銀行授信重組管理辦法一、引言在當(dāng)今復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨著各種不確定性。當(dāng)企業(yè)遇到臨時(shí)性經(jīng)營(yíng)困難，可能無(wú)法按照原授信合同約定按時(shí)足額償還銀行債務(wù)時(shí)，銀行與企業(yè)共同尋求解決方案，對(duì)授信進(jìn)行重組，不僅有助于企業(yè)緩解資金壓力，恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)，也對(duì)維護(hù)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量、穩(wěn)定金融秩序具有重要意義。本《銀行授信重組管理辦法》旨在規(guī)范我行授信重組業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，確保授信重組工作合法、合規(guī)、有序開展，在維護(hù)我行合法權(quán)益的同時(shí)，助力企業(yè)走出困境，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。二、適用范圍本辦法適用于我行向各類企事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織及個(gè)體工商戶等授信客戶提供的各類本外幣授信業(yè)務(wù)，包括但不限于貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。當(dāng)上述授信客戶出現(xiàn)還款困難，符合本辦法規(guī)定的重組條件時(shí)，可按照本辦法進(jìn)行授信重組。三、授信重組定義及原則（一）授信重組定義授信重組是指在授信客戶出現(xiàn)臨時(shí)性經(jīng)營(yíng)困難，無(wú)法按照原授信合同約定按時(shí)足額償還我行債務(wù)的情況下，經(jīng)我行與授信客戶協(xié)商一致，對(duì)原授信合同的還款計(jì)劃、擔(dān)保方式、利率等要素進(jìn)行調(diào)整，以緩解客戶還款壓力，幫助客戶恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)，同時(shí)保障我行信貸資產(chǎn)安全的一種信貸管理手段。（二）授信重組原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：授信重組應(yīng)在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，確保重組后我行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可控，不會(huì)因重組而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。2.商業(yè)可持續(xù)原則：授信重組應(yīng)符合我行商業(yè)利益，有助于提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量和收益水平，同時(shí)也要考慮客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力，確保重組方案具有商業(yè)可持續(xù)性。3.公平公正原則：在授信重組過(guò)程中，我行應(yīng)與授信客戶進(jìn)行公平、公正的協(xié)商，充分尊重雙方的合法權(quán)益，不得利用優(yōu)勢(shì)地位損害客戶利益。4.依法合規(guī)原則：授信重組應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保重組程序合法、合規(guī)，相關(guān)協(xié)議具有法律效力。四、授信重組條件（一）基本條件1.授信客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)基本正常，具有一定的市場(chǎng)前景和發(fā)展?jié)摿Γ蚺R時(shí)性經(jīng)營(yíng)困難導(dǎo)致暫時(shí)無(wú)法按時(shí)足額償還我行債務(wù)。例如，客戶因原材料價(jià)格大幅上漲、市場(chǎng)需求短期波動(dòng)、突發(fā)自然災(zāi)害等原因，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難，但企業(yè)核心業(yè)務(wù)仍在正常開展，產(chǎn)品或服務(wù)仍有市場(chǎng)需求。2.授信客戶信用記錄良好，無(wú)惡意拖欠銀行債務(wù)的行為，愿意與我行積極協(xié)商解決還款問(wèn)題。這意味著客戶在以往的信貸業(yè)務(wù)中，基本能夠按時(shí)足額償還本息，即使出現(xiàn)本次臨時(shí)性困難，也主動(dòng)與我行溝通，表達(dá)還款意愿。3.授信客戶能夠提供合理的重組方案，包括還款計(jì)劃、資金來(lái)源、經(jīng)營(yíng)改善措施等，且該方案具有可行性和可操作性。比如，客戶能夠明確說(shuō)明未來(lái)還款資金的具體來(lái)源，如產(chǎn)品銷售回款、項(xiàng)目結(jié)算收入等，并制定切實(shí)可行的經(jīng)營(yíng)改善計(jì)劃，如優(yōu)化生產(chǎn)流程、拓展市場(chǎng)渠道等。（二）禁止性條件1.授信客戶已處于破產(chǎn)清算、關(guān)閉、停產(chǎn)等狀態(tài)，或已明確喪失持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的，不得進(jìn)行授信重組。例如，企業(yè)已被法院宣告破產(chǎn)，進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，或者企業(yè)因長(zhǎng)期虧損，已停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，且無(wú)恢復(fù)經(jīng)營(yíng)的可能性。2.授信客戶存在惡意逃廢銀行債務(wù)、提供虛假資料等嚴(yán)重失信行為的，不得進(jìn)行授信重組。若客戶在以往的信貸業(yè)務(wù)中，故意隱瞞真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等資料騙取銀行授信，或者在有能力還款的情況下，故意拖欠銀行債務(wù)，逃避還款責(zé)任。3.我行認(rèn)為其他不適合進(jìn)行授信重組的情況。這主要是考慮到一些特殊情況，如客戶所處行業(yè)屬于國(guó)家限制或淘汰類行業(yè)，且短期內(nèi)無(wú)法實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，即使進(jìn)行授信重組，也難以改善其經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力。五、授信重組流程（一）客戶申請(qǐng)1.當(dāng)授信客戶出現(xiàn)臨時(shí)性經(jīng)營(yíng)困難，預(yù)計(jì)無(wú)法按照原授信合同約定按時(shí)足額償還我行債務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向我行提出授信重組申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)以書面形式提交，詳細(xì)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)困難的原因、現(xiàn)狀、預(yù)計(jì)持續(xù)時(shí)間，以及擬采取的解決方案和重組計(jì)劃等內(nèi)容。