內容摘要 本篇論文研究我國國有商業銀行姻詹崩風險管理問題 本文遵循的邏輯思路為 首先通過我國商業銀行現有的分散授信 的案例 引出本文所研究的問題 其次 通過剖析我國商業銀行傳統 風險管理的弊端 論證統一授信工作的必要性和迫切性 然后 通過 介紹國外商業銀行的風險管理經驗 從側面論證統一授信管理的科學 性 在最后 部分 文章通過具體介紹我國國有商業銀行 特別是中 國銀行推行統一授信管理的情況 論證實行統 授信的可行性 并通 過分析目前統一授信工作存在的問題 為解決問題提出思路 全文共分四部分 引言 提出本文所要研究的問題 通過介紹江蘇聯亞鋼鐵廠的案 例以及對該案的剖析 指出我國國有商業銀行在授信風險管理中存在 的問題 即組織架構和管理理念缺陷帶來的分散授信 非量化風險評 估帶來的授信失控 此后 結合人民銀行對各家商業銀行的監管要求 提出建立以統一授信管理為核心的商業銀行授信風險管理體系這一核 心觀點 第一章 剖析我國傳統商業銀行授信風險管理的弊端 以此論證 統一授信管理的必要性和迫切性 本章的第一部分著力于對國有商業銀行的經營行為進行分析 通 過剖析我國商業銀行授信業務品種多樣化發展和銀行組織機構擴張的 表現和動因 闡述銀行經營行為的復雜化給授信管理和控制提出了更 高的要求 本章的第二部分著重分析我國商業銀行的傳統授信風險管理模 式 通過分析單一的權限管理 機關式的內部機構設置和憑借經驗評 價風險的方法 揭示我國商業銀行傳統授信風險管理的缺陷 本章的第三部分闡述了銀行經營復雜化與管理滯后性帶來的后 果 第二章 介紹國外商業銀行的風險管理經驗 闡述國外銀行信用 風險管理的內部組織架構 基本管理理念和具體管理方法 從側面論 證統一授信管理的科學性 本章第一部分主要介紹了國外銀行內部組織結構和風險管理過 程 國外商業銀行的組織架構貫穿著其風險管理理念 郎審貸分離 矩陣式管理 集權與分權的結合 信用風險管理的要素包括 信用風 險管理政策 信用風險的評估和衡量 信用風險的化解 信用風險的 監控和檢查 本章第二部分介紹了日本商業銀行內部信用風險的分卡 一評估方法 與運作方式 詳細評述了信貸評級制度和風險量化的方法 第三章 談我國國有商業銀行統一授信管理及其問題 本章為全 的重心 所占篇幅也最大 這一章分四個部分 第一部分先介紹了人民銀行針對商業銀行管理的弊端和嚴重后果 所提出的新的管理要求 即建立以統一授信制度為核心的授信風險管 理體系 這一體系包括 1 建立 四個統一 為前提的統一授信制 度 2 建立科學的風險分析評估方法 3 對單一法人核定授信上限 4 對集團客戶核定總的授信上限 第二部分介紹各大商業銀行推行統一授信管理的進程 并以中國 銀行為例 介紹統一授信管理的基本情況 特點 以及帶來的效果 通過中國銀行基本確立統一授信制度論證了統一授信管理的可行性 第三部分著重分析了商業銀行統一授信管理中 在組織架構調整 方面 配套授信政策建立方面 以及具體技術環節存在的問題 尋找 到了建立 完善統一授信制度的主要障礙 筆者認為 在組織架構方 面 目前主要的問題是各商業銀行尚未完全建立矩陣式制約管理體系 和缺乏有效的相關部門支持與保障 在配套授信政策建立方面 指導 風險控制和業務經螢的政策均不完備 在具體技術環節 還存在著各 行建立的信用評級體系尚不健全 對集團客戶的管理缺乏手段 外部 環境制約等多個障礙 第四部分針對存在的問題 分別從銀行外部環境完善 內部環境 完善以及具體管理手段改進等不同角度 提出改進意見 在銀行外部 環境完善方面 筆者認為 應增強企業經營透明度 加強中央銀行信 息支持以及減少行政機構對商業銀行的干預 在銀行內部環境完善方 面 應進一步健全內部組織結構 制定與統 授信管理配套的授信政 策 建立完善的信息系統 加強專業人才的培養和培訓 此外 筆者 還對銀行改進授信風險評價體系 完善集團客戶統一授信管理提出相 應的建議 寫作這樣一個題目 主要是與筆者的工作經歷有關 四年來 筆 者 直在國有商業銀行總行從事授信風險管理工作 并一直參與統一 授信制度的研究 制定和具體執行 在幾年的授信管理工作中 筆者 越來越感到自身陷于銀行規章制度的建設和具體工作實施細節之中 迫切希望能從一個全局的高度出發 一方面對我國商業銀行授信管理 的發展 環境 特點和問題進行深入分析 另 方面在研究國外商業 銀行授信管理的基礎理論和先進經驗的基礎上 尋找授信風險管理的 共同規律 為解決我國銀行授信管理中存在的問題提供思路 文章選 擇以剖析銀行內部管理組織架構作為研究的切入點之一 是源于1 9 9 9 年4 月時任人民銀行副行長 現任中國銀行行長的劉明康同志的 次 講話 在那次針對強調要各家商業銀行將結算業務納入統一授信管理 的講話中 劉行長指出我國商業銀行雖然做了幾十年信貸業務和國際 業務 但與國外大銀行相比 整個內部組織管理架構是錯位和不到位 的 職責分工是不明確的 正是受這一講話的啟發 筆者開始研究適 合于銀行授信風險管理的內部組織架構 鑒于水平 時間和資料的有限 文章有不少疏漏之處 例如 出 于希望能切中時弊 對所研究領域的改革有所助益的心態 文章對成 績談得少 對問題談得多 盡管近年來各家商業銀行在加強內部授信 風險管理方面已有了長足進步 還有由于筆者從事這一領域具體工作 的經歷 文章中對具體實務談得較多 但理論層面的研究尚不夠深入 種種不足 望各位老師 