比亞迪集團資金管理辦法二、適用范圍本辦法適用于比亞迪集團總部及旗下所有全資子公司、控股子公司（以下統稱“各公司”）。各公司在資金管理相關活動中，均應遵循本辦法的規定。我們鼓勵各公司在遵循本辦法的基礎上，結合自身業務特點，制定更為細化、適用的資金管理實施細則，但需報集團總部備案。三、管理原則1.安全性原則：資金安全是集團資金管理的首要目標。各公司應建立健全資金安全保障機制，確保資金的完整與不受損失。通過規范資金收付流程、加強內部控制與監督等措施，防范資金風險。希望大家時刻保持風險意識，將資金安全放在首位。2.效益性原則：在確保資金安全的前提下，追求資金使用效益的最大化。合理配置資金資源，優化資金結構，提高資金周轉速度，使有限的資金發揮最大的經濟效益。我們鼓勵各公司積極探索創新資金運作方式，提高資金收益水平。3.集中管理與分級負責相結合原則：集團對資金實行集中管理，統一調配，以發揮集團整體資金優勢。同時，各公司按照規定的職責和權限，對本公司的資金進行日常管理和使用，并承擔相應的責任。希望各公司在集團統一管理框架下，充分發揮自身主觀能動性，做好資金管理工作。四、資金預算管理1.預算編制年度預算：每年第四季度，各公司應根據集團戰略規劃、年度經營計劃以及市場預測等因素，編制下一年度的資金預算草案。資金預算應涵蓋經營活動、投資活動和籌資活動等各個方面，詳細預測資金的流入與流出情況。集團總部將組織專門會議，對各公司上報的資金預算草案進行審核與匯總，并結合集團整體戰略目標進行調整與平衡，最終形成集團年度資金預算方案，報集團董事會審批后下達執行。希望各公司認真對待年度資金預算編制工作，確保預算數據的準確性與合理性。月度預算：每月末，各公司應根據年度資金預算和當月實際經營情況，編制下一月度的資金預算。月度資金預算應更加細化，明確各項資金收支的具體時間和金額。各公司將月度資金預算報集團總部備案后執行。我們鼓勵各公司在月度資金預算執行過程中，加強對預算執行情況的跟蹤與分析，及時發現問題并采取措施加以解決。2.預算執行與監控各公司應嚴格按照批準后的資金預算組織資金收支活動，確保預算的嚴肅性。集團總部將建立資金預算執行監控機制，定期對各公司的資金預算執行情況進行檢查與分析。對于預算執行偏差較大的公司，集團總部將要求其說明原因，并提出整改措施。希望大家嚴格執行資金預算，維護預算的權威性。各公司應建立健全內部資金預算執行情況報告制度，定期向集團總部報送資金預算執行情況報表和分析報告。分析報告應重點說明預算執行差異的原因、對公司經營的影響以及擬采取的改進措施等內容。我們鼓勵各公司加強內部溝通與協作，共同做好資金預算執行監控工作。3.預算調整：在預算執行過程中，如遇重大經營環境變化、戰略調整等特殊情況，導致資金預算無法執行或需要進行重大調整的，各公司應及時向集團總部提出預算調整申請。集團總部將組織相關部門對調整申請進行審核與評估，并報集團董事會審批。經批準后的預算調整方案，各公司應嚴格執行。希望大家在遇到特殊情況時，及時、準確地向集團總部反映，以便合理調整資金預算。五、資金籌集管理1.籌資決策各公司應根據自身經營發展需要，結合集團整體戰略規劃，合理確定籌資規模和籌資方式。在進行籌資決策前，應充分評估籌資成本、籌資風險以及對公司財務狀況的影響等因素。重大籌資事項應報集團總部審批，集團總部將組織專業人員對籌資方案進行論證與評估，確保籌資決策的科學性與合理性。希望各公司在籌資決策過程中，謹慎行事，充分考慮各種因素，避免盲目籌資帶來的風險。集團總部將建立籌資項目庫，對各公司上報的籌資項目進行統一管理與跟蹤。對于符合集團戰略發展方向、具有良好經濟效益和社會效益的籌資項目，集團總部將給予重點支持。我們鼓勵各公司積極探索多元化的籌資渠道和創新的籌資方式，為公司發展提供充足的資金保障。2.籌資方式股權籌資：集團及各公司可通過發行股票、引進戰略投資者等方式進行股權籌資。在進行股權籌資時，應嚴格按照相關法律法規和證券監管要求，履行必要的審批程序和信息披露義務。同時，要合理確定股權結構，避免股權過度集中或分散對公司治理產生不利影響。希望各公司在進行股權籌資時，充分考慮公司的長遠發展和股東利益，確保籌資活動的順利進行。債務籌資：各公司可根據自身實際情況，選擇銀行貸款、發行債券、融資租賃等債務籌資方式。在進行債務籌資時，應合理安排債務期限結構和利率結構，降低籌資成本和償債風險。