十一、基本情況表財會年企附08表本表主要反映企業的職工、工資及福利、本年支付的職工培訓費用、產值、本年收到的財政性資金、本年科技資金來源及支出、固定資產投資等情況。（一）編制方法本表應根據企業本年基礎會計資料及其他相關資料分析填列。本表涉及職工人數情況填列的，應按照人員與工資相匹配、“人隨工資走”原則填列。（二）表內有關指標解釋1.企業人數情況（人）：（1）年末從業人員人數：反映年末在本企業實際從事生產經營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務派遣合同的人員。（2）本年平均從業人員人數：反映企業本年12個月從業人員人數的算術平均值。（3）年末職工人數：反映企業年末人事關系或工資關系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內退下崗人員。企業“年末在崗職工人數”單獨列示。（4）本年平均職工人數：反映企業本年12個月職工人數的算術平均值。企業“本年平均在崗職工人數”單獨列示。（5）年末離休人數：反映企業年末已辦理離休手續的職工人數。（6）年末退休人數：反映企業年末已辦理退休手續的職工人數。（7）勞務派遣提供的就業人數：指企業本年已履行勞務派遣合同實際提供就業人員（這些就業人員的勞動合同由勞務承包單位與其簽訂，并由承包單位負責發放工資、辦理社會保險等事宜）的平均數，按照企業本年已履行勞務派遣合同本年實際提供就業人次（1人工作1天為1個就業人次）除以年制度工作日數計算填列。（8）實行工效掛鉤職工人數：反映企業享受工效掛鉤工資的職工人數。2.企業不在崗職工及勞動關系處理情況：（1）年初不在崗職工人數（人）：反映年初檔案關系在本企業或與企業簽訂勞動合同關系尚未到期的人員實際不在崗人數。其中，“內退人數（人）”單獨列示，反映不在崗職工中的內退人數。（2）年末不在崗職工人數（人）：反映年末檔案關系在本企業或與企業簽訂勞動合同關系尚未到期的人員實際不在崗人數。其中，“內退人數（人）”單獨列示，反映不在崗職工中的內退人數。（3）本年累計解除勞動關系人數：反映企業按規定與職工解除勞動關系人數。（4）本年累計支付經濟補償金額：反映企業按規定與職工解除勞動關系所支付經濟補償金額，其中財政負擔部分單列。3.工資及福利情況：（1）本年應發工資總額：反映本年應發放的工資總額，包括內退人員、臨時工和聘用人員工資。根據“應付工資”、“應付職工薪酬”科目及其他相關科目的本年發生額填列。本項目包含按月發放的住房補貼。（2）本年實際發放工資總額：反映企業本年度實際發放的工資總額，包括內退人員、臨時工和聘用人員工資。其中“本年實際發放職工工資總額”和“本年實際發放在崗職工工資總額”單項列示。本項目包含按月發放的住房補貼。（3）離退休人員養老金及福利性補助：反映企業本年度實際發放的離退休人員養老金及各項補助，不包括離退休人員通過社會保險經辦機構領取的基本養老金以及企業支付給離退休人員的醫藥費。（4）企業負責人薪酬總額：按照企業負責人本年實際收到的薪酬總額填列。企業負責人薪酬主要由基本年薪、績效年薪、本年兌現的中長期激勵收益組成，按照本年實際發放數填報。本年實際發放數應包括本年的基本年薪、上年度績效年薪本期兌現部分、本年兌現的上一任期績效年薪延期兌現部分。基本年薪是指企業負責人年度基本收入，績效年薪是指與企業負責人本年經營業績考核結果相聯系的收入，本年兌現的中長期激勵收益是指根據經薪酬審核部門批準的股權激勵計劃，負責人行權或兌現取得的收益。未實行年薪制的企業，負責人薪酬主要由工資、獎金、津貼、補貼組成。負責人本年取得的其它貨幣收入，一并填報。（5）企業負責人人數：按照企業本年的負責人人數填列。企業負責人是指企業的董事長、黨委書記（黨組書記）、總經理（總裁）、監事長以及其他企業領導班子成員（包括副董事長、黨委副書記、副總經理、總會計師、總經濟師、執行董事等）。本項目不包括在企業兼職不兼酬的企業負責人人數。合并報表按匯總口徑填列。（6）本年支付的職工福利費：反映企業本年度實際支付的職工福利費總額，含離退休統籌外費用。（7）本年支付的醫藥費：反映企業本年實際支付的除職工基本醫療保險費以外的其他各類人員的醫藥費。其中“離退休人員醫藥費”單獨列示。（8）本年企業承擔的職工住房費用：反映企業本年在職工住房方面的費用情況。包括企業本年承擔的職工住房公積金、發放的購房補貼、住房補貼以及由企業承擔的取暖、房屋修繕等費用。