同學不吝賜教 a b s t r a c t t h et h e s i sisa b o u tt h er e f o r mo ft h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ti n t h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s s o g s f i r s t l y an e g a t i v e c a s e h a p p e n e du n d e rt h et r a d i t i o n a l d e c e n t r a l i z e ds y s t e mo fc r e d i ta u t h or i z a t i o nispr e s e n t e d a y i n gb a r e t h ep r o b l e mt h a t w i l lb epr o b e di n t o t h e n b yf u l l yd i s c u s s i n gt h e d r a w b a c k so ft h et r a d i t i o n a lr is km a n a g e m e n to ft h es o b s t h e n e c e s s i t y a n d u r g e n c y t ob u i l da u n i f i e ds y s t e mo fc r e d i t a u t l l o r i z a t i o nar er a i s e du p a f t e rt h a t t h e p o l l c i e sp r a c t i t e db y f o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k si nr is km a n a g e m e n ta r ei n t r o d u c e d h e l p i n g t opr o v et h er a t i o n a l i t yo ft h en e ws y s t e m a tl a s t t h ef e a s i b i l i t yo f t h en e ws y s t e mi sr e i n f or c e d b yt h ea n a l y s i so fh o wt h es o b s e s p e c i a l l yb a n ko fc h i n a d e v e l o pi ta n dc o r l c r e t ep r o p o s a l sc o m eo u t i na c c or d a n c ew i t hi t se x i s t i n gd e f e c t s c o m p l y i n gw i t ht h es t r u c t u r es t a t e da b o v e t h et h e s i sc o n s i s t s 0 ff o u rc h a p t e r s 1 h ef ir s tc h a p t e rp r e s e n t st h et h e m eo ft h et h e s i s t h ec a s eo f j i a n g s ul i a n y as t e e l w o r k sb r i n g st or e v e a lt h ed i s a d v a n t a g e so ft h e s o bs c r e d i tr i s km a n a g e m e n t t h et r a d i t i o n a lr i s km a n a g e m e n t s y s t e mi sb a s e do no b s o l e t es t r u c t u r ea n dm a n a g e r i a lc o n c e p t i o n i ti s d e c e n t r a l i z e da n dl a c k st h es u p p o r to fs c i e n t i f i cq u a n t i t a t i v e r i s k a p p r a i s a l a l lt h o s em a k et h ec r e d i tr is kh a r dt oc o n t r 0 1 t h u s c o m e s u pt h ef o c u so ft h et h e s i s t ob u i l dar i s km a n a g e m e n ts y s t e mw i t h u n i f i e de r e d i ta u t h o r i z a t i o na st h ec o r e t h ef ir s t c h a p t e ra r g u e sd e e p l ya b o u tt h ed r a w b a c k si nt h