同時，要嚴格按照借款合同約定，按時足額償還債務本息。我們鼓勵各公司加強與金融機構的合作，建立良好的銀企關系，爭取更優惠的融資條件。3.籌資風險管理各公司應建立健全籌資風險管理制度，加強對籌資風險的識別、評估與控制。定期對籌資風險進行監測與分析，及時采取措施應對可能出現的風險。如遇重大籌資風險事件，應立即向集團總部報告，并采取有效的應急措施，確保公司財務安全。希望大家時刻保持風險意識，將籌資風險管理貫穿于籌資活動的全過程。集團總部將建立籌資風險預警機制，設定關鍵風險指標和預警區間。當風險指標超出預警區間時，及時向相關公司發出預警信號，并指導其采取相應的風險應對措施。同時，集團總部將定期對各公司的籌資風險管理情況進行檢查與評價，對風險管理成效顯著的公司給予表彰與獎勵。六、資金投資管理1.投資決策各公司應根據集團戰略規劃和自身業務發展需要，制定合理的投資計劃。投資項目應符合國家產業政策和集團發展方向，具有良好的市場前景和經濟效益。在進行投資決策前，應組織專業人員對投資項目進行充分的可行性研究和論證，包括市場分析、技術評估、財務預測、風險評估等內容。重大投資項目應報集團總部審批，集團總部將組織專家評審委員會對投資項目進行全面評估，確保投資決策的科學性與合理性。希望各公司在投資決策過程中，嚴謹認真，充分考慮各種因素，避免盲目投資造成損失。集團總部將建立投資項目庫，對各公司上報的投資項目進行統一管理與跟蹤。對于符合集團戰略發展方向、具有良好發展潛力的投資項目，集團總部將給予重點支持和資源配置。我們鼓勵各公司積極尋找優質投資項目，為集團創造更多的價值。2.投資方式對內投資：各公司可通過新建項目、技術改造、設備購置等方式進行對內投資，以擴大生產規模、提升技術水平、增強市場競爭力。在進行對內投資時，應嚴格按照項目管理流程，做好項目規劃、設計、招標、施工、驗收等各個環節的工作，確保項目順利實施并達到預期效果。希望各公司在對內投資過程中，加強項目管理，提高投資效益。對外投資：集團及各公司可通過股權投資、債權投資、并購重組等方式進行對外投資。在進行對外投資時，應充分了解投資對象的基本情況、財務狀況、經營管理水平等信息，合理評估投資風險和收益。同時，要加強對投資項目的后續管理，及時掌握投資項目的運營情況，確保投資收益的實現。我們鼓勵各公司在對外投資過程中，積極拓展業務領域，實現資源優化配置。3.投資風險管理各公司應建立健全投資風險管理制度，加強對投資風險的識別、評估與控制。在投資項目實施過程中，應定期對投資項目的進展情況和風險狀況進行跟蹤檢查，及時發現問題并采取措施加以解決。如遇重大投資風險事件，應立即向集團總部報告，并啟動應急預案，最大限度降低投資損失。希望大家時刻關注投資風險，將風險管理貫穿于投資活動的始終。集團總部將建立投資風險預警機制，設定關鍵風險指標和預警區間。當風險指標超出預警區間時，及時向相關公司發出預警信號，并指導其采取相應的風險應對措施。同時，集團總部將定期對各公司的投資風險管理情況進行檢查與評價，對風險管理成效顯著的公司給予表彰與獎勵。七、資金營運管理1.資金收付管理各公司應建立嚴格的資金收付審批制度，明確審批權限和審批流程。所有資金收付業務必須經過規定的審批程序，嚴禁未經授權擅自辦理資金收付業務。在辦理資金收付時，應嚴格按照國家有關法律法規和財務制度的規定，確保資金收付的真實性、合法性和準確性。希望大家嚴格遵守資金收付審批制度，杜絕違規操作。各公司應加強對資金收付憑證的管理，確保憑證的真實、完整、有效。資金收付憑證應按照規定的格式和內容填寫，相關人員應簽字蓋章確認。同時，要建立健全資金收付憑證的保管制度，妥善保管憑證，防止憑證丟失或損壞。我們鼓勵各公司采用信息化手段，提高資金收付管理的效率和準確性。2.資金結算管理各公司應加強資金結算管理，選擇合適的結算方式，確保資金結算的安全、快捷、高效。在進行資金結算時，應嚴格遵守銀行結算紀律和相關法律法規的規定，不得套取銀行信用、不得簽發空頭支票或遠期支票。希望大家在資金結算過程中，注重風險防范，確保資金安全。集團總部將建立資金結算中心，對集團內部資金進行集中結算和管理。各公司應按照集團資金結算中心的要求，及時辦理資金結算業務，確保集團資金的高效運作。同時，集團資金結算中心將加強與銀行等金融機構的合作，爭取更優惠的結算條件和服務。