金融債務管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強公司的金融債務管理，規范債務融資、使用、償還等行為，有效防范和控制金融債務風險，保障公司的財務穩定和可持續發展，根據國家有關法律法規和金融行業相關標準，結合本公司實際情況，制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門、分支機構在金融活動中形成的各類債務的管理。本辦法所指金融債務包括但不限于銀行貸款、債券發行、信托融資、融資租賃等以貨幣形式表現的債務。（三）管理原則1.合法性原則：金融債務的融資、使用和償還等活動必須嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求。2.審慎性原則：在進行債務融資決策時，應充分考慮公司的財務狀況、償債能力和市場環境等因素，謹慎評估債務風險。3.效益性原則：合理安排債務資金的使用，提高資金使用效率，確保債務資金能夠為公司帶來良好的經濟效益。4.集中管理原則：公司對金融債務實行集中統一管理，明確各部門的職責和權限，避免多頭融資和無序管理。二、管理機構與職責（一）債務管理領導小組公司設立債務管理領導小組，由公司高層管理人員組成，組長由公司總經理擔任。債務管理領導小組是公司金融債務管理的決策機構，主要職責如下：1.審定公司金融債務管理的戰略規劃和年度計劃。2.審批重大債務融資項目和融資方案。3.協調解決金融債務管理中的重大問題。4.監督檢查金融債務管理辦法的執行情況。（二）財務管理部門財務管理部門是公司金融債務管理的職能部門，具體負責以下工作：1.制定公司金融債務管理制度和操作流程。2.編制公司金融債務預算和融資計劃。3.負責與金融機構進行溝通和談判，辦理債務融資手續。4.監控債務資金的使用情況，確保資金按規定用途使用。5.定期對公司的金融債務狀況進行分析和評估，提出風險預警和應對措施。6.組織實施債務償還工作，確保按時足額償還債務本息。（三）其他部門公司其他部門應按照本辦法的規定，配合財務管理部門做好金融債務管理工作。具體職責如下：1.業務部門：在開展業務活動時，應充分考慮債務融資需求和成本，合理安排項目資金。同時，及時向財務管理部門提供相關業務信息，協助進行債務融資決策。2.審計部門：定期對公司金融債務管理情況進行審計，監督檢查債務融資、使用和償還等環節的合規性和有效性。3.法務部門：為金融債務管理提供法律咨詢和支持，審查債務融資合同和相關法律文件，防范法律風險。三、債務融資管理（一）融資計劃編制財務管理部門應根據公司的發展戰略、經營計劃和資金需求，結合公司的財務狀況和償債能力，編制年度金融債務融資計劃。融資計劃應包括融資規模、融資方式、融資期限、融資成本等內容，并明確各融資項目的時間安排和責任人。（二）融資方式選擇公司在進行債務融資時，應根據融資規模、融資期限、融資成本等因素，綜合考慮各種融資方式的優缺點，選擇合適的融資方式。常見的融資方式包括銀行貸款、債券發行、信托融資、融資租賃等。1.銀行貸款：具有融資成本相對較低、手續相對簡便等優點，是公司最常用的融資方式之一。公司應選擇信譽良好、實力雄厚的銀行作為合作對象，并根據自身需求合理確定貸款期限和還款方式。2.債券發行：適用于融資規模較大、期限較長的項目。公司在發行債券時，應嚴格按照國家有關規定進行操作，確保債券發行的合法性和規范性。3.信托融資：具有融資方式靈活、資金用途廣泛等優點，但融資成本相對較高。公司在選擇信托融資時，應充分了解信托公司的信譽和實力，謹慎簽訂信托合同。4.融資租賃：適用于需要購置大型設備或固定資產的項目。公司在進行融資租賃時，應根據設備的使用情況和經濟效益，合理確定租賃期限和租金支付方式。（三）融資項目審批公司的重大債務融資項目應報債務管理領導小組審批。