e s o b s t r a d i t i o n a lr i s km a n a g e m e n t f u r t h e ra r t i c u l a t i n gt h en e c e s s i t y a n dur g e n c yt ob u t i dau n i f l e ds y s t e mo fc r e d i ta u t h o r i z a t i o n t h o s e dr a w b a c k sc o m em a i n l yf r o mt w oa s p e c t s f i r s to fa 1 1 a sb a n k i n gb u s i n e s sb e c o m e sm o r ea d v a n c e d c r e d i t i n s t r u m e n t sa r e c o n t i n u o u s l yd e v e l o p e d h o w e v e r t h o s en e w c o m e r s f i n dn op l a c ei nt h et r a d i t i o n a lr i s k m a n a g e m e n ts y s t e m i nt h em e a n t i m e i no r d e rt os u r v i v ei nt h e7 i n t e n s i i em a r k e t c o m p e t i t i o n b a n k sw i l l y n i l l ys e tu pn e wb r a n c h e s i n t e r n a ls t r u c t u r e b e c o m e sm u c hm o r ec o m p l i c a t e da n dt h et r a d i t i o n a ls y s t e ma g a i n s e e m su n a b l et om a n a g es u c hat a n g l e b e s i d e s t h es i m p l e a n dd ir e c tc o n t r o l s y s t e m o fc r e d i t a u t h o r i z a t i o n o p p o s e dt om a t r i xc o n t r 0 1 m a k e sc r e d i tl i n e sh a r dt o c o n t r 0 1 t h ei n t e r n a lb u r e a u c r a t i c s y s t e m s t r u c t u r e e n l a r g e s i n e f f i c i e n c y e m p i r i c a lr i s ke v a l u a t i o ni sw i d e l yu s e di fi ti sn o tt h e m e r e w a yt o e v a l u a t er i s k s c o ns p i e u o u s l y w i t h o u t q u a n t i t a t i v e a n a l y s t sa st h e b a c k b o n e r i s ka n a l y s i si sa tt h em a n a g e r s w i t s n a t u r a l l y aq u e s t i o nf o l l o w s h o wt oi m p r o v e t h ea d v a n c e d e x p e r i e n c e so ff o r e i g nb a n k ss h e dl i g h to n i t t h e ni nt h et h i r d c h a p t e r i n t r o d u c e dt h ei n t e r n a ls y s t e m m a n a g e r i a lc o n c e p t i o na n d d e t a i l e dr i s km a n a g e m e n tb e h a v i o r so ff o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k s e s p e c i a l l y t h ec r e d i tr a t i n gs y s t e ma n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i sm e t h o d s o fj a p a n e s ec o m m e r c i a lb a n k sa r ee l a b o r a t e d a f t e rt h a t c o m e st h em o s ti m p o r t a n tp a r to ft h et h e s i s i nt h e f o u r t