我們鼓勵各公司積極配合集團資金結算中心的工作，共同提高集團資金結算管理水平。3.應收賬款管理各公司應加強應收賬款的管理，建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的信用政策、催收責任和考核機制。在銷售商品或提供勞務時，應合理確定信用期限和信用額度，對客戶的信用狀況進行充分評估，防范應收賬款風險。希望各公司在銷售過程中，注重客戶信用管理，從源頭上控制應收賬款風險。各公司應定期對應收賬款進行清理和分析，及時掌握應收賬款的賬齡、余額、客戶還款情況等信息。對于逾期應收賬款，應加大催收力度，采取電話催收、函證催收、上門催收、法律訴訟等多種方式進行催收。同時，要對催收工作進行跟蹤與考核，確保應收賬款的及時回收。我們鼓勵各公司創新應收賬款催收方式，提高催收效果。4.存貨管理各公司應加強存貨管理，建立健全存貨管理制度，合理確定存貨儲備量，優化存貨結構，降低存貨成本。在存貨采購、驗收、儲存、領用、銷售等環節，應嚴格按照規定的流程和制度進行操作，確保存貨的安全與完整。希望各公司在存貨管理過程中，加強內部控制，提高存貨管理水平。各公司應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，并按照規定的程序進行處理。同時，要加強對存貨跌價準備的計提與管理，合理反映存貨的實際價值。我們鼓勵各公司采用先進的存貨管理方法，如ABC分類法、經濟訂貨量模型等，提高存貨管理效率。八、資金風險管理1.風險識別與評估各公司應建立健全資金風險識別與評估機制，定期對資金管理活動中可能面臨的風險進行全面梳理和分析，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。希望各公司加強對資金風險的識別與評估工作，做到心中有數，提前防范。集團總部將定期組織對各公司的資金風險狀況進行全面評估，并根據評估結果制定相應的風險管理策略和措施。同時，集團總部將建立資金風險數據庫，對各類風險信息進行收集、整理和分析，為集團資金風險管理決策提供支持。我們鼓勵各公司積極配合集團總部的風險評估工作，共同提高集團資金風險管理水平。2.風險應對策略針對不同類型和等級的資金風險，各公司應制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等。對于重大資金風險，應制定詳細的應急預案，明確應急處置流程和責任分工，確保在風險發生時能夠迅速、有效地進行應對，最大限度降低風險損失。希望各公司在制定風險應對策略時，結合自身實際情況，選擇合適的策略，確保風險可控。集團總部將加強對各公司資金風險應對策略執行情況的監督與檢查，確保風險應對措施得到有效落實。同時，集團總部將根據市場環境變化和集團發展戰略調整，及時對資金風險管理策略進行優化和完善。我們鼓勵各公司在風險應對過程中，不斷總結經驗教訓，提高風險應對能力。3.風險監控與預警各公司應建立資金風險監控機制，實時監控資金風險狀況，及時發現風險變化趨勢。通過設置關鍵風險指標和預警閾值，對潛在風險進行預警。當風險指標達到或超過預警閾值時，應立即發出預警信號，并采取相應的措施進行處理。希望各公司加強對資金風險的監控與預警工作，做到早發現、早處理，防范風險擴大化。集團總部將建立統一的資金風險預警平臺，對各公司的資金風險信息進行集中管理和分析。通過大數據分析、模型預測等技術手段，提高風險預警的準確性和及時性。同時，集團總部將定期發布資金風險預警報告，對集團整體資金風險狀況進行通報，并提出風險防控建議。我們鼓勵各公司充分利用集團資金風險預警平臺，加強風險信息溝通與共享，共同做好資金風險防控工作。九、監督與檢查1.內部審計監督集團內部審計部門將定期對各公司的資金管理情況進行審計監督，審計內容包括資金預算執行情況、資金籌集與投資活動、資金營運管理、資金風險管理等方面。通過審計，發現問題并提出改進建議，促進各公司規范資金管理行為，提高資金管理水平。希望各公司積極配合內部審計工作，對審計發現的問題及時進行整改。各公司應建立健全內部審計制度，加強對本公司資金管理活動的內部審計監督。內部審計部門應定期對資金管理內部控制制度的執行情況進行檢查與評價，發現內部控制缺陷及時提出改進措施，確保內部控制制度的有效運行。我們鼓勵各公司充分發揮內