資金管理及審批權限1 目的為了明確公司在經營、投資、籌資等活動中資金的使用管理，提高資金的使用效率和效益，特對原資金審批權限進行修訂。2 指導思想21 以計劃管理為中心，所有資金使用必須納入計劃管理。22 權限依工作需要科學分解，充分發揮總裁及各位副總裁這一指揮體系的領導作用，進一步提高決策效率。23 加強資金使用計劃、統計、分析、報表等環節的控制與管理，將資金使用納入規范管理軌道。3 用詞釋義31 經辦 工作具體承擔人提出資金使用計劃或按照資金使用計劃對具體工作提出實施建議，提交上級主管審核，并對提交的計劃或實施建議是否及時、準確、有效承擔責任。32 審核經辦人的直接主管對經辦人經辦的事項進行研究、審查、修訂提出明確意見，對經過其審核的支出事項的合理性承擔主要責任。33 確認審核人的直接主管對上報支出事項的必要性和可行性進行進一步確認并簽署明確意見，就支出事項的執行效果承擔全面責任。34 批準總裁或依權限規定有批準權的職位，最終批準支出事項是否執行，并對支出事項的整體效果負責。35 財務復核財務部專設費用控制崗位對支出款項依計劃及內部銀行存款余額或相關制度進行規范性審核后予以及時處理，以保證支出事項的順利實施。該崗位向財務部部長負責。財務部長依照計劃監控公司收支平衡，保證收入與支出的計劃性和可預測性，保障生產經營必需資金的及時供應。分管財務的副總裁對有疑問的支出事項有權質詢，向總裁請示后決定是否辦理。如遇突發性流動資金不足，在積極調配資金的同時有權對某些支出事項協調、緩辦。4 資金使用流程41 資金計劃411 常規性資金計劃 在公司年度資金計劃的基礎上，各部門每月24日前向經營管理部提交下月資金使用計劃。按照下列程序經批準后執行，其中的各項計劃內支出經分管總裁批準即可使用（不含公關費、贊助費）。資金計劃審核、確認資金計劃編制下發資金使用單位經營管理部備案董事長辦公會審議批準總 裁復 審經營副總裁審 核經營管理部匯總審核、平衡財務部備案法監委備案常規性計劃編制、審核、平衡原則以年度各體系（部門）計劃為基礎，年度總額控制，進度分解計劃。在年度計是基礎上為臨時性計劃留有余地。其中：銷售費用計劃以全年整體計劃為基礎，整體銷售費用控制在銷售收入的一定比例范圍內，按預期進度進行。生產性成本依經營管理部平衡，以公司批準的計劃為準，并有合理的進度安排。制造費用以公司批準的年度計劃為依據，單位平成品消耗不突破定額，按產品生產進度為準。研發費用以公司核定的技術開發費用計劃為基礎，按項目開發進度為依據提出。管理費用計劃由各職能部門提報，各體系（部門）承擔的工作，在全年核定的額度內，按月提交使用計劃。固定資產購置計劃須明確購置品種、數量、單價、總額及供應商等項目。未列入年度計劃的專項費用以專項工作計劃為基礎。412 臨時性計劃凡未列入常規性計劃內的資金使用項目需增補臨時計劃以及計劃內特殊性支出（公關、贊助）由部門擬訂計劃，經主管副總裁批準報經營管理部審核、提出可行性意見由經營副總裁確認后，由總裁批準。如涉及資金緊急使用，經經營管理部審核將不能保證資金及時使用，可作為特例，向總裁說明理由，由總裁直接批準，報經營管理部、法監委備案、財務部備案執行。下發資金使用部門各資金使用部門資金計劃經營管理部備案經營管理部審核、并提出可行性意見資金計劃報各分管副總裁審核、確認總裁批準財務部備案分管經營副總裁法監委備案413 董事長、副董事長、總裁、各專業總裁機動經費 此類經費供董事長、副董事長、總裁、各副總裁用于本人及本體系工作需要的機動性的（員工獎勵、招待費、公關費、交通費、職工生活性費用）開支。