4. 本年提取的職工教育培訓經費：反映企業在本年度按規定比例提取的專項用于職工教育和培訓的費用。5. 本年支付的職工教育培訓經費：反映企業在本年度對本單位職工教育和培訓方面實際發生的全部支出。6. 產值：（按現行價格計算）（1）工業總產值：按報告期內實際銷售價格計算的工業產品總量。僅由工業企業填列。（2）勞動生產總值：指各種生產活動所創造的新增價值，是企業總產出與中間投入之差。增加值為勞動者報酬、生產稅凈額、固定資產折舊和營業盈余四個部分之和。各部分與會計指標的基本對應關系如下： 勞動者報酬：指勞動者為企業提供服務獲得的全部報酬。主要包括本年在成本費用中列支的工資（薪金）所得、職工福利費、社會保險費、公益金以及其他各種費用中含有和列支的個人報酬部分。固定資產折舊：指企業本年提取的固定資產折舊。生產稅凈額：指國家對企業生產、銷售產品和從事生產經營活動所征收的各種稅金、附加和規費扣除生產補貼后的凈額。各種稅費主要有：本年應交的增值稅、主營業務（產品銷售）稅金及附加以及在管理費用中列支的稅費等。扣除內容主要有：國家財政對企業的政策性虧損補貼、價格補貼和外貿企業的出口退稅等生產補貼。營業盈余：指企業本年的營業利潤加補貼，主要包括：企業營業利潤、補貼收入等。7.本年收到的財政性資金：反映企業本年收到的各項財政性資金，按性質劃分，主要包括基本建設性資金、生產發展性資金、社會保障性資金和其他資金。企業收到的財政部門以外的其他部門、機構轉撥的財政性質資金也應當在本項目中反映。基本建設性資金，反映企業收到的按規定用于基本建設的各項財政資金，包括基建有償使用支出、基建撥款支出、國家資本金、基建貸款貼息支出、國債專項基建撥款和其他基建支出等。生產發展性資金，反映企業收到的由國家預算撥款用于企業挖潛、革新和改造方面的資金（包括經濟戰備動員費）和反映新產品試制費、中間試驗費、重要科學研究補助費等科學技術三項費用以及支持企業各項事業發展的專項資金，如宣傳文化發展專項資金、國家電影事業發展專項資金等。社會保障性資金，反映企業收到的用于下崗補助、救濟等社會保障性支出的財政資金。其他，反映企業收到的其他政策性補貼、稅收返還等其他財政性資金。8.本年科技資金來源與支出情況： （1）本年科技資金來源合計按來源分為政府撥款、企業自籌和其他。政府撥款：反映政府有關部門本年對本企業撥款到賬的資金總額。企業自籌：反映本企業用于科技的自有資金、借入資金總額。（2）本年科技支出合計：反映企業開展科學研究與試驗發展、科學研究與試驗發展成果應用、科技教育與培訓及相關科技服務等全部科技活動的支出情況。本年研究開發費用：反映企業在產品、技術、材料、工藝、標準的研究、開發過程中發生的各項費用，包括：研發活動直接消耗的材料、燃料和動力費用；企業在職研發人員的工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金等人工費用以及外聘兼職研發人員的勞務費；用于研發活動的儀器、設備、房屋等固定資產的租賃、運行維護、維修等費用；用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發及制造費，設備調整及檢驗費，樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產品的檢驗費等；研發成果的論證、評審、驗收、評估以及知識產權的申請費、注冊費、代理費等費用；通過外包、合作研發等方式，委托其他單位、個人或者與之合作進行研發而支付的費用；與研發活動直接相關的其他費用，包括技術圖書資料費，資料翻譯費，會議費，差旅費，辦公費，外事費，研發人員培訓費，培養費，專家咨詢費，高新科技研發保險費用等。本年研究開發費用不包含用于企業研發活動的固定資產的折舊和無形資產的攤銷。執行新企業會計準則的企業，本年研究開發費用應當等于“研發支出”科目本年歸集核算的借方發生額扣除固定資產折舊和無形資產攤銷；以前年度由“研發支出”或“開發支出”轉出形成的無形資產，其本年攤銷費用不計入本年的“研發支出”科目。研發人員人工支出：反映企業在職研發人員的工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金等人工費用以及外聘兼職研發人員的勞務費。研究開發性固定資產支出：反映用于研發活動的儀器、設備、房屋等固定資產的租賃、運行維護、維修等費用，不含折舊。