銀行績效預算管理辦法?一、總則（一）目的為了加強銀行的財務管理，優化資源配置，提高經營效益和管理水平，建立科學、合理、有效的績效預算管理體系，根據國家有關法律法規、金融監管要求以及行業通行做法，結合本行實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行各級分支機構及各業務部門的績效預算管理工作。（三）定義1.績效預算：是指以績效為導向，將預算編制、執行、監控、評價與反饋等環節緊密結合，以實現銀行戰略目標和經營計劃為目的的預算管理模式。2.績效目標：是指銀行在一定時期內通過實施各項業務活動預期要達到的效果和目標，包括財務目標和非財務目標。3.預算指標：是指用于衡量績效目標完成情況的具體量化指標，分為關鍵績效指標（KPI）和一般績效指標。二、管理原則（一）戰略導向原則績效預算管理應緊密圍繞銀行的戰略目標和經營計劃，將戰略目標分解為具體的績效目標和預算指標，確保各項業務活動與戰略方向一致。（二）全面性原則績效預算管理應覆蓋銀行的所有業務活動和管理環節，包括資產負債管理、風險管理、財務管理、人力資源管理等，實現全方位、全過程的預算管理。（三）科學性原則績效預算管理應運用科學的方法和技術，合理確定績效目標和預算指標，確保預算的科學性、合理性和可行性。（四）權責對等原則績效預算管理應明確各部門和各崗位的職責和權限，將績效目標和預算指標分解落實到具體的責任主體，做到權責對等。（五）動態管理原則績效預算管理應根據市場環境、業務發展和戰略調整等情況，及時對績效目標和預算指標進行調整和優化，實現動態管理。（六）激勵約束原則績效預算管理應建立健全激勵約束機制，將績效評價結果與薪酬分配、職務晉升、資源配置等掛鉤，充分調動各部門和員工的積極性和主動性。三、組織架構與職責分工（一）預算管理委員會1.組成：由行長擔任主任，分管財務、業務等工作的副行長擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責-制定和修訂銀行的績效預算管理政策和制度；-審議和批準銀行的年度績效預算方案；-審議和批準績效預算調整方案；-監督和檢查績效預算的執行情況；-審議和批準績效評價結果及獎懲方案。（二）財務管理部門1.職責-負責組織編制銀行的年度績效預算草案；-對各部門和分支機構的預算草案進行審核、匯總和平衡；-負責績效預算的分解、下達和執行監控；-定期分析績效預算的執行情況，向預算管理委員會提交預算執行報告；-組織開展績效評價工作，提出績效評價結果和獎懲建議；-負責績效預算管理的信息化建設和維護。（三）業務部門1.職責-負責本部門績效目標和預算指標的設定和分解；-編制本部門的年度績效預算草案；-嚴格執行本部門的績效預算，確保預算目標的實現；-定期分析本部門的預算執行情況，及時采取措施解決預算執行中存在的問題；-配合財務管理部門開展績效評價工作，提供相關數據和資料。（四）審計部門1.職責-對績效預算的編制、執行、調整和評價等環節進行審計監督，確保預算管理的合規性和有效性；-對績效評價結果的真實性、準確性和公正性進行審計核實。四、績效預算編制（一）編制流程1.戰略規劃與目標設定：每年[具體時間]，銀行管理層根據宏觀經濟形勢、市場競爭狀況和自身發展戰略，制定下一年度的戰略規劃和經營目標。2.預算指標設定：財務管理部門根據戰略規劃和經營目標，結合歷史數據和行業標桿，制定績效預算指標體系，明確各項指標的目標值和權重。3.部門預算編制：各業務部門根據績效預算指標體系，結合本部門的業務發展計劃，編制本部門的年度績效預算草案，于[具體時間]前報送財務管理部門。4.預算審核與平衡：財務管理部門對各部門的預算草案進行審核，分析預算的合理性和可行性，對存在的問題與相關部門進行溝通和協調。在此基礎上，進行預算的匯總和平衡，形成銀行的年度績效預算草案。5.預算審議與批準：年度績效預算草案經預算管理委員會審議通過后，報董事會批準。（二）編制方法1.零基預算法：對于一些新增業務或費用項目，采用零基預算法，即不考慮以往的預算情況，以零為起點，根據業務活動的實際需要和目標，重新確定預算金額。