該項經費依董事長、副董事長、總裁、各副總裁管轄體系的規模、組織機構工作特點，體系內工作性質及規范性制度建設程序，由董事長、副董事長、總裁、各副總裁提出預算，總裁辦公議討論后決定。在確定的額度內按年度計劃控制，各副董事長、副總裁對此經費有支配權，同時負有事后向董事長、總裁書面報告說明的責任。下發董事長副董事長副總裁經營管理部匯總/審核/平衡經營管理部備案總裁辦公會議批準董事長、副董事長總裁、各副總裁提出機動經費預算財務部備案法監委備案另：對于承擔特命任務的人員（副總裁）可按年度核定特殊任務經費總額，任務承擔人在核定的額度內對發生費用有使用決定權，但應就任務完成效果和經費使用去向定期向總裁書面報告并接受考核、監督。42 資金使用程序421 常規性計劃和臨時性計劃內支出財務部執 行分管財務副總裁復核各副總裁依計劃確認申請、審核資金使用申請、審核422 機動性經費使用程序財務部每月28日前將各有權人使用經費情況匯總后反饋給各有權使用人和經營管理部分管財務副總裁審核、財務部核銷有權人決定支出各有權人使用人填寫使用說明后于次月3日前呈報總裁經營管理部對支出款項備案43 關于計劃說明431 常規性和專項性為便于管理，我們將工作計劃分為常規性工作計劃和專項性工作計劃，如法監委其例行審計工作是可計劃的，定性為常規性工作，可列入常規性計劃管理；而其離任審計工作和法律事務部的紀律監察工作和專項打假工作因其具有突發性、機動性以及保密性的特點，除可列入常規性計劃以內的，應作為專項工作，列入臨時性計劃管理。我們將計劃區分為常規性計劃和臨時性計劃，就是為了既做到計劃工作的嚴肅性、計劃性又保證工作的機動性。432 基礎性工作經費和業務性工作經費各部門提出的資金使用計劃要有依據，其中基礎性工作經費要求與前期相比具有可比性及相對穩定性。業務性工作計劃要以工作計劃為依據，如會議費、廣告費等要以計劃為依托。433 公司固定管理費用由各職能部門計劃，如工資由行政部計劃，水電費、辦公費由物業中心計劃。434 計劃內費用不允許串項使用。5 分公司資金使用權限51 駐外分公司資金預算由分公司經理依據本年承擔經營任務，提出年度（含進度）預算計劃，經公司批準后，分公司經理全權決定資金使用，并接受公司營銷中心管理部、財務部、法監委的監督和審計。總裁辦公會批準經營管理部匯總平衡確認經營副總裁確認營銷中心總經理確認營銷中心管理部審核分公司經費預 測法監委備案經營管理部備案營銷中心管理部備案財務部備案分公司52分公司計劃外資金使用流程總裁辦公會批準經營管理部匯總平衡確認經營副總裁確認營 銷 中 心總經理確認營銷中心管理部審核分公司申 請經營管理部備案法監委備案財務部備案營銷中心管理部備案分公司備案6 其它說明61 本權限規定的經辦、審核、確認、批準、財務復核五個權限環節，是履行相關手續的科學程序，應嚴格履行。在權限履行過程中應遵守“逐級呈報”的原則，各權限環節對資金運動負規定的相應責任。611 經手人系領導干部（如部長），則審批環節相應減少，但仍遵守“逐級呈報”原則。如在審批過程中漏掉某一環節，則被漏掉環節責任人員對此項支出不承擔責任。612 批準、財務審核環節不能省略。613 有批準權人（不含總裁）為經手人的任何資金活動，須經上一職位領導批準。614 總裁經手的支出，需財務復核，分管財務副總裁審核。62 在各環節有權人臨時不能上崗位工作的情況下，為不影響正常的經營活動（不含各副總裁機動經費）在征得上一級領導同意的情況下，可向下授權，如未授權，則本崗位權限由上一職位行使。63 “權限基準表”中，在費用項目名稱前加*號的費用項目，其資金使用權除按本規定執行外，還應遵照公司其它相應規定執行。64 本資金使用暫行規定修訂稿解釋權歸財務部。65 本資金使用暫行規定修訂稿自20