h c h a p t e r t h e a u t h o ra n a l y z e st h es i t u a t i o n so fs o b sa n d b a d v a n c e ss o m ep r o p o s a l s i naw o r d i tc o u l db ec o n c l u d e da s4 w s w h a ta r et h ec r e d e n t i a l sr e q u i r e db yt h ec e n t r a ib a n ko ft h e u n i f i e ds y s t e mo fc r e d i ta u t h o r i z a t i o n w h a th a sb e e nh a p p e n i n go ft h es o b si n b u i l d i n gt h el i e w s y s t e m w h a tk i n d so fp r o b l e m ss t i l le x i s t w h a ta r et h ep o s s i b l er e m e d i e s i nt h ef ir s tw t h ea u t h ord e s c r i b e st h ef o u rb a s i cf a c t o r so f t h en e ws y s t e m f a c t o r ss e tu pb yt h ec e n t r a lb a n ki ni t sb l u e p r i n t 1 4 u s u n i f i e d s u b j e c t c r e d i ta u t h o r i t y u n i f i e dc r e d i t c e i l i n g sf o ra l lt y p e so fc r e d i ti n s t r u m e n t s u n i f i e dc r e d c e i n 譬s f o ra l lk i n d sc u r r e n c i e s b o t hn a t i v e a n df o r e i g n u n i f i e do b j e c t j u r i d i c a lp e r s o no rc o r p o r a t e 2 s e i e n t i f i cr i s ka n a l y s t sm e t h o d s 3 t os e tc r e d i tc e i l i n g sf o ri n d i v i d u a lj u r i d i c a l p e r s o n o r c o r p o r a t e 4 t os e tc r e d i tc e i l i n g sf o rb o d yc o r p o r a t e i nt h es e c o n dw t h ea u t h o rd i s c u s s e sh o wt h ef o u r s o b s d e v e l o pt h en e ws y s t e m b a s e do npr a c t i c a lw o r k i n ge x p e r i e n c e s t h e a u t h o rp u t se m p h a s i so nb a n ko fc h i n a i nt h et h i r dw t h ei m p e r f e c t i o n so ft h e s y s t e mi t s e l f t h e a u x i l i a r yp o l i c i e sa n dt h et e c h n o l o g i c a ls u p p o r t sa r er e v e a l e d t h ef o u r t hw p r o p o s e ss o l u t i o n st oi m p r o v et h ee x t e r n a la n d i n t e r n a le n v ir o n m e n t so ft h en e ws y s t e m t o i m p r o v et h ee x t e r n a l e n v i r o n m e n t t h eb u s i n e s sp e r f o r m a n c eo fe n t e r p r i s e sm u s tb em o r e s g s o l l lf t r a n s p a r e n t i n f o r m a t i o n s u p p o r t f r o mt h e c e n t r a lb a n ki s i n d i s p e n s a b l ea n da d m i n i s t r a t i v ei n t e r v e n t i o nm u s tb ec u td o w n t h a t sn o t e n o u