現代財政學,制作： 張敏,Email:,我們身邊的政府經濟活動,從早到晚：水、電、煤氣、公共汽車 ,從生到死：醫院、幼兒園、學校、失業與 再就業、社會保障 ,財政是政府經濟活動的基礎,第一章 財政概論,第一節 財政的起源與發展,第二節 財政的概念與職能,第一節 財政的起源與發展,一、財政的起源,1.財政范疇：經濟范疇與歷史范疇的統一 2.財政產生的原因：滿足社會公共需要 3.財政產生的條件：私有制與國家的產生 （1）私有制和剩余產品的出現，是財政產生的物質基礎。 （2）國家的產生是財政產生的社會政治條件。,二、財政的發展,1.奴隸制國家 （1）財政收入 A.王室土地收入 B.捐稅田賦 C.貢賦收入,（2）財政支出 A.王室成員支出 B.軍事支出 C.官員俸祿支出 D.祭祀支出,2.封建制國家 （1）財政收入 A.捐稅田賦 B.貢賦收入 C.專賣收入 D.公共資產收入,（2）財政支出 A.皇室支出 B.軍事支出 C.國家機構行政經費支出 D.經濟建設支出,3.資本主義國家,（1）財政收入 A.稅收 B.公債 （2）財政支出 A.軍事支出 B.行政經費支出 C.經濟建設支出 D.社會福利支出,第二節 財政的概念與職能,一、財政的概念,1.財政名詞的演變 我國古代：“國用”、“國計”、“邦支”、“度支”、“理財”等。 國外：Finis（支付結算期限）Finare（支付款項）Finances（公共收入）Finance（國家理財） 我國近代：1889年啟用“財政”一詞,2.我國對財政概念的界定,（1）國家分配說 （2）社會共同需要說 （3）資金運動說 （4）剩余產品說 3.概念：國家為了滿足社會公共需要，對一部分社會產品進行的集中性分配，即國家的分配。,二、政府和市場,1.市場失靈（Market Failure）的概念： 也稱為“市場失效”、“市場失敗”、“市場缺陷”等，指的是在市場充分發揮其基礎型資源配置作用的基礎上，市場不能自然有效地配置資源，或難以正常發揮作用的狀態。,2.市場失靈的主要表現 :,（1）不能供應足夠的公共物品； （2）外部性的存在 ； （3）壟斷現象的存在； （4）規模報酬遞增； （5）宏觀經濟領域也存在市場失靈； （6）效率不是判斷社會資源配置狀況的惟一標準。,公共物品（public goods ）,（1）概念：不能阻止其收益被沒付錢的人享用的產品，以及收益是由廣大消費者分享的產品。 （2）特征： 效用的不可分割性 消費的非排他性（nonexcludable）； 取得方式的非競爭性（nonrivalrous）； 供給的非盈利性。,（3）生產或提供有三種方式： 公共部門直接生產； 政府對私人生產者予以補貼； 公共部門和私人部門聯合生產。,思考：搭便車（free riders）現象的形成,準公共物品（quasi-public goods）,不具有純粹的公共產品和私人產品性質，但在一定程度又或多或少的兼備這兩種產品的特征。 舉例：有線電視、高等教育,公共產品的供應：燈塔的故事,燈塔是船只安全航行的一種必要設施。早期的英國，燈塔設施的建造和燈塔服務由私人提供，私人根據過往船只大小和次數向船只收費，以此作為維護燈塔設施的日常開支并獲取投資收益。 但是后來發現有些船只想法逃避交納燈塔使用費，以致于燈塔經營者虧本，經營者配備專門裝備監督檢查但成本太高，私人燈塔制度終于維持不下去，最后只能由英國地方政府出資興建和維護燈塔的經營。,國家經營的燈塔起初正常運營，可時間一長就出現問題啦。作為公共產品的燈塔總是管理不到位，由于經常損壞，政府花在燈塔上的錢比私人經營更多。從社會角度看這是低效率，由政府來提供燈塔這種公共產品并不一定就是有效的。 思考： 燈塔的問題出在哪里？你認為應該是政府經營還是私人經營燈塔更合適？為什么？,新制度經濟學的觀點： 公共燈塔制度對資源的浪費和低效率表明，由政府代替私人生產公共產品并不一定是最好的解決方案。實際上，私人燈塔變成公共燈塔原因在于制度的缺乏，只要有關制度足夠完善，私人燈塔效率是最高的。例如，政府應該制定法規制度對逃避付費的行為給以嚴厲懲罰以保證制度的執行；同時，在由哪家私人企業提供燈塔服務上進行競爭使其不至于利用壟斷地位謀取超額利潤.,外部性,外部效應是指某一個體在從事經濟活動時，給其他個體造成了消極或積極的影響，卻沒有承擔應有的責任或者沒有取得應有的報酬的情形。 生產的外部正效應。 生產的外部負效應。 消費的外部正效應。 消費的外部負效應。,壟斷,從中國打個電話去美國：8元/分鐘 從美國打個電話到中國：8元最多能打多久？ 答案：1小時,2.政府干預手段,（1）立法和行政手段 （2）組織公共生產和提供公共物品 （3）財政手段 3.政府失靈：指政府行為不能增進效率或政府把收入再分配給那些不應當獲得這種收入的人。 薩繆爾森認為：“當國家行動不能改善經濟效率或當政府把收入再分配給不恰當的人時，政府失靈就產生了”,4.政府干預失效的原因和表現 ： 政府決策失誤 尋租（rent-seeking）行為 政府提供信息不及時甚至失真 政府職能的“越位”和“缺位”,既要認識到“看不見的手”的缺陷，又要認清“看得見的手”的不足，市場機制與政府干預必須互相搭配、各盡其責所謂“上帝的歸上帝，凱撒的歸凱撒”。,三、公共財政,1.公共財政的基本特征 (1)是彌補市場失靈的財政； (2)是為市場提供一視同仁服務的財政； (3)是非盈利的財政； (4)是法制化的財政。,2.我國進行公共財政改革的意義,(1)有利于進一步使我國財政與國際慣例接軌。 (2)有利于對社會資源進行優化配置。 (3)有利于明確財政的職能范圍 。 (4)有利于從根本上解決財政困難，振興我國國家財政。 (5)有利于改進我國傳統的財政理論。,四、財政的職能,1.財政的資源配置職能（resource allocation） （1）概念：指財政通過資金財力的分配，引導人才和物力的流向，形成一定的資產結構、產業結構、技術結構和地區結構。,（2）財政進行資源配置的必要性,A.市場無法提供足夠的公共物品和勞務； B.市場無法很好地解決外部性問題； C.不完全競爭狀態的存在； D.風險和不確定性的存在。,（3）資源配置的主要內容：,調節資源在地區之間的配置； 調節資源在產業部門之間的配置； 調節資源在政府部門和非政府部門之間的配置。,2.調節收入分配的職能（income distribution),（1）概念：財政通過分配調整各分配主體的物質利益關系，其目標是實現國民收入和財富分配的公平合理，調整國家與企業、個人之間，企業和企業之間，個人和個人之間的分配關系。 （2）財政調節個人收入分配的方法： 稅收 轉移支付,3.穩定經濟與發展的職能（economic stabilization and development）,（1）經濟穩定與發展的目標： 充分就業、物價穩定、經濟增長、國際收支平衡 （2）調節手段： 財政預算 財政的“內在穩定器” 稅率,五、財政的特征,1.財政分配的主體是國家 （1）國家是財政分配的前提； （2）國家在財政分配中處于主動的、支配的地位； （3）財政分配是在全社會范圍內進行的集中性分配。,2.財政分配的對象