購買新技術、科研設備等支出：反映企業本年購置用于研發活動的軟件、專利權、非專利技術等無形資產和儀器、設備、房屋等固定資產的實際支出。其他科技支出：反映企業除本年研究開發費用及購買新技術、科研設備等支出之外的其他各項科技支出，如知識產權維護費、訴訟費、代理費、“打假”、非研發人員的科技教育與培訓等費用支出。9.資本構成情況：本類指標參照資產負債表相關解釋按照匯總口徑填列。 10.固定資產情況：反映企業固定資產的使用、分類、原值、折舊情況，本年計提的固定資產折舊總額和本年計提折舊的平均固定資產原價以及本年固定資產投資等情況。（1）土地資產：按1995年全國第五次清產核資后土地估價入賬的金額填列。（2）本年固定資產投資額：反映企業本年度新增固定資產投資總額，不包括企業以非貨幣交易換入和債務重組等方式取得的固定資產。本項目應根據“固定資產”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發生額分析填列。11.投資收益：反映企業確認的投資收益或投資損失。指企業長期股權投資、交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產在持有期間取得的投資收益；以及長期股權投資、交易性金融資產、交易性金融負債、以公允價值計量的金融資產或金融負債（其變動記入當期損益）、持有至到期投資、可供出售金融資產在處置時實現的損益。項目填報按照“交易性金融資產”、“持有至到期投資”、“可供出售金融資產”、“交易性金融負債”等科目的相關會計規定分析填列。未執行新準則的企業按照投資持有和處置的性質分析填列。12.擁有的自主知識產權專利數量（項）：反映企業在科技創新過程中所產生的獨立研制開發的他人不能提出權利要求的專利，以專利的項數填列。其中，本年度新增專利數量（項）單獨列示。13.本年企業提取的安全生產費用：反映企業按照規定標準提取的，專門用于完善和改進企業安全生產的資金。14.本年企業支出的安全生產費用 : 主要包括：（1）完善、改造和維護安全防護設備、設施支出。（2）配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出。（3）安全生產檢查與評價支出。（4）重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。（5）安全技能培訓及進行應急救援演練支出。 （6）其他與安全生產直接相關的支出。15本年企業支付的環境保護及生態恢復支出：反映企業履行保護環境義務及生態恢復所發生的支出，具體包括：生產過程直接降低環境負荷的成本、生產過程間接降低環境負荷的成本、銷售及回收過程降低環境負荷的成本、企業環保系統的研究開發成本、企業配合社會地域的環保支援成本、由于企業活動而造成對土壤污染、自然破壞的修復成本及公害訴訟賠償金、罰金等方面的支出。其中，本年度上交政府統籌的支出，反映企業按規定上繳的可持續發展基金、提取的生態環境治理保證金以及其他直接列支的環境治理與生態恢復支出；本年度企業提取或據實列支的支出，反映已提取但實際未完全支出的，以提取統計。16.本年企業支出的節能減排費用: 反映企業用于節約能源，減少廢水、廢氣、廢渣等排放的全部支出。17.企業累計向境外投資額：反映企業期末累計向境外的投資金額，但應剔除返還境內投資部分。其中，企業本年新增向境外投資額單獨列示。18.社會貢獻總額：反映企業工資、勞保退休統籌及其他社會福利支出、利息支出凈額、已交增值稅、消費稅、營業稅、有關銷售稅金及附加、所得稅及有關費用、企業對外捐贈和凈利潤等。（三）表內關系：4行5行；4行=（5+22）行；6行7行； 20行21行；22行23行；25行26行；28行29行（合理性）；29行30行；30行31行； 32行（33+34）行；34行（35+36）行；38行、39行必填；41行42行；43行44行； 47行與10行應一致；54行（55+56+57+58）行；60行=（61+62+63）行；64行=（65+69+70）行；65行=（66+67+68）行；80行（81+82+83+84）行；85行（86+87+88）行；90行=（91+92+93）行；94行=（95+96+97+98+99+100）行；101行102行；105行（106+107）行；109行110行。（四）表間關系若應上交應彌補款項表35行0，則11行0；若應上交應彌補款項表67行0，則12行0；若應上