g ht h o u g h ab e t t e r i n t e r n a le f t v i r o n m e n tw i t h i n w h i c hc o n c l u d e sam a t u r er i s km a n a g e m e n ts y s t e m ac o m p l e t es e to f a u x i l i a r yp o l i c i e s a nu n i m p e d e di n f or m a t i o ns ys t e ma n da d e q u a t e c o m p e t i t i v et a l e n t si sa l s oo fg r e a ts i g n i f i c a n c e d 引言 一 問題的提出 9 0 年代以來 經濟全球化的發展迅猛 對政治 經濟 社會等各 方面產生了深遠影響 使世界各國的經濟發展而臨前所未有的挑戰 就我國金融業來說 隨著改革開放力度的加大 國內銀行業的競爭日 趨激烈 銀行經營和管理的難度越來越大 傳統的銀行業務管理模式 的弊端逐漸顯現 如何有效防范和化解金融風險 越來越成為金融同 業和全社會關注的焦點 在計劃經濟體制下 我國商業銀行是以產品為對象來進行部門設 置和職能分工的 授信業務運作和管理也按授信業務品種分散在不同 的部門 對同一客戶 各家銀行均存在由海內外 總分行多個機構 多個職能部門分散向客戶提供授信并多頭管理授信 產生所謂 八國 聯軍放款 現象 多個機構和部門在業務開展和風險管理方面各自為 政 風險控制方面僅僅依靠單一的權限設置進行管理 對客戶信用風 險的評價 管理 監控十分薄弱 使銀行授信資產面臨嚴重威脅 商 業銀行迫切要求建立一種統一 科學的機制 以實現對銀行授信風險 的有效管理 二 分散授信的經典案例一江蘇省聯亞鋼鐵廠 1 9 9 8 年9 月 無錫聯亞鋼鐵股份有限公司因市場行情變化 自身 經營不善和被債權人起訴等因素影響 資金周轉困難 最終停產 此 時對其授信的金融機構多達農 中 建 中信 農村信用社共4 家銀 行9 個機構 授信種類包括人民幣貸款 外匯貸款 信用證 銀行承 兌匯票4 種 總的授信金額為1 i 7 6 億元 中國銀行對聯亞公司的授信涉及江蘇省分行 南京市分行 無錫 市分行和錫山市支行三級4 個機構 分別為 江蘇省分行于1 9 9 8 年1 至8 月開立信用證1 9 9 3 萬美元 1 9 9 9 年6 月末墊款余額為1 0 2 8 萬美 元 南京市分行于1 9 9 7 年問開立信用證2 1 8 0 萬美元 1 9 9 9 年6 月末 墊款余額為7 5 1 萬美元 無錫市分行在1 9 9 6 年2 月和7 月發放人民 幣貸款共h 2 0 5 0 萬元 在j 9 9 8 年2 至8 月開立信用證共計1 2 5 8 萬 美元 截止1 9 9 9 年6 月末 逾期貸款2 0 0 0 萬元 信用證墊款8 0 2 萬 美元 錫山市支行從1 9 9 2 年開始至1 9 9 6 年陸續發放了人民幣貸款6 3 9 0 萬元 外匯貸款5 0 0 萬美元 簽發銀行承兌匯票3 1 0 1 萬元 截止1 9 9 9 年6 月末 逾期貸款人民幣6 0 3 0 萬元 外匯5 0 0 萬美元 銀票墊付2 7 6 3 萬元 對聯亞公司的授信已全部成為不良授信 合計折人民幣3 6 3 億元 在對聯亞不良授信事件的調查中 銀行內部調查人員發現 對聯 皿公司的每一筆授信發放 都嚴格地經過銀行內部有關部門的層層審 批 無論是信用證 承兌匯票還是貸款 銀行各級機構都是在自己的 授權權限內進行審批 并沒有出現違規操作 那么按照銀行內部正常 程序操作為什么會造成這樣臣大的損失 經過進一步調查 分析 有關調查人員發現 造成對聯亞鋼鐵公 司巨額不良授信的根源在于 其一 銀行內部不同機構 不同業務部門多頭 分散對客戶提供 授信 未形成對客戶授信的統一控制 在對聯亞公司提供授信支持時 銀行各授信職能部門是分別對客 戶情況進行審查的 由于國際結算部 營業部 信貸部都具有客戶授 信職能 因此各個部門都依照本部門的審查程序和標準進行授信審 查 部門之間并沒有相互溝通 同時 由于沒有對客戶授信統一管理 的要求 銀行內部各級機構也部在授權權限內自行審批 上下級機構 間對彼此的客戶授信情況不甚了解 其二 銀行對客戶整體信用風險沒有統一的量化評估標準 也沒 有制定對客戶授信的上限 以致出現對某一客戶授信總量的失控 調查人員發現 在對聯豫公司授信中 不同部門的授信審查側重 不同 審查掌握尺度也不一致 而且由于沒有對客戶信用風險統一的 量化評估標準 銀行各職能部門 各級機構都沒有對聯亞公司的信用 承受能力進行分析 更沒有制定對客戶授信的上限 以致出現對聯亞 公司授信總量的嚴重失控 聯皿公司的案例充分暴露了我國商業銀行風險管理中的薄弱之 處 通過對這 案例的展開分析 可以看出 與以往的銀行經營相比 目前商業銀行業務經營復雜與管理控制薄弱之間的矛盾十分突出 這 主要表現在 一 銀行業務經營從單一化向多元化發展 受計劃經濟體制的制約 我國銀行傳統的資產業務經營為單一的 貸款經營 所面對的客戶大多為組織結構單一的國有和集體企業 隨 著國民經濟的發展和金融自由化 國際化的深入 商業銀行的業務經 營發生了巨大變化 