2.增量預算法：對于一些常規業務和費用項目，采用增量預算法，即在基期預算的基礎上，根據業務發展的預期和變化，適當調整預算金額。3.滾動預算法：對于一些長期項目或業務，采用滾動預算法，即根據業務的進展情況，定期對預算進行調整和更新，使預算始終保持一定的前瞻性和靈活性。（三）編制內容1.業務預算：包括存款預算、貸款預算、中間業務收入預算等，反映銀行各項業務的預計規模和收入情況。2.費用預算：包括人員費用、辦公費用、業務宣傳費用等，反映銀行各項費用的預計支出情況。3.資本預算：包括固定資產購置預算、在建工程預算等，反映銀行資本性支出的預計情況。4.利潤預算：根據業務預算、費用預算和資本預算，編制利潤預算，反映銀行的預計盈利情況。五、績效預算執行與監控（一）預算下達與分解年度績效預算經董事會批準后，財務管理部門應在[具體時間]內將預算指標分解下達至各部門和分支機構，并簽訂績效目標責任書。（二）預算執行1.各部門和分支機構應嚴格按照批準的績效預算組織業務活動，確保預算目標的實現。2.各部門和分支機構應建立健全預算執行臺賬，及時記錄預算執行情況，定期進行分析和總結。（三）預算監控1.財務管理部門應建立健全預算監控機制，定期對各部門和分支機構的預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行中存在的問題。2.預算監控的主要內容包括預算執行進度、預算執行差異、預算指標完成情況等。3.財務管理部門應定期向預算管理委員會提交預算執行報告，匯報預算執行情況和存在的問題，并提出改進措施和建議。（四）預算調整1.調整條件：當出現以下情況時，可對績效預算進行調整-國家宏觀經濟政策、金融監管政策發生重大變化；-市場環境發生重大變化，導致業務發展計劃無法按原預算執行；-銀行戰略調整或重大業務決策的實施；-其他不可預見的因素導致預算無法正常執行。2.調整程序-各部門和分支機構如需調整預算，應向財務管理部門提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額。-財務管理部門對調整申請進行審核，分析調整的合理性和必要性，提出審核意見。-預算管理委員會對調整申請進行審議，根據審核意見和銀行的實際情況，決定是否批準預算調整。-經批準的預算調整方案，由財務管理部門下達至相關部門和分支機構執行。六、績效評價（一）評價指標體系1.財務指標：包括凈利潤、凈資產收益率、資產質量等，反映銀行的盈利能力、資產質量和經營效率。2.非財務指標：包括客戶滿意度、市場份額、員工滿意度等，反映銀行的市場競爭力、客戶服務水平和員工隊伍建設情況。（二）評價方法1.定量評價：采用關鍵績效指標法（KPI）、平衡計分卡法等方法，對各項績效指標進行量化考核，計算績效得分。2.定性評價：通過問卷調查、訪談等方式，對非財務指標進行定性評價，綜合考慮各項因素，確定評價等級。（三）評價周期績效評價分為季度評價、半年度評價和年度評價。季度評價和半年度評價主要是對預算執行情況進行階段性評估，年度評價是對全年績效目標完成情況進行全面評價。（四）評價流程1.數據收集：各部門和分支機構應按照規定的時間和要求，向財務管理部門提供績效評價所需的數據和資料。2.數據審核：財務管理部門對各部門和分支機構提供的數據和資料進行審核，確保數據的真實性、準確性和完整性。3.績效評價：財務管理部門根據績效評價指標體系和評價方法，對各部門和分支機構的績效進行評價，計算績效得分和評價等級。4.結果反饋：財務管理部門將績效評價結果反饋給各部門和分支機構，聽取其意見和建議。對于評價結果存在異議的部門和分支機構，可在[具體時間]內提出申訴，由預算管理委員會進行復核和裁定。5.結果應用：績效評價結果作為薪酬分配、職務晉升、資源配置等的重要依據。七、績效獎懲（一）獎勵措施1.對于績效評價結果優秀的部門和分支機構，給予以下獎勵-發放績效獎金；-優先安排資源配置，如信貸規模、財務費用等；-在職務晉升、評先評優等方面予以優先考慮。2.對于在預算管理工作中表現突出的個人，給予表彰和獎勵。（二）懲罰措施1.對于績效評價結果