗎 銀行借款減少了嗎 現金股利分配了嗎 財務分析 財務指標基礎之現金流 了解銀行對賬單和個人卡交易記錄參考