業務經營范圍擴展到承兌匯票 貼現 信用證 保函 保理等多種業務 從表內業務向表外業務擴展 同時 銀行面 對的客戶結構也發生了顯著變化 從單一的國有 集體企業轉變為所 有制結構復雜的企業 如私營企業 三資企業 個體經營者 隸屬 關系復雜的集團客戶和大型跨國經營的國際知名公司 業務經營的多 元化象一把 雙刃劍 一方面帶來了銀行經營新的增長點 另一方 面也帶來了多種經營風險 而其中最主要的風險仍然是信用風險 二 銀行自身管理機制落后 面對業務經營的多元化發展 我國商業銀行內部管理粗放 對風 險管理尤其是信用風險的管理方面缺乏手段 不但無法有效控制風 險 而且嚴重制約了正常的業務經營 1 銀行內部信用風險管理架構不合理 長期以來 我國各家銀彳亍都是以產品為對象進行部門設置和職能 分工的 授信業務的運作和管理按照授信業務品種分散在不同的部 門 對同一客戶 存在由海內外 總分行多個機構 多個職能部門分 散向客戶提供授信并多頭管理授信風險的問題 這樣一種管理模式在 業務發展和風險控制方面的弊端十分明顯 2 銀行在客戶信用風險管理中缺乏科學的風險分析方法 難以客 觀準確的量化衡量客戶信用風險 銀行對客戶信用風險管理的基礎是對信用風險的識別 在發達國 家 各商業銀行內部都有科學的風險管理指標體系 這樣 一方面可 以集中對客戶信用風險進行識別 評價 管理 控制 提高對客戶授 信的決策水平 防止對周一客戶授信總量的失控 另一方面 通過建 立風險管理指標體系 可以區別不同客戶的授信風險 在對高風險客 戶的授信進行嚴格控制的同時 集中有限的授信資源為優質客戶提供 便捷的金融服務 相比之下 我國各商業銀行在這方面尚處于摸索階 段 三 商業銀行統一授信管理的迫切性 為改變各商業銀行授信管理的混亂狀況 加強對授信業務風險的 管理 人民銀行加大金融監管的力度 出臺一系列改革措施 并與1 9 9 9 年初制定下發了 商業銀行實施統一授信制度指引 試行 要求各 行建立以統一授信為核心的授信風險管理體制 按照人民銀行的要 求 統 授信制度既包括對客戶授信的統一管理 又包括建立科學的 風險分析評估體系 以實現對客戶授信風險的有效控制 根據人民銀行的監管要求 同時更為徹底解決多年來在授信風險 管理方面存在的問題 各家國有商業銀行目前都正在結合自身特點 推進統一授信工作的實施 第一章我國商業銀行傳統授信風險管理模式 我國的國有商業銀行是自8 0 年代初期 逐步從 大 統 的中 國人民銀行中分離出來的 在成立之初 各國有商業銀行 當時為國 有專業銀行 市場定位和分工較為明確 基本上各職其責 多頭分散 授信的情況并不突出 由于各行規模和業務數量有限 傳統授信管理 模式并未顯現出明顯弊端 但隨著各商業銀行業務經營的擴張 管理 和發展的矛盾日益突出 一 國有商業銀行經營行為分析 在國有專業銀行成立之初 工 農 中 建四大銀行是有較明確 的市場定位和分工的 中國銀行作為傳統的外貿外匯銀行 其業務集 中于對各類外貿公司和企業外匯專項的信貸支持 工商銀行集中向城 市工商客戶提供短期流動資金貸款 建設銀行主要為各類企業提供中 長期貸款 農業銀行側重于為非城鎮企業提供融資 在8 0 年代 四 大專業銀行的授信業務品種較為單 業務規模也相對有限 近年來 我國金融業發展迅猛 業務競爭日趨激烈 各家銀行在 鞏固自身傳統業務的同時 方面大力擴張機構網點 另一方面積極 拓展新的業務 銀行業務經營越來越呈現多元化 國際化的趨勢 我國商業銀行業務經營的多元化 國際化表現在主要以下兩個方 面 一 銀行授信業務品種多樣化發展及動因 近年來 我國商業銀行的授信業務從單一的對國內企業的貸款業 務向多元化發展 業務擴展的方向主要集中在 1 國際貿易融資 跟單信用證 跟單托收 票據承兌 信托收據 打包放款 進出口押 匯等 2 國內貿易融資 國內貿易融資的主要形式是開立銀行承兌 匯票和貼現業務 近兩年 各銀行還陸續開辦了國內信用證業務 3 跨國貸款業務 這主要指商業銀行對境外企業或境內外資企業的貸 款 我國商業銀行對境外企業的貸款對象大多是國家級外貿公司或者 國內大型企業集團 這些企業的總公司往往在國內知名度較高 與國 內銀行關系良好 同時下屬子公司在境外融資有一定困難 對境內外 資企業的貸款大多集中在國際著名跨國集團企業在我國開辦的分 子 公司 4 其他表外業務 這主要指各商業銀行為企業提供的各類擔 保等銀行或有負債業務 各商業銀行業務的迅猛發展 一方面是由于客戶需求擴展 另一 方面也因為自身規模的擴張和人民銀行對各商半銀行分業管制的放 松 商業銀行業務經營多元化 國際化帶來的直接后果就是銀行各種 形式授信規模的擴張 以國際結算業務為例 在改革開放之初 銀行 開辦國際結算業務主要是以銀行信用替代商業信用實現國際間貿易正 常往來 結算業務更多的體現為一種支付手段 銀行業務在授信和結 算方面是相互獨立的 銀行在結算業務的各環節沒有授信的發生 但 隨著跨國交易的日益普遍 客戶所要求的結算方式更加靈活 融資的 需求也越來越普遍 各銀行為爭攬市場 在改進結算工具的同時 給 予客戶資金融通上的方便 結算業務中于是逐漸出現了授信行為 二 商業銀行組織機構的擴張及動因 我國各商業銀行蓬勃發展的另一個表現形式是組織機構的擴張 截止1 9 9 8 年底 我國國有商業銀行的分支機構數為1 4 0 5 4 8 個 與1 9 8 6 年相比增長了2 0 