在審批過程中，應重點審查融資項目的必要性、可行性、融資方案的合理性以及融資風險的可控性等。未經審批，任何部門和個人不得擅自進行債務融資活動。（四）融資合同簽訂融資項目經批準后，財務管理部門應與金融機構簽訂融資合同。融資合同應明確雙方的權利和義務，包括融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔保方式等內容。在簽訂合同前，法務部門應對合同進行審查，確保合同條款符合法律法規和公司利益。四、債務資金使用管理（一）資金使用計劃制定財務管理部門應根據融資項目的實際需求，制定債務資金使用計劃。資金使用計劃應明確資金的用途、使用時間和金額，并與融資計劃相匹配。業務部門應按照資金使用計劃使用債務資金，不得擅自改變資金用途。（二）資金使用監控財務管理部門應建立健全債務資金使用監控機制，定期對債務資金的使用情況進行檢查和分析。業務部門應定期向財務管理部門報送資金使用情況報告，如實反映資金的使用進度和使用效果。如發現資金使用不符合規定或存在風險隱患，財務管理部門應及時采取措施進行糾正。（三）資金使用效益評估公司應定期對債務資金的使用效益進行評估，分析資金使用是否達到預期目標，是否為公司帶來了良好的經濟效益。評估結果應作為公司調整融資計劃和資金使用策略的重要依據。五、債務償還管理（一）還款計劃制定財務管理部門應根據融資合同的約定，制定詳細的債務償還計劃。還款計劃應明確還款時間、還款金額、還款方式等內容，并提前做好資金安排，確保按時足額償還債務本息。（二）還款資金籌集公司應通過合理安排經營活動現金流量、優化資金配置等方式，籌集足夠的還款資金。如出現還款資金不足的情況，應及時采取措施進行解決，如調整融資計劃、處置資產等。（三）逾期債務處理如公司出現逾期債務情況，財務管理部門應及時與金融機構溝通協商，說明逾期原因，并制定切實可行的還款計劃。同時，應積極采取措施籌集資金，盡快償還逾期債務，避免產生不良信用記錄和高額罰息。六、債務風險管理（一）風險識別與評估財務管理部門應定期對公司的金融債務風險進行識別和評估，分析可能影響公司債務償還能力的各種因素，如市場利率波動、宏觀經濟形勢變化、公司經營業績下滑等。通過建立風險評估指標體系，對債務風險進行量化分析，確定風險等級。（二）風險預警機制公司應建立金融債務風險預警機制，設定合理的風險預警指標和預警閾值。當風險指標超過預警閾值時，應及時發出預警信號，提醒公司管理層采取相應的風險應對措施。（三）風險應對措施針對不同類型的債務風險，公司應制定相應的風險應對措施。常見的風險應對措施包括：1.利率風險管理：通過合理選擇融資方式和融資期限、運用利率衍生品等手段，降低利率波動對公司債務成本的影響。2.流動性風險管理：合理安排債務期限結構，確保公司有足夠的流動性資金用于償還債務。同時，建立應急資金儲備機制，以應對突發的資金需求。3.信用風險管理：加強對金融機構和合作方的信用評估，選擇信譽良好的合作伙伴。在債務融資過程中，合理設置擔保措施，降低信用風險。七、信息披露與檔案管理（一）信息披露公司應按照國家有關規定和金融監管要求，及時、準確地披露金融債務信息。信息披露內容應包括債務融資規模、融資用途、融資成本、債務償還情況等。同時，應定期向公司管理層和股東匯報金融債務管理情況，接受內部監督和外部監督。（二）檔案管理財務管理部門應建立健全金融債務檔案管理制度，對債務融資合同、相關法律文件、資金使用憑證、還款記錄等資料進行妥善保管。檔案管理應做到分類清晰、資料完整、便于查詢和使用。八、監督檢查與責任追究（一）監督檢查公司應建立健全金融債務管理監督檢查機制，定期對金融債務管理情況進行檢查和評估。監督檢查內容包括融資計劃執行情況、資金使用情況、債務償還情況、風險控制情況等。審計部門應定期對金融債務管理進行專項審計，發現問題及時提出