2.同時(shí)，客戶需提供相關(guān)證明材料，如財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)分析報(bào)告、項(xiàng)目進(jìn)展情況說(shuō)明等，以證明其經(jīng)營(yíng)困難的真實(shí)性和重組方案的可行性。例如，若客戶因原材料價(jià)格上漲導(dǎo)致成本增加，應(yīng)提供原材料采購(gòu)合同、價(jià)格變動(dòng)證明等材料；若因市場(chǎng)需求波動(dòng)導(dǎo)致銷售下滑，應(yīng)提供市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告、銷售訂單變化情況等材料。（二）受理與初審1.我行各分支機(jī)構(gòu)收到客戶的授信重組申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行受理，并指定專人對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審。初審人員應(yīng)重點(diǎn)審查申請(qǐng)材料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性，以及客戶提出的重組方案是否符合本辦法規(guī)定的條件和原則。2.初審人員應(yīng)在收到申請(qǐng)材料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審工作，并撰寫初審報(bào)告。初審報(bào)告應(yīng)包括客戶基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況分析、財(cái)務(wù)狀況分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、重組方案初步意見等內(nèi)容。若初審?fù)ㄟ^(guò)，將申請(qǐng)材料及初審報(bào)告提交至上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行復(fù)審；若初審不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)告知客戶原因，并做好解釋工作。（三）復(fù)審與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到分支機(jī)構(gòu)提交的申請(qǐng)材料及初審報(bào)告后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、市場(chǎng)前景等進(jìn)行全面深入的分析和評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注重組方案對(duì)我行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響。2.同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)需要，安排風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)客戶提供的信息和資料的真實(shí)性，了解客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和資產(chǎn)負(fù)債狀況。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員應(yīng)在實(shí)地調(diào)查后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。3.復(fù)審人員應(yīng)結(jié)合初審報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)授信重組方案進(jìn)行綜合評(píng)估，提出復(fù)審意見。若復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)，將申請(qǐng)材料、初審報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及復(fù)審意見提交至行內(nèi)審批委員會(huì)進(jìn)行審批；若復(fù)審不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)反饋至分支機(jī)構(gòu)，由分支機(jī)構(gòu)告知客戶原因。（四）審批1.行內(nèi)審批委員會(huì)收到相關(guān)材料后，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序和權(quán)限，對(duì)授信重組方案進(jìn)行審議和審批。審批委員會(huì)成員應(yīng)充分發(fā)表意見，對(duì)重組方案的可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、商業(yè)可持續(xù)性等進(jìn)行全面評(píng)估。2.審批委員會(huì)應(yīng)在收到材料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批工作，并出具審批意見。若審批通過(guò)，應(yīng)明確重組方案的具體內(nèi)容和要求；若審批不通過(guò)，應(yīng)說(shuō)明理由。（五）簽訂重組協(xié)議1.授信重組方案經(jīng)審批通過(guò)后，我行應(yīng)與授信客戶就重組事宜進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成一致意見后簽訂重組協(xié)議。重組協(xié)議應(yīng)明確原授信合同的變更內(nèi)容，包括還款計(jì)劃、擔(dān)保方式、利率等要素的調(diào)整，以及雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等條款。2.重組協(xié)議的簽訂應(yīng)嚴(yán)格按照法律規(guī)定的程序進(jìn)行，確保協(xié)議具有法律效力。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)擔(dān)保變更手續(xù)，確保擔(dān)保的有效性和連續(xù)性。（六）實(shí)施與跟蹤管理1.重組協(xié)議簽訂后，我行應(yīng)按照協(xié)議約定及時(shí)調(diào)整授信業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的相關(guān)信息，確保業(yè)務(wù)操作與重組協(xié)議一致。同時(shí)，各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)授信重組業(yè)務(wù)的實(shí)施和跟蹤管理工作。2.跟蹤管理人員應(yīng)定期對(duì)授信客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款情況等進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)掌握客戶的動(dòng)態(tài)變化。若發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營(yíng)狀況惡化、出現(xiàn)違約行為等異常情況，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)措施，如要求客戶提前償還債務(wù)、增加擔(dān)保措施等，以保障我行信貸資產(chǎn)安全。