8 倍 國有商業銀行各級分支機構個數一覽表1 9 9 8 年末 國有商業銀行各級分支機構個數一覽表 各級機構名稱 中國工商銀行中國農業銀行中國銀行 中國建設銀行 總行 11 11 省級分行 3 03 2 3 2 3 1 副省級城市分行 51 31 5 地 市 分行 3 9 93 0 73 0 43 0 8 縣 市 分行 1 8 8 63 3 4 71 5 3 91 7 1 6 城市 郊區 辦事處 1 5 9 11 1 1 51 4 9 3 3 2 0 9 營業部 2 0 92 1 8 8 4 3 1 分理處 營業部 2 8 4 4 24 1 0 65 9 4 9 儲蓄所 2 1 9 7 37 7 4 01 6 8 7 8 年末機構總數 3 9 9 8 65 4 8 6 61 5 2 2 7 3 0 4 6 9 在國內機構增長的同時 各國有商業銀行還積極開設海外機構 據統計 截止1 9 9 8 年底 各國有商業銀行在海外開設的分支機構總 數達1 4 1 家 其中 中國工商銀行1 6 家 中國農業銀行1 0 家 中國 銀行1 0 6 家 中國建設銀行9 家 國有商業銀行機構過度膨脹 有分支機構設置方式方面的原因 也有各行追求資金流動性和效益性的美好初衷 l 按照行政區劃設置分支機構 國有商業銀行分支機構過多的重要原因之一 是按照行政區劃層 層設置分支機構 各國有商業銀行分支機構的設置雖然有些區別 但 大致模式如圖所示 攝 4 5 一蘭 婦眄志 鑫 省級城審分行 省枯乖分支行 ll 市桔縣支行li 幣i 麗 蹲團呻剮驀 壤 壁軍查塹i 倒引 j 圣 l ir ii m1 1 p 撲雛 1 分 i 理 i 處 引飄障部 j 分釜處 處 儲蓄所 辦 l 處 或 分 理 處 從圖中可以看 出 商業銀行各級機構的主體部分是與我國現行行 政體制相對應的 各家銀行的總行 省級分行 地區中心支行基本上 是業務管理機關 但都設有國際業務部 信貸業務部 營業部等直接 經營業務部門 而縣支行 市區支行辦事處以下機構則是純粹的業務 經營機構 各國有商業銀行的分支機構設置方式 給內部管理提出了 很高要求 極易出現縱向管理脫節 橫向制約不足的情況 2 國有商業銀行的管理者最初強調機構擴張是寄希望于能夠發 揮總分行制的整體優勢 這種優勢表現在 1 組織存款和運用貸款的能力增強 有利于獲取更好的貸款機 會和更多的資金來源 從存 貸款分布的角度看 各個地區之間都存 在因為經濟發展不平衡而導致的存 貸款分布不平衡的狀況 只有擁 有分布范圍較廣 數目較多的分支機構的商業銀行 才能適應這種狀 況 吸引大量存款 并將貸款資源運用到最能帶來效益的地區 2 適應競爭 滿足客戶需要 商業銀行的資產業務必須圍繞客 戶的需求來開展 隨著企業經營的多元化擴張 跨地區 跨國經營的 憎 懈一 辦事處鼓分理處 剛到 客戶越來越多 相應的協調融資的需求也增加了 盡管無論客戶的跨 地區業務還是跨國業務需求 銀行都可以通過國內或海外代理行來滿 足 但是 從為客戶提供方便 可靠 快捷的服務角度來說 代理行 總不如自己的分支機構 客戶通常也希望能找到 家銀行協調滿足其 跨地區或跨國經營的需求 出于同業競爭的考慮 各商業銀行均大力 擴張分支機構 從實際情況看 國有商業銀行龐大的總分行體制確實體現了一定 的優勢 但大跨度管理也同時帶來了低效率和經營風險 二 我國商業銀行傳統授信風險管理模式分析 一 單一的直線型權限管理 國有商業銀行傳統授信風險管理的操作工具比較單一 各行對授 信業務的管理均采用單一的權限管理的方式 由銀行各授信職能部門 分別對下級行相應職能部門的各項授信業務設冠審批權限 超過下級 行審批權限的上報審批 來超過權限的下級行自行審批 單 的權限 管理的模式在國外銀行中已經被逐步淘汰 因為權限管理難以解決兩 個矛盾 1 權限大小 授信業務單筆審批權限定得過低 則大量授信業務 將集中在授權主體 上級行或授權行 審批 會增加審批環節 增加 交易費用和降低授信業務發放效率 必然嚴重影響業務的發展 審批 權限定得過高 授信業務將主要集中在授信對象 下級行或受權行 手中審批 很容易失控 難以起到有效控制授信業務風險的作用 2 業務分割進行 為避免授信業務頻繁報送上級行 各行分支機 構普遍采取分割授信的方式 將一筆授信業務分成若干筆 在權限內 敘做 結果使權限管理流于形式 二 機關式的內部機構設置 國有商業銀行傳統授信風險管理另一個重要表現在于內部管理的 機關模式 i 按業務幣種設置機構 劃分各部門職責 國有商業銀行傳統 授信管理中大多按業務的幣種劃分管理部門和營業機構 除中國銀行 外 工 農 建行的外匯業務的存貸款 結算 內部財務核算 資金 調度的管理和具體業務的處理均由國際業務部門進行 各行的總行 省級分行 地市級支行均設有國際業務部 甚至經濟比較發達地區的 縣支行也設有國際業務部 2 按貸款種類設置部門 劃分業務領域 由于受計劃經濟體制 下的行政管理束縛 國有商業銀行傳統上是按照貸款分類的不同設立 不同的信貸職能部門 如各行成立的外貿信貸部門 工業信貸部門 商業信貸部門 房地產信貸部門等 將貸款分別劃分給這些部門來管 理 3 內部機構直線型管理 縱向聯系相對緊密 在國有商業銀行內 部 各級分支機構中的同一部門之間的聯系非常緊密 基本屬于上下 級領導關系 上級行的各個部門 大多有權直接給下級行的相同部門 