六、授信重組方案設(shè)計(jì)（一）還款計(jì)劃調(diào)整1.根據(jù)授信客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，合理調(diào)整還款計(jì)劃。可以延長(zhǎng)還款期限、增加寬限期、調(diào)整還款頻率等方式，緩解客戶短期還款壓力。例如，對(duì)于因項(xiàng)目建設(shè)周期延長(zhǎng)導(dǎo)致資金回籠延遲的客戶，可以適當(dāng)延長(zhǎng)貸款期限，將還款計(jì)劃與項(xiàng)目實(shí)際收益情況相匹配；對(duì)于季節(jié)性經(jīng)營(yíng)的客戶，可以在銷售淡季設(shè)置寬限期，減少該期間的還款金額。2.在調(diào)整還款計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮客戶的還款能力和我行的資金成本，確保調(diào)整后的還款計(jì)劃具有可行性和可持續(xù)性。同時(shí)，應(yīng)明確每筆還款的具體金額、時(shí)間和方式，避免產(chǎn)生歧義。（二）擔(dān)保方式調(diào)整1.若原擔(dān)保方式無(wú)法有效保障我行信貸資產(chǎn)安全，或因客戶經(jīng)營(yíng)狀況變化導(dǎo)致?lián)r(jià)值下降，可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整擔(dān)保方式。可以增加擔(dān)保物、更換擔(dān)保人、提高擔(dān)保比例等方式，增強(qiáng)擔(dān)保的有效性。例如，客戶原有抵押物因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致價(jià)值下降，可要求客戶增加其他抵押物或提供第三方連帶責(zé)任保證擔(dān)保。2.在調(diào)整擔(dān)保方式時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和我行內(nèi)部規(guī)定，辦理相應(yīng)的擔(dān)保變更手續(xù)，確保擔(dān)保的合法性和有效性。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)新的擔(dān)保物進(jìn)行評(píng)估和登記，對(duì)新的擔(dān)保人進(jìn)行資格審查和信用評(píng)估。（三）利率調(diào)整1.根據(jù)授信客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)利率水平等因素，合理調(diào)整授信利率。對(duì)于信用狀況良好、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較低的客戶，可以適當(dāng)降低利率，以減輕客戶負(fù)擔(dān)，支持客戶發(fā)展；對(duì)于信用狀況一般、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，可以適當(dāng)提高利率，以補(bǔ)償我行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。2.利率調(diào)整應(yīng)在符合國(guó)家利率政策和我行利率管理規(guī)定的前提下進(jìn)行，同時(shí)應(yīng)與客戶充分溝通，說(shuō)明利率調(diào)整的原因和依據(jù)，確保客戶理解和接受。（四）其他要素調(diào)整除上述還款計(jì)劃、擔(dān)保方式、利率等要素外，根據(jù)授信客戶的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需要，還可以對(duì)授信金額、授信期限、用信方式等其他要素進(jìn)行調(diào)整。例如，對(duì)于因市場(chǎng)需求擴(kuò)大導(dǎo)致資金需求增加的客戶，可以適當(dāng)增加授信金額；對(duì)于因項(xiàng)目建設(shè)需要延長(zhǎng)授信期限的客戶，可以對(duì)授信期限進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全授信重組業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警機(jī)制，利用我行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和外部信息渠道，對(duì)授信客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析。及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)應(yīng)包括但不限于客戶的銷售收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、逾期貸款率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、政策法規(guī)變化等外部因素。當(dāng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行深入分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)程度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置1.對(duì)于授信重組業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)按照“早發(fā)現(xiàn)、早處置、早化解”的原則，及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度，可采取以下處置措施：對(duì)于一般性風(fēng)險(xiǎn)，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)輕微波動(dòng)，但尚未影響還款能力的，可通過(guò)加強(qiáng)跟蹤管理、要求客戶提供補(bǔ)充資料等方式，密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，督促客戶改善經(jīng)營(yíng)狀況。對(duì)于較大風(fēng)險(xiǎn)，如客戶出現(xiàn)逾期還款、經(jīng)營(yíng)狀況惡化等情況，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，要求客戶制定整改計(jì)劃，并采取增加擔(dān)保措施、提前收回部分貸款等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)敞口。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，如客戶已明確喪失還款能力、出現(xiàn)惡意逃廢銀行債務(wù)等情況，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過(guò)訴訟、仲裁等方式，依法維護(hù)我行合法權(quán)益。（三）內(nèi)部監(jiān)督與檢查1.我行內(nèi)部審計(jì)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)授信重組業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，重點(diǎn)檢查授信重組業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性、重組協(xié)議的執(zhí)