下發文件 制定有關規章制度以及下達有關經營管理方面的指令 各 部門自成系統 實行直線型管理 成為行中之彳亍 部門之間信息割裂 相互推委 各自為政 三 憑借經驗評價客戶信用風險 1 缺乏對授信對象的統一識別 評價 由于國有商業銀行各業務部門均可以向客戶提供授信 在授信對 象的評價和管理上 各部門缺乏統 的標準 授信掌握的尺度不盡相 同 對客戶信息缺乏統一了解和分析 對客戶具體狀況的判斷大多憑 借感覺 各商業銀行都存在向不具備法人資格的分 子公司客戶授信 對集團客戶下屬分支機構分頭授信的情況 2 缺乏對整體信用風險的量化衡量 國有商業銀行傳統授信管理模式下 對客戶授信中大多缺乏科學 的風險分析評估方法 對客戶所能承受的授信風險上限缺乏量化衡 量 對客戶現有授信的風險暴露部分亦缺乏量化評價 無法確認所發 放的授信已超過客戶信用承受能力 可以說 國有商業銀行對客戶提 供的授信支持和管理主要是憑借信貸人員或者具體業務人員的經驗進 行 蘭 傳統授信管理模式的主要弊端及危害 9 0 年代以來 隨著國有商業銀行業務經營的多元化和分支機構的 擴張 傳統的授信風險管理模式的各種弊端逐漸顯露 1 多部門分散授信存在的弊端 由于在銀行內部沒有一個部門全 面掌握 管理客戶信用風險 銀行內部各平行授信職能部門之間業務 相對獨立 各部門各自為政 彼此信息很少溝通 各部門分頭向客戶 提供授信 分散管理信用風險 這使銀行在管理客戶信用風險方面的 難度越來越大 近年來國內各商業銀行對同一客戶授信失控的情況不 斷發生 一些客戶惡意通過不同部門騙取銀行授信 給銀行的經營帶 來了不良影響 同時 這種分頭授信的體制也給客戶帶來了很多不便 同一銀行 的各部門重復評估客戶 要求客戶提供重復的資料和信息 反復要求 客戶提供保證 抵押或質押 分解抵押客戶的房產 如結算 信貸等 部門分別以某個樓層做抵押 給銀行的信譽帶來負面影響 2 多個機構分散授信不利于風險管理和業務發展 由于各國有商 業銀行都擁有龐大的分支機構 針對同一客戶 有時會發生國內機構 和海外機構同時提供授信的情況 有時會發生總行 級分行 二級 分行 縣支行等不同級別的機構同時提供授信的情況 而不同機構在 風險管理和業務拓展方面各自為政 彼此互不溝通 分散向客戶授信 無法對客戶的信用風險進行統一評價 管理 極易發生對同一客戶的 超額授信 也給某些信用較差的客戶提供了可乘之機 在人民銀行的 檢查中 各國有商業銀行都曾出現過同一分行轄內四級機構對同一家 客戶超額授信 發生巨額墊款的情況 3 非量化方式主觀判斷客戶信用風險的弊端 由于缺乏科學的 客戶信用風險分析評價模型和方法 各國有商業銀行對客戶信用風險 的判斷基本上是依靠經驗 一方面不同地區各分行之間缺乏統一的風 險衡量標準 沒有統一的信貸語言 不易實現授信資源的優化配置 另一方面在授信管理上易出現 一管就死 一放就散 的情況 在管 理上難以準確的區分優劣客戶 實現 分類指導 擇優扶持 的授信 管理思想 傳統粗放式的授信風險管理模式帶來的后果是嚴重的 一方面分 散授信造成國際貿易結算項下大量墊款 另一方面銀行由于對客戶信 用風險的評價和控制缺乏手段 造成客戶信用風險過度集中 不良資 產大幅攀升 不但使各家商業銀行蒙受重大損失 而且給銀行自身及 我國金融體系的安全帶來嚴重威脅 第二章國外商業銀行信用風險管理的經驗做法 風險是銀行業務中所固有的 其含義是在某些交易中蒙受損失的 可能性 從根本上講 在銀行經營中風險是不可避免的 銀行經營的 實質也可以理解為風險經營 其目標在于利用每一個機會去實現利 潤 同時將損失減少到最低程度 使資產組合獲得合意的收益率 與 之相應的 商業銀行風險管理可以理解為商業銀行為了盡量避免損 失 以最小成本獲得盡可能大的收益 而對各類銀行風險進行識別 衡量和處理的方法體系 為實現這一目標 銀行經營者需要建立合理 的風險管理體系 使銀行業務活動中可能出現的損失不超過該銀行事 先制定的風險上限或銀行業監管者所制定的風險限度 銀行經營中面臨不同種類的風險 如信用風險 流動性風險 市 場風險 操作風險 法律風險等j 其中 最為重要的 也是銀行經營 管理中最常見的風險形式就是信用風險 信用風險又稱違約風險 指 借款人不按照協議要求償還銀行授信資產本息而導致資產損失的可能 性 不同的借款人 由于經營產品種類 所處環境和自身管理能力等 方面的不同 影響其還款能力的因素也有所不同 一般而言 宏觀政 治經濟因素 微觀經濟管理因素甚至自然因素都可能影響借款人 形 成信用風險 對信用風險的分析 評估和管理 始終是所有商業銀行 風險管理的核心內容之一 一 國外商業銀行客戶信用風險管理的經驗做法 近年來 隨著金融機構業務的多元化發展 市場性風險等其他風 險給銀行經營帶來的影響越來越大 但對于一個商業銀行來說 最根 本的風險還是信用風險 因此無論怎樣強調信用風險管理的重要性都 不過分 長期以來 各國商業銀行都投入很大精力對信用風險管理進 行研究 積累經驗 即便如此 信用風險管理仍然一直是使各銀行經 營者煩惱的一個問題 特別是近年來隨著金融自由化和貸款業務多樣 化 高度化 國際化的發展 對信用風險管理的要求比以往更高了 國外商業銀行在經過長期經營發展后 在信用風險管理方面積累 了很多成功的經驗 限于篇幅 這里 筆者將著重介紹國外商業銀行 的內部組織架構和信用風